Ang konsepto at garantiya ng katatagan sa pananalapi at solvency ng isang kompanya ng seguro. Katatagan ng pananalapi ng mga kompanya ng seguro at mga kondisyon para sa pagtiyak nito.

Ang problema ng solvency para sa isang organisasyon ng seguro, i.e. isang garantiya upang matupad ang lahat ng mga obligasyon nito para sa mga pagbabayad ng seguro sa gastos ng mga reserbang seguro at sarili nitong mga pondo, ay isa sa pinakamahalaga sa pag-unlad ng merkado ng seguro.

Ang solvency ay ang batayan para sa katatagan ng pananalapi ng isang organisasyon ng seguro at, samakatuwid, ang pinakamahalagang tagapagpahiwatig ng pagiging kaakit-akit ng insurer sa mga potensyal na kliyente. Kapag nagre-rate ng mga organisasyon ng seguro, kadalasang inuuna ang solvency sa iba pang pamantayan sa pagiging maaasahan.

Ang pagtiyak sa katatagan ng pananalapi at solvency ng isang organisasyon ng seguro sa kurso ng mga aktibidad nito ay isa sa pinakamahalaga at kumplikadong mga gawain na nalutas sa proseso ng pamamahala ng kapital ng seguro.

Dapat tandaan na ang mga konsepto ng "katatagan ng pananalapi" at "solvency" ay magkaiba.

Ang katatagan ng pananalapi ay ang kakayahan ng isang organisasyon ng seguro na tuparin ang mga obligasyon nito sa ilalim ng mga kontrata ng seguro sa ilalim ng impluwensya ng hindi kanais-nais na mga kadahilanan ng pagbabago ng mga kondisyon sa ekonomiya.

Ang solvency ay isang partikular na pagpapakita ng katatagan ng pananalapi ng insurer, at sumasalamin sa kakayahang magbayad ng mga obligasyon hindi sa sukdulan, ngunit sa mga normal na kondisyon. Sa panahon ng pagbuo ng domestic insurance market, karamihan sa mga organisasyon ng seguro ay nahaharap sa problema ng isang pagkasira sa kanilang kalagayan sa pananalapi. Ito ay dahil sa maraming dahilan: hindi sapat na equity capital, mababang aktibidad ng negosyo ng mga insurer, mga pagkukulang sa kasalukuyang batas, at mapanganib na mga patakaran sa pamumuhunan. Ang resulta ay natuklasang pagkalugi mula sa mga nakaraang taon, halos walang equity capital, at kabiguan ng mga insurer na tuparin ang kanilang mga obligasyon. Ang lahat ng ito ay maaaring humantong sa masamang pang-ekonomiya at panlipunang kahihinatnan para sa buong lipunan. Samakatuwid, ang mga kondisyon na nagsisiguro sa katatagan ng pananalapi ng mga tagaseguro ay legal na tinukoy: ang pagkakaroon ng mga bayad na awtorisadong pondo, mga reserbang seguro, pati na rin ang isang sistema ng reinsurance.

tagaseguro, na tumanggap ng mga obligasyon sa halagang lampas sa kakayahang tuparin ang mga ito sa kanyang sariling gastos, ay obligado, alinsunod sa batas, na ilipat sa reinsurer na bahagi ng katuparan ng mga obligasyong ito. Karaniwang tinatanggap na ang ratio ng mga pagbabayad para sa mga panganib na inilipat sa reinsurance sa kabuuang dami ng mga netong premium (retention ratio) ay hindi dapat lumampas sa 50%. Ito ay ipinaliwanag sa pamamagitan ng katotohanan na kung ang bahagi ng panganib na inilipat sa reinsurance ay masyadong malaki, ang organisasyon ng seguro ay maaaring umasa sa pagtupad ng reinsurer sa mga obligasyon nito.

Gayunpaman, ang iba pang mga kadahilanan ay nakakaimpluwensya rin sa katatagan ng pananalapi ng organisasyon ng seguro at, nang naaayon, ang solvency (ang ilan sa mga ito ay tinalakay sa itaas). Ang katatagan ng pananalapi ng insurer ay nakakamit:

· pagtaas ng dami ng insurance premium na natanggap at pag-optimize ng mga pagbabayad ng insurance ayon sa uri ng insurance;
· pagbabawas ng mga natatanggap at mga dapat bayaran;
· ang pagkakaroon ng sapat na equity capital (ang sariling mga pondo ng insurer ay libre sa anumang mga obligasyon);
· pagpapatupad ng pinakamainam na patakaran sa taripa;
· pagsunod sa karaniwang sukat ng ratio sa pagitan ng mga asset at pananagutan ng insurer;
· pagtiyak ng mga kumikitang aktibidad ng organisasyon ng seguro;
· epektibong proseso ng pamamahala ng panganib sa seguro;
· rasyonalisasyon ng istraktura at pagtaas ng kahusayan ng pamumuhunan ng mga reserbang insurance at sariling mga pondo ng insurer, atbp.

Kaya, ang konsepto ng "katatagan ng pananalapi" ay kinabibilangan ng pagtatasa ng iba't ibang aspeto ng mga aktibidad ng insurer at nagbibigay ng ideya ng pinansiyal na kagalingan ng organisasyon ng seguro sa mahabang panahon.

Mayroong ilang mga tagapagpahiwatig para sa pagtatasa ng posisyon sa pananalapi ng isang organisasyon ng seguro. Gayunpaman, sa Republika ng Belarus, ang sistema ng mga tagapagpahiwatig ng kondisyon sa pananalapi ay nasa yugto ng pagbuo.

Ang pagtatasa ng kondisyon sa pananalapi at mga pagbabago nito sa panahon ng pag-uulat ng isang partikular na organisasyon ng seguro ay isinasagawa gamit ang balanse. Ang balanse ng isang organisasyon ng seguro ay may tatlong bahagi na may mapagpasyang impluwensya sa katatagan ng pananalapi: mga asset, equity at mga pananagutan. Sila ay higit na tumutukoy sa solvency ng insurer.

Ang karanasan sa seguro sa mundo ay bumuo ng isang paraan para sa pagtatasa ng solvency sa pamamagitan ng pagkalkula ng ratio ng mga libreng asset at pananagutan sa ilalim ng mga umiiral na kontrata ng insurance. Ang halaga ng mga libreng asset ay dapat na mas malaki kaysa o katumbas ng mga tinatanggap na pananagutan sa insurance ng insurer:

kung saan ang A ay ang mga asset ng insurer,

O - ang dami ng mga obligasyon ng insurer.

Sa kasong ito, ang mga ari-arian ng insurer ay nauunawaan bilang ang kabuuan ng mga pondo at pamumuhunan na tinatanggap upang magbigay ng mga reserbang seguro at isang reserbang solvency, na sinigurado ng equity capital at mga pamumuhunan sa anyo ng pag-aari ng insurer (fixed asset, materyal na asset, cash , pamumuhunan sa pananalapi, atbp.)

Ang laki ng mga tinatanggap na pananagutan sa seguro ay tinutukoy ng laki ng mga nabuong reserbang seguro.

Ayon sa mga kinakailangan ng Artikulo 16 ng Unang Direktiba ng Konseho ng European Communities noong Hulyo 24, 1973, "oobliga ng bawat Estado ng Miyembro ang anumang negosyong nakarehistro sa teritoryo nito na bumuo ng isang reserbang solvency sa mga halaga na tumutugma sa dami ng aktibidad ng negosyo.” Tinutukoy ng Directive na ito ang solvency reserve bilang mga asset ng enterprise na libre sa anumang mga pananagutan sa hinaharap, mas kaunting claim, i.e. sa halaga ng equity capital.

Ang equity capital ng mga organisasyon ng seguro, tulad ng nabanggit na, ay kinabibilangan ng halaga ng binayaran na awtorisadong kapital, karagdagang kapital, reserbang pondo, napanatili na mga kita ng mga nakaraang taon at taon ng pag-uulat, akumulasyon at mga pondo sa pagkonsumo na binawasan ng hindi nasasalat na mga ari-arian, natuklasang pagkalugi.

Dapat pansinin na ang sariling kapital ng insurer para sa nilalayon nitong layunin ay mas mahalaga kaysa sa kapital ng mga pang-industriyang negosyo, dahil ginagarantiyahan ng kapital ng mga organisasyon ng seguro hindi lamang ang saklaw ng panganib ngayon, ngunit tinitiyak din ang saklaw sa hinaharap. Ang equity capital ay isang karagdagang garantiya sa mga reserbang insurance upang masakop ang mga obligasyon ng insurer at ipinapalagay ang pagpapatupad ng insurer ng isang maaasahang patakaran sa pamumuhunan at isang epektibong sistema ng reinsurance.

Ang halaga ng mga obligasyon ng insurer sa ilalim ng mga kontrata ng insurance na natapos ngunit hindi natupad sa isang partikular na oras ay makikita ng mga reserbang insurance. Ang pagsusulatan ng laki ng equity capital sa dami ng mga tinatanggap na pananagutan ay isa sa pinakamahalagang pamantayan para sa pagtatasa ng solvency ng isang organisasyon ng seguro.

Dahil ang laki ng mga reserbang seguro ay kinakalkula gamit ang mga espesyal na pamamaraan at natukoy nang tumpak, ang problema sa pagtatasa ng solvency ng isang organisasyon ng seguro ay bumaba sa pagtatasa ng equity capital upang masakop ang solvency reserve.

Ang pagtatasa ng kasapatan ng equity capital ay isinasagawa sa pamamagitan ng paghahambing ng laki nito sa dalawang halaga - ang solvency reserve at ang guarantee fund.

Ayon sa kasalukuyang batas sa seguro, ang solvency na reserba para sa mga operasyon ng seguro sa buhay ay nakatakda sa 4% ng halaga ng reserbang seguro sa buhay.

Ang karaniwang sukat ng solvency reserve (para sa lahat ng uri ng insurance, maliban sa life insurance) ay kinakalkula alinsunod sa Mga Artikulo 1-4 ng EU Directive 87/343 ng Hunyo 22, 1987. gamit ang dalawang indicator, depende sa:

1. mula sa mga halaga ng insurance premium na natanggap sa nakaraang taon (P1);
2. mula sa karaniwang halaga ng mga bayad sa insurance para sa huling tatlong taon ng kalendaryo (P2).

Ang pinakamataas na resulta ay kinuha bilang pamantayan.

Ang unang tagapagpahiwatig ay kinakalkula tulad ng sumusunod:

P1 = x k x kn, (4)

kung saan ang Svz ay ang halaga ng mga premium ng insurance para sa taon ng pag-uulat, na isinasaalang-alang ang mga kontribusyon para sa direktang insurance at co-insurance (binawasan ang mga kontribusyon na ibinalik sa ilalim ng mga winakasan na kontrata) at ang halaga ng mga premium ng insurance na tinatanggap para sa reinsurance o retrocession para sa mga uri ng insurance maliban sa buhay insurance para sa nasuri na panahon;

F - ang halagang inilalaan sa pondo (reserba) ng mga hakbang sa pag-iwas at garantiya ng mga pondo alinsunod sa kasalukuyang batas sa parehong panahon;

k ay ang adjustment coefficient na itinatag para sa mga insurer ng First Directive ng Council of the European Communities (katumbas ng 0.18);

kn - correction factor, na kung saan ay ang pinakamalaking halaga ng dalawang halaga: 0.5 at ang bahagi ng pakikilahok ng direktang insurer sa mga pagbabayad ng seguro, na kinakalkula bilang ratio sa pagitan ng halaga ng mga pagbabayad ng insurance na aktwal na ginawa minus ang halaga ng kabayaran para sa bahagi ng mga pagkalugi para sa mga panganib na inilipat sa reinsurance, at ang kabuuang halaga ng aktwal na pagbabayad ng insurance na ginawa sa ilalim ng mga kontrata ng insurance maliban sa life insurance para sa nasuri na panahon (katumbas ng 12 buwan). Kung ang mga pagbabayad na ito ay hindi ginawa para sa nasuri na panahon, ang correction factor ay hindi ginagamit sa pagkalkula.

Ang formula na ito ay nagpapakita na ang solvency standard, katumbas ng unang resulta, ay tinutukoy ng laki ng mga premium (tinatanggap na mga obligasyon ay tinasa sa pamamagitan ng mga premium).

Ang pangalawang tagapagpahiwatig ay kinakalkula gamit ang sumusunod na formula:

P2 = m x k x kn, (5)

kung saan ang t ay ang average na taunang halaga ng mga pagbabayad ng insurance (para sa 3 taon sa kalendaryo bago ang petsa ng pag-uulat, bago ang petsa ng pag-uulat) na ginawa sa ilalim ng direktang insurance at co-insurance operations at sa ilalim ng mga kontratang tinanggap para sa reinsurance o retrocession;

k ay ang adjustment coefficient na itinatag para sa mga insurer ng First Directive ng Council of the European Communities (katumbas ng 0.26);

kn ay isang correction factor na kinakalkula nang katulad ng unang indicator. Ang nasuri na panahon kapag kinakalkula ang kadahilanan ng pagsasaayos para sa pangalawang tagapagpahiwatig ay itinakda katumbas ng 12 buwan bago ang petsa ng pag-uulat.

Ipinapakita ng formula na ito na ang pamantayan ng solvency, katumbas ng pangalawang resulta, ay tinutukoy ng halaga ng mga pagbabayad na nagpapakilala sa mga obligasyong natupad.

Ang pondo ng garantiya ay tinutukoy sa halagang 1/3 ng reserbang solvency.

Ang isang organisasyon ng insurance ay solvent kung ang equity capital nito ay hindi mas mababa kaysa sa solvency reserve. Gayunpaman, kung hindi matugunan ang pangangailangang ito, susuriin ang kundisyon na ang aktwal na solvency ay hindi bababa sa mas mataas kaysa sa pondo ng garantiya, katumbas ng 1/3 ng pamantayan. Ang isang organisasyon ng seguro ay bahagyang solvent kung ang equity capital nito ay hindi mas mababa kaysa sa guarantee fund. Kung ang ratio na ito ay hindi natutugunan (ang kapital ng equity ay mas mababa kaysa sa pondo ng garantiya), kung gayon ang organisasyon ng seguro ay walang bayad.

Upang kalkulahin ang equity capital, solvency reserve at guarantee fund, ginagamit ang data mula sa accounting (pinansyal) na pahayag ng insurer.

Ang isang kumpanya ng seguro, na nakakatugon sa mga pangkalahatang kinakailangan para sa mga entidad ng negosyo, ay may makabuluhang pagtitiyak dahil sa likas na katangian ng relasyon sa seguro, na batay sa kategorya ng panganib, at ang paglahok ng insurer nang sabay-sabay sa ilang mga uri ng mga aktibidad: insurance, pinansyal at pamumuhunan, na ang bawat isa ay nagsasagawa, sa isang banda, sa pagbuo ng mga mapagkukunan ng kumpanya, at sa kabilang banda, sa paglitaw ng mga obligasyon. Ang kahusayan sa ekonomiya at ang mismong posibilidad ng paggana ng isang kompanya ng seguro ay tinutukoy ng katatagan at solvency nito sa pananalapi. Termino "katatagan ng pananalapi" sa insurance ito ay nauunawaan pangunahin sa dalawang kahulugan:

1. katatagan ng pananalapi bilang pinakamataas na pagbagay ng dami at kalidad ng mga mapagkukunang pinansyal sa kapaligiran ng kumpanya upang matiyak ang solvency at karagdagang pag-unlad ng organisasyon;

2. katatagan ng pananalapi bilang kasingkahulugan para sa kalagayang pinansyal, kapag maaari nating pag-usapan ang tungkol sa mataas o mababang katatagan ng pananalapi, hanggang sa ganap na pagkalugi nito.

Talaga katatagan ng pananalapi ng kumpanya ng seguro ay maaaring tukuyin bilang kakayahan ng kumpanya na tuparin ang mga obligasyon nito sa lahat ng mga entidad sa merkado, na umaangkop sa isang nagbabagong kapaligiran sa ekonomiya. Katatagan ng pananalapi ng organisasyon ng seguro , isinulat ni Shirinyan L.V., - ito ang kakayahan nitong mapanatili o ibalik ang orihinal (o malapit dito) na estado o pagbutihin ang estadong ito kapag nagbago ang mga panlabas o panloob na parameter (mga salik) na nakakaimpluwensya sa mga daloy ng pananalapi. Kilalang espesyalista sa larangan ng insurance Orlanyuk-Malitskaya L.A. tumutukoy katatagan ng pananalapi bilang kakayahan ng isang entity sa pamilihan na mapanatili ang dami at kalidad ng mga mapagkukunang pinansyal nito kapag nagbabago ang kapaligiran. Ang alinman sa mga diskarte sa pagtukoy sa konsepto ng "katatagan ng pananalapi" sa isang paraan o iba pa ay nagsasangkot ng pagsasaalang-alang sa epekto ng mga salik ng iba't ibang kalikasan at antas ng impluwensya sa estado ng katatagan (katatagan) ng isang organisasyon ng seguro. Ang antas ng katatagan ng pananalapi ng insurer ay makikita kapag ang mga mapagkukunang pinansyal ng kumpanya ay sumalungat sa kapaligiran ng pagkakaroon nito. Sa katunayan, ito ay nagpapakita ng sarili bilang ang pagsasakatuparan ng panlabas at panloob na mga panganib ng kumpanya ng seguro.

Ang katatagan ng pananalapi ng mga organisasyon ng seguro ay partikular na kahalagahan para sa buong ekonomiya sa kabuuan:

· ang pag-unlad ng sektor ng seguro ay nag-aambag sa pagpapatatag ng ekonomiya at pagtiyak ng panlipunang pagpapanatili ng lipunan, dahil sa pamamagitan ng pagpasok sa mga relasyon sa pananalapi sa iba't ibang mga entidad sa ekonomiya, naiimpluwensyahan ng mga organisasyon ng seguro ang kahusayan ng buong kadena ng mga relasyon sa ekonomiya sa lipunan;

· pinapagana ng seguro ang merkado sa pananalapi, na ginagawang pansamantalang libreng mga pondo ng mga reserbang insurance sa mga mapagkukunan ng pamumuhunan;

· Ang pagpapalakas ng katatagan ng pananalapi ng mga insurer ay may kapaki-pakinabang na epekto sa mga macroeconomic na relasyon sa kabuuan, dahil ang insurance ay gumaganap bilang isang market stabilizer.

Mga salik ng katatagan ng pananalapi ito ang mga panlabas at panloob, qualitative at quantitative phenomena na nakakaapekto sa estado ng kumpanya .

Sa panlabas na mga kadahilanan Ang mga phenomena na nakakaapekto sa financial stability ng isang insurance organization ay kinabibilangan ng economic at non-economic phenomena. Una sa lahat, ito ang estado ng merkado ng seguro mismo, ang estado ng merkado ng seguro, ang estado ng merkado ng imprastraktura ng seguro Kabilang sa mga panlabas na kadahilanan ng isang pang-ekonomiyang kalikasan, dapat banggitin ang estado ng pampublikong ekonomiya (sa bansa ekonomiya), ang antas ng inflation, ang solvency ng populasyon, ang dynamics ng mga rate ng interes sa bangko, ang estado ng securities market at sistema ng pagbubuwis, atbp.

Ang mga panlabas na salik na hindi pang-ekonomiya ay kinabibilangan ng pampulitika, panlipunan, demograpiko, impormasyon, sikolohikal, natural at klimatiko, pangkultura at maging sa relihiyon. Ang pag-aaral sa laki ng impluwensya ng iba't ibang mga kadahilanan sa isang partikular na merkado ay ginagawang posible upang matukoy ang pinakamainam na mga hangganan para sa pag-regulate ng mga aktibidad ng isang kumpanya ng seguro.

Sa panloob na mga kadahilanan, tinitiyak ang katatagan ng pananalapi ng isang organisasyon ng seguro ay kinabibilangan ng laki ng organisasyon (equity capital, bayad na awtorisadong kapital), ang espesyalisasyon ng kumpanya, ang organisasyonal at legal na anyo ng pamamahala ng kumpanya (organisasyon ng pamamahala ng organisasyon), patakaran sa taripa at istraktura ng taripa, balanse (sustainability) ng portfolio ng seguro (laki at istraktura nito), kalidad ng aktibidad sa pamumuhunan (patakaran sa pamumuhunan), mahusay na pamamahala ng sariling mga gastos, patakaran sa reinsurance, komposisyon at antas ng mga reserbang seguro, antas ng pagsasanay sa espesyalista, kalidad ng underwriting, atbp.

Ang lahat ng mga kadahilanan na tumitiyak sa katatagan ng pananalapi ng isang organisasyon ng seguro ay maaaring hatiin sa pamahalaan at hindi makontrol. Kasama sa mga kontroladong salik ang lahat ng panloob na salik at ilang panlabas (demand, suplay, mga presyo sa merkado para sa mga produkto ng insurance, kumpetisyon).

Kabilang sa mga hindi makontrol na salik ang istruktura ng pamahalaan, mga kondisyon ng merkado sa mundo, sosyo-etikal na kapaligiran at iba pang panlabas na salik.

Dapat pansinin na ang paghihiwalay ng impluwensya ng mga indibidwal na kadahilanan sa negosyo ng seguro ay may problema, dahil, tulad ng alam na natin, ang presyo ng isang produkto ng seguro (serbisyo ng seguro) ay naiimpluwensyahan ng parehong panloob at panlabas na mga kadahilanan (ang gastos ng produkto ng seguro , ang antas ng mga gastos para sa pagpapatakbo ng isang negosyo, ang nais na kita mula sa mga benta ng isang produkto ng seguro, ang istraktura ng portfolio ng seguro, ang estado ng portfolio ng pamumuhunan at ang halaga ng kita mula sa mga aktibidad na hindi seguro - panloob na mga kadahilanan, kumpetisyon; kundisyon, antas ng panganib - panlabas na mga kadahilanan). Kasabay nito, ang estado ng portfolio ng pamumuhunan ay higit na tinutukoy ng estado ng merkado sa pananalapi, at ang mga gastos sa paggawa ng negosyo ay depende sa rate ng inflation, ang portfolio ng seguro ay higit na nakasalalay sa larangan ng seguro, at ang insurance ang mismong larangan ay tutukuyin ng demograpiko, sosyo-ekonomiko, natural-climatic na mga salik at paikot na pag-unlad ng ekonomiya. Kaya, mayroong isang kabuuang pag-asa ng karamihan sa mga panlabas at panloob na mga kadahilanan, na labis na kumplikado, dahil sa probabilistikong katangian ng mga operasyon ng seguro, ang problema sa pagsasaalang-alang at pagtatasa ng epekto ng mga salik na ito sa proseso ng pag-regulate ng mga aktibidad ng mga kumpanya ng seguro.

Ayon sa talata 1 ng Art. 25 ng Batas ng Russian Federation "Sa organisasyon ng negosyo ng seguro sa Russian Federation" No. 4015-1 na may petsang Nobyembre 27, 1992 (tulad ng sinusugan ng Federal Law No. 104-FZot Hulyo 21, 2005) Ang mga garantiya upang matiyak ang katatagan ng pananalapi ng insurer ay:

· makatwiran sa ekonomiya na mga rate ng seguro;

· sapat na mga reserbang insurance upang matupad ang mga obligasyon sa ilalim ng insurance, coinsurance, reinsurance, mutual insurance contract;

· sariling pondo;

· reinsurance na sapat sa mga aktibidad ng insurer.

Rate ng taripa– ito ang batayan para matukoy ang bahagi ng partisipasyon ng bawat policyholder sa pagbuo ng insurance fund. Kung minamaliit ang rate ng taripa, maaaring walang sapat na pondo ang insurer para matupad ang mga obligasyon sa insurance (para sa mga pagbabayad ng insurance), ibig sabihin, maaaring hindi mabayaran ang mga kasalukuyang pagkalugi. Magiging sanhi ito ng kawalan ng tiwala ng insurer sa bahagi ng mga policyholder, at magkakaroon ng pag-agos ng mga kliyente ng kompanya ng seguro, na lalong magpapalubha sa sitwasyon nito. Samakatuwid, sinusubaybayan ng pangangasiwa ng seguro ang bisa ng mga inilapat na taripa, ang kanilang sukat at istraktura, na nag-aaplay ng mga legal na parusa sa kaganapan ng isang hindi makatwirang pagbawas sa mga rate ng taripa.

Sa pamamagitan ng paggamit reinsurance ang homogeneity at katatagan ng portfolio ng seguro ay nakakamit. Ang obligasyon na muling masiguro ang mga panganib na lumampas sa sariling kakayahan ng insurer na mapanatili ay nakasaad sa batas ng seguro at layuning nakabatay sa batas ng malalaking numero, ayon sa kung saan ang mas maraming mga panganib na medyo magkapareho sa antas ng panganib ay nakolekta sa portfolio ng seguro, mas matatag ang portfolio ng seguro at mas madaling ipamahagi ang mga panganib sa mga kalahok ng pondo ng seguro (mga panganib sa seguro sa pagkakapantay-pantay), iyon ay, sa kasong ito posible na pinakatumpak na kalkulahin ang mga resulta ng paparating na mga operasyon ng seguro.

Sa itaas ay sinabi namin iyon reserbang insurance ay nakasalalay sa mga obligasyon ng paparating na kabayaran sa kabayaran sa seguro sa ilalim ng mga umiiral na kontrata sa seguro. Ang kanilang mga sukat ay tinutukoy batay sa istraktura ng portfolio ng seguro ng kasalukuyang mga dokumento ng regulasyon ng Serbisyo ng Seguro ng Pederal. Ngunit para sa malalaking panganib, hindi nila magagarantiyahan ang insurer laban sa posibilidad ng pagkasira (catastrophic loss) kapag gumagawa ng mga pagbabayad ng insurance, dahil kahit na ang pinakatumpak na pagkalkula ng mga reserbang insurance ay isang pagpapalagay lamang. Samakatuwid, maraming mga taon ng karanasan sa mga aktibidad ng mga organisasyon ng seguro ay nakabuo ng isang tiyak mekanismo para sa pagprotekta sa solvency ng insurer sa pamamagitan ng pagbuo ng sapat na libreng pondo na hindi nakatali sa kasalukuyang mga obligasyon. Ang mga pondong ito ay nabuo mula sa dalawang mapagkukunan: bayad na awtorisadong kapital at tubo. Upang matiyak ang solvency, ang halaga ng magagamit na mga pondo ng isang organisasyon ng seguro ay dapat na tumutugma sa halaga ng mga obligasyon na ipinapalagay sa ilalim ng mga kontrata ng seguro. Sapat ng magagamit na pondo Ginagarantiyahan ng insurer ang solvency nito napapailalim sa mga sumusunod na kondisyon: ang pagkakaroon ng mga reserbang seguro na hindi mas mababa kaysa sa karaniwang antas at isang karampatang, epektibong patakaran sa pamumuhunan.

Sa domestic practice, upang masuri ang pagiging maaasahan ng mga tagaseguro, ang mga sumusunod na pamantayan ay ginagamit:

· pagiging maaasahan ng paglalagay ng mga asset na sumasaklaw sa mga reserbang seguro, na tinutukoy alinsunod sa "Mga Panuntunan para sa paglalagay ng mga pondo ng reserbang seguro ng mga tagaseguro", na inaprubahan ng Order ng Ministri ng Pananalapi ng Russian Federation na may petsang 08.08.2005 No. 100n;

· pagsunod sa ratio ng mga asset at pananagutan, ang paraan ng pagkalkula kung saan itinatag ng Federal Social Insurance Fund. / Sa pamamagitan ng utos ng Ministri ng Pananalapi ng Russian Federation na may petsang 02.11. Inaprubahan ng 2001 No. 90n ang "Mga Regulasyon sa pamamaraan para sa pagkalkula ng mga tagaseguro ng karaniwang ratio ng mga ari-arian at mga pananagutan sa seguro na tinanggap nila" (tulad ng sinusugan ng Order ng Ministri ng Pananalapi ng Russian Federation na may petsang 08.08.2005 No. 100). /

Upang matiyak ang solvency, ang halaga ng mga libreng asset ng insurer, na kinakalkula bilang pagkakaiba sa pagitan ng kabuuang halaga ng mga asset ng insurer at ang halaga ng mga pananagutan nito, ay dapat na tumutugma sa (mas malaki sa o katumbas ng) karaniwang sukat (minimum na katanggap-tanggap).

Ang karaniwang ratio ng mga ari-arian ng insurer at ang mga pananagutan sa seguro na ipinapalagay nito ay ang halaga kung saan ang insurer, batay sa mga obligasyon sa seguro nito, ay dapat magkaroon ng sarili nitong kapital, libre mula sa anumang mga obligasyon sa hinaharap, maliban sa mga karapatan ng mga paghahabol. ng mga tagapagtatag, na binawasan ng halaga ng hindi nasasalat na mga ari-arian at mga natatanggap, na ang mga tuntunin sa pagbabayad ay nag-expire na (karaniwang laki ng margin ng solvency). Ang labis na mga ari-arian sa mga pananagutan ay nagpapatunay sa pagkakaroon ng isang margin ng solvency (mga netong asset ng insurer).

Upang masuri ang katatagan ng pananalapi ng mga organisasyon ng seguro, ginagamit ang iba't ibang mga tagapagpahiwatig, ang klasiko kung saan ay ang koepisyent ng katatagan ng pananalapi ng pondo ng seguro, na kinakalkula mula sa kasalukuyang balanse ng kita at gastos ng insurer, at ang Konshin coefficient ng pagkakaiba-iba, ginamit. upang matukoy ang antas ng posibilidad ng isang kakulangan ng mga pondo sa anumang taon.

Ang koepisyent ng katatagan ng pananalapi ng pondo ng seguro ay kinakalkula bilang ang ratio ng halaga ng kita para sa panahon ng taripa at ang halaga ng mga pondo sa mga pondo ng reserba sa halaga ng mga gastos para sa panahon ng taripa para sa buong pondo ng seguro. Ang pamantayan ay itinuturing na kapag ang koepisyent na ito ay mas malaki kaysa sa isa.

Ang Konshin coefficient of variation ay kinakalkula gamit ang formula:

kung saan ang T ay ang average na rate ng taripa para sa buong portfolio ng insurance;

Bilang ng mga bagay na nakaseguro.

Ang koepisyent na ito ay magagamit lamang kapag ang portfolio ng seguro ay napantayan na sa pamamagitan ng pagpantay sa mga halagang nakaseguro kung saan naganap ang seguro. Ito ay nakakamit pangunahin sa pamamagitan ng reinsurance (paglilipat ng bahagi ng mga panganib sa reinsurance). Kung mas mababa ang koepisyent ng pagkakaiba-iba, mas mataas ang katatagan ng pananalapi ng organisasyon ng seguro, dahil mas mababa ang antas ng pagkakaiba-iba sa kabuuang pondo ng seguro.

Kaya, para sa isang organisasyon ng seguro upang maging matatag sa pananalapi, nangangailangan ito ng isang mataas na antas ng konsentrasyon ng mga pondo ng pondo ng seguro, isang binuo at sapat na sistema ng mga pondo ng reserba, isang maaasahang pamamaraan ng reinsurance, atbp.

Inirerekomenda na basahin ang tungkol sa mga opsyon sa katayuan sa pananalapi sa mga materyal na pang-edukasyon.

Solvency – ang pinakamahalagang salik ng katatagan ng pananalapi. Para sa Russia, ang problema ng solvency ng mga kompanya ng seguro ay napaka-kaugnay. Ang problema ng solvency ay higit sa lahat ay bumababa sa kakayahan ng kompanya ng seguro na tuparin ang lahat ng mga obligasyon nito sa mga may hawak ng patakaran sa loob ng mga tuntuning itinakda ng kontrata.. Ang kondisyon ng solvency ng insurer ay nagpapahiwatig ng mga karagdagang kinakailangan para sa mga ari-arian ng organisasyon: dapat na sapat at likido ang mga ito (sa lawak na kinakailangan upang matupad ang lahat ng mga obligasyon sa insurance). Sa panitikan sa insurance, bilang karagdagan sa konsepto ng "solvency," mayroon ding mga konsepto ng "technical solvency" at "technical insolvency." Teknikal na solvency ay nauugnay sa pagkakaroon ng balanse na nagbibigay ng reserbang stock na kinakailangan upang mapanatili ang isang tiyak na antas ng aktibidad ng insurance. Teknikal na insolvency ay nauugnay sa kawalan o kakulangan ng mga pondo, na hindi pa aktwal na insolvency, ngunit nauuna na ito.

Alam natin na ang solvency ng insurer ay nakasalalay sa kasapatan ng mga nabuong insurance reserves. Gayunpaman, dahil sa hindi pantay na pamamahagi ng mga nakaseguro na kaganapan sa paglipas ng panahon at ang posibilidad ng isang pagkakaiba sa pagitan ng aktwal na rate ng pagkawala at ang hinulaang isa (incorporated kapag kinakalkula ang mga taripa), ang mga asset ng insurer ay dapat magsama ng mga pondong libre mula sa lahat ng mga pananagutan, sapat upang matupad ang mga obligasyon sa ilalim ng ang mga paghahabol ng mga may hawak ng patakaran sa kaganapan ng hindi sapat na mga reserbang insurance. Nasabi na namin sa itaas na ang bahaging ito ng sariling pondo ng insurer ay tinatawag solvency margin (ang bahagi ng mga asset na hindi nauugnay sa anumang nakikinita na mga obligasyon). Solvency margin katumbas ng pagkakaiba sa pagitan ng halaga ng mga asset ng organisasyon at mga pananagutan sa insurance nito.

Ang margin ng solvency ay nagtatakda ng isang tiyak na antas, kung saan nag-trigger ito ng mga aksyong pang-regulasyon sa pamamagitan ng pangangasiwa ng seguro. Ang layunin ng naturang interbensyon ay upang protektahan ang mga karapatan ng mga may hawak ng patakaran at, sa isang tiyak na lawak, mga shareholder, dahil ang napapanahong interbensyon ay itatama ang sitwasyon, o, kung ang pagbagsak ng kumpanya ay hindi maiiwasan, kahit paano mabawasan ang mga pagkalugi ng mga may hawak ng patakaran. Iyon ay, ang kinakailangang margin ng solvency ay dapat na tulad ng upang matiyak ang katuparan ng mga obligasyon ng mga tagaseguro sa loob ng sapat na mahabang panahon. Ngayon, sa maraming bansa, nagsimula nang gamitin ang solvency margin upang matukoy ang katatagan ng pananalapi ng isang organisasyon ng seguro. Para sa mga layuning ito, ang pagkakaiba ay ginawa sa pagitan ng "aktwal na solvency margin" at ang "standard na solvency margin". Ang regulatory solvency margin ay ang pinakamababang antas nito, kung saan hindi ito dapat mahulog (ayon sa mga kinakailangan ng pangangasiwa ng insurance). Kasama sa kasalukuyang mga pamamaraan ng pagkalkula ang paghahambing ng aktwal na laki ng margin ng solvency sa karaniwang antas nito, na kinakalkula ayon sa data ng organisasyon ng seguro alinsunod sa mga materyales sa pagtuturo. Pagkalkula ng karaniwang sukat solvency margin (PLN) depende sa specialization ng insurance company. Mayroong hiwalay na sistema ng pag-aayos para sa personal na seguro(seguro sa buhay at dalawang uri ng panganib ng seguro - insurance sa aksidente at sakit at segurong medikal) at isang sistema ng pag-aayos para sa mga organisasyong nakikibahagi lamang sa mga uri ng panganib ng insurance(non-life insurance).

Aktwal na Solvency Margin (SLM) ayon sa batas ng Russia, ito ay katumbas ng pagkakaiba sa pagitan ng halaga ng awtorisadong kapital (AC); karagdagang kapital (AC); reserbang kapital (RC); napanatili na mga kita ng taon ng pag-uulat at mga nakaraang taon (NP) at ang halaga ng mga natuklasang pagkalugi ng taon ng pag-uulat at mga nakaraang taon (NU); mga utang ng mga shareholder sa mga kontribusyon sa awtorisadong kapital (CA); sariling mga pagbabahagi na binili mula sa mga shareholder (AK); hindi nasasalat na mga ari-arian (IA); overdue accounts receivable (AR).

Iyon ay, ang aktwal na laki ng solvency margin ay kinakalkula gamit ang formula:

PLF = UK + DK + RK + NP – (NU + FOR + AK + NA + DZP)

Ang kompanya ng seguro ay itinuturing na solvent , kung ang aktwal na margin ng solvency ay hindi bababa sa normatibo ng isa sa pamamagitan ng 1.3 beses, iyon ay, ang sumusunod na ratio ay sinusunod: PLF = 1.3 PLN.

Kung ang aktwal na margin ng solvency ay mas malaki kaysa sa normatibo, ngunit ang labis na ito ay hindi umabot sa 30%, kung gayon ang organisasyon ng seguro ay obligadong magsumite ng isang plano para sa pagbawi nito para sa pag-apruba sa Ministri ng Pananalapi ng Russian Federation. Kasabay nito, ang organisasyon ng seguro ay obligadong mag-ulat kada quarter sa pag-unlad ng pagpapatupad ng plano upang mapabuti ang sitwasyon sa pananalapi sa Ministri ng Pananalapi ng Russian Federation at sa mga teritoryal na katawan ng Federal Insurance Fund. Kung hindi, kukunin ng FSSN ang ganap na kontrol sa pagbawi ng insurer.

Ang solvency ng insurer ay natutukoy din sa pamamagitan ng solvency level indicator. Antas ng solvency (LP) ay tinukoy bilang ang ratio ng equity sa netong premium na nakolekta ng kumpanya para sa panahon ng pag-uulat. Ang pinakamababang antas ng solvency ng isang organisasyon ng seguro ay nakatakda sa Russia sa 20%.

Bilang karagdagan sa mga tagapagpahiwatig sa itaas, kinakalkula din ito , na kinakalkula bilang ratio ng pagkakaiba sa pagitan ng aktwal na antas ng solvency (ALP) at ang karaniwang antas ng solvency (SLP) ng organisasyon ng seguro sa karaniwang antas ng solvency (SLP) (kinakalkula bilang isang porsyento). Para sa mga kompanya ng seguro na nakikibahagi sa seguro sa ari-arian, mayroong isang talahanayan para sa pagtukoy ng kasapatan ng sariling mga pondo, ayon sa kung saan, kung antas ng kasapatan ng coverage sa sariling mga pondo

mas mababa sa 0% - hindi sapat na saklaw;

mula 0% hanggang 25% - normal na saklaw;

mula 26% hanggang 50% - magandang coverage;

mula 51% hanggang 75% - maaasahang saklaw;

higit sa 76% - mahusay na saklaw.

Kaya, kinokontrol ng estado ang solvency ng mga tagaseguro sa pamamagitan ng:

· pagtatatag ng pinakamababang halaga ng awtorisadong kapital;

· pagtukoy sa komposisyon at paraan ng pagbuo ng mga reserbang insurance;

· regulasyon ng mga aktibidad sa pamumuhunan tungkol sa paglalagay ng mga reserbang seguro;

· regulasyon ng mga aktibidad sa reinsurance;

· pagtatatag ng mga rate ng insurance na makatwiran sa ekonomiya (sa boluntaryong seguro ay walang regulasyong pambatasan);

· pagpapakilala ng mga kinakailangan para sa ratio ng mga asset at pananagutan ng insurer;

· pagtatatag ng mga kalkulasyon ng karaniwang sukat ng margin ng solvency;

· mga kinakailangan para sa pagsunod sa ratio ng aktwal at regulatory solvency margin;

· mas mahigpit na parusa laban sa mga insurer na hindi sumusunod sa mga kinakailangan sa itaas, gayundin kung sakaling mabigo ang insurer na gawin ang mga kinakailangang hakbang upang mapabuti ang sitwasyong pinansyal.

Sa pagsasagawa, ang mga tagapagpahiwatig para sa pagtatasa ng katatagan ng pananalapi ay nakikilala bilang mga sumusunod:

· mga tagapagpahiwatig ng istraktura ng kapital;

· mga tagapagpahiwatig ng pagkatubig;

· mga tagapagpahiwatig ng aktibidad ng negosyo (turnover);

· Mga tagapagpahiwatig ng kakayahang kumita.

Ilarawan natin nang maikli ang mga pangkat na ito ng mga tagapagpahiwatig na ginagamit sa Russia.

Mga tagapagpahiwatig ng istraktura ng kapital isama ang:

1. Antas ng equity , kinakalkula bilang ratio ng equity capital sa kabuuang balanse. Sinasalamin ang istrukturang pinansyal ng mga pondo ng organisasyon ng seguro at ipinapakita ang antas ng seguridad ng mga ari-arian ng insurer na may sariling kapital. Ito ay itinuturing na normal kung ang koepisyent na ito higit sa o katumbas ng 50%.

2. Antas ng hiniram na kapital, kinakalkula bilang ratio ng hiniram na kapital sa kabuuang balanse. Nailalarawan ang istraktura ng kapital mula sa posisyon ng mga hiniram na pondo. Ito ay hindi kanais-nais kapag ang tagapagpahiwatig na ito ay lumalabas na mataas, na hindi palaging posible, samakatuwid sa pagsasagawa ito ay itinuturing na pamantayan kung ang tagapagpahiwatig na ito ay sa loob ng 50%.

3. ratio ng aktibidad sa pananalapi, kinakalkula bilang ratio ng utang sa equity capital. Nailalarawan ang ugnayan sa pagitan ng mga asset na sinigurado ng mga nagpapautang at mga asset na sinigurado ng mga shareholder, iyon ay, ipinapakita nito ang antas ng pag-asa ng organisasyon sa mga panlabas na mapagkukunan ng financing. Karaniwan, ang tagapagpahiwatig na ito dapat mas mababa sa o katumbas ng 1, dahil ang isang mataas na antas ng tagapagpahiwatig na ito ay nagpapahiwatig ng isang peligrosong posisyon ng organisasyon, dahil ang hindi pagbabayad ng mga obligasyon sa mga nagpapautang ay maaaring humantong sa pagkabangkarote ng insurer.

4. Antas ng mga reserbang seguro, na kinakalkula bilang ratio ng mga reserbang insurance sa lahat ng asset ng organisasyon ng insurance(ipinapakita ang bahagi ng mga reserbang seguro sa kabisera ng organisasyon ng seguro). Kung mas mataas ang halaga ng indicator na ito at mas mataas ang dynamics nito, mas mataas ang financial stability sa mga tuntunin ng pagbibigay ng proteksyon sa insurance. Ang mga indicator na 70% o higit pa ay itinuturing na sapat.

5. Ratio ng mga premium ng insurance at mga reserbang insurance ay kinakalkula bilang ratio ng halaga ng mga premium ng insurance para sa lahat ng uri ng insurance sa mga reserbang insurance. Ipinapakita ang pag-asa ng mga pagbabago sa laki ng pondo ng seguro sa aktibidad ng seguro (pagkolekta ng mga premium). Ang pagtaas sa indicator na ito na may pagtaas sa mga reserbang insurance ay nagpapahiwatig ng isang trend patungo sa pagtaas ng kumpiyansa ng may-ari ng patakaran sa insurer na ito.

6. Ratio ng nagtatrabaho at hindi kasalukuyang kapital - nagpapakita ng mga pagbabago sa istruktura ng kapital ng insurer. Ang pagbaba sa tagapagpahiwatig na ito para sa isang matatag na kumpanyang nagpapatakbo sa pangkalahatan ay nangangahulugan ng isang pagpapabuti sa sitwasyong pang-ekonomiya, ngunit may makabuluhang pagbabagu-bago sa koepisyent, ang isang mas detalyadong pag-aaral ng mga dahilan na nagdulot ng mga pagbabagong ito ay kinakailangan.

7. Antas ng namuhunan na kapital, na kinakalkula bilang ratio ng kabuuan ng pangmatagalan at panandaliang pamumuhunan sa pananalapi sa lahat ng asset. Ipinapakita ang bahagi ng mga asset na inilaan sa mga pamumuhunan. Ang mga halaga ng koepisyent na ito ay maaaring magbago sa parehong direksyon, depende sa pangmatagalang diskarte sa ekonomiya ng insurer, na naglalayong dagdagan ang katatagan ng pananalapi at pagtaas ng pagkatubig ng mga asset. Sa pagpapalawak ng mga aktibidad sa seguro, palaging tumataas ang koepisyent.

8. Permanenteng antas ng kapital, na kinakalkula bilang ratio ng kabuuan ng equity capital, mga reserbang insurance at pangmatagalang pananagutan sa mga asset. Ipinapakita ang bahagi ng lahat ng pangmatagalang kapital sa mga asset ng isang organisasyon ng seguro at ipinapakita ang mga kakayahan sa pananalapi at pagiging maaasahan ng organisasyon ng seguro sa mahabang panahon. Ang mga halaga ng koepisyent ay itinuturing na sapat sa antas ng 90% o higit pa.

Mga tagapagpahiwatig ng pagkatubig:

1. Kabuuang pagkatubig ng sheet ng balanse, na kinakalkula bilang ratio ng kapital na nagtatrabaho sa halaga ng mga panandaliang pananagutan at mga reserbang insurance. Sinasalamin ang kasapatan ng kapital ng trabaho ng kumpanya ng seguro upang mabayaran ang lahat ng panandaliang obligasyon, kabilang ang paglitaw ng mga kaganapang nakaseguro. Ang inirerekumendang halaga ng ratio ay dapat na mas malaki kaysa sa 1.0, dahil ang kapital na nagtatrabaho ay dapat sapat na pareho upang bayaran ang mga claim sa seguro at mga halaga ng seguro, at upang bayaran ang mga panandaliang pananagutan, kung hindi, ang kumpanya ay maaaring maging insolvent sa panahon ng pagsusuri.

2. Kasalukuyang pagkatubig, na kinakalkula bilang ratio ng pagkakaiba sa pagitan ng working capital at pangmatagalang receivable sa halaga ng panandaliang pananagutan at insurance reserves. Nailalarawan ang solvency ng organisasyon; Ang mga inirerekomendang halaga ng koepisyent ay dapat nasa hanay na 1.0 – 1.3. Iyon ay, ang halaga ng kapital na nagtatrabaho ng insurer ay dapat sapat upang masakop ang mga panandaliang obligasyon at mga pagbabayad ng mga halaga ng seguro at kabayaran sa seguro sa halaga ng mga reserbang insurance. Tinutukoy ng bawat kumpanya ang pinakamainam na halaga ng koepisyent para sa sarili nito. Bukod dito, mas malaki ang dami ng mga reserbang seguro at mas maraming pondo ang namumuhunan sa mga pangmatagalang pamumuhunan sa pananalapi, mas malapit ang halaga ng tagapagpahiwatig na ito sa isa. Samakatuwid, ang mga organisasyon ng seguro na may peligrosong portfolio ng seguro ay napapailalim sa mas mahigpit na mga kinakailangan sa pagkatubig.

3. Pagkatubig ng mga reserbang cash ("ang pamantayan ng mga reserbang cash" - sa pagsasanay sa mundo), kinakalkula bilang ratio ng halaga ng cash at panandaliang pamumuhunan sa pananalapi sa halaga ng panandaliang pananagutan at mga reserbang insurance. Ang tagapagpahiwatig na ito ay nagpapakita ng epekto ng mga panandaliang receivable sa pagkatubig ng balanse ng kumpanya ng seguro.

4. Apurahang pagkatubig, sumasalamin sa panloob na panandaliang pagkatubig ng balanse ng insurer at kinakalkula bilang ratio ng halaga ng cash at panandaliang pamumuhunan sa pananalapi sa mga panandaliang pananagutan. Ang ratio ay nagpapakita ng kakayahan ng isang kompanya ng seguro na bayaran ang panandaliang utang nito sa malapit na hinaharap. Ang inirekumendang halaga ng indicator ay higit sa 1.0. Para sa mga tagaseguro ng Russia, ang tagapagpahiwatig na ito ay maaaring 10.0 o higit pa, dahil halos hindi sila nakikibahagi sa mga pangmatagalang pamumuhunan, ngunit higit sa lahat ay panandalian.

5. Ganap na pagkatubig, na kinakalkula bilang ratio ng cash sa mga kasalukuyang pananagutan. Ang tagapagpahiwatig na ito ay nagpapakita ng ratio ng pinaka-likidong bahagi ng kapital ng trabaho (cash) sa kasalukuyang mga pananagutan. Gamit ang indicator na ito, matutukoy mo kung anong bahagi ng mga panandaliang pananagutan ang maaaring sakupin ng pinaka-likidong bahagi ng kapital sa paggawa sa pinakamaikling posibleng panahon. Ang mga halaga ng koepisyent ay itinuturing na sapat sa loob ng saklaw na 0.2 -0.5.

Mga tagapagpahiwatig ng aktibidad ng negosyo ay may malaking kahalagahan para sa pagtatasa ng kalagayan sa pananalapi ng isang organisasyon ng seguro, dahil sa pagtaas ng rate ng paglilipat ng kapital, ang dami ng kita na nagmumula sa mga operasyon ng seguro, pamumuhunan at iba pang mga aktibidad ay tumataas din, na nagpapalakas sa solvency ng insurer. Karaniwan, ang limang tagapagpahiwatig ay kinakalkula upang magbigay ng ideya ng aktibidad sa pananalapi ng isang organisasyon ng seguro:

1. Kabuuang turnover ng asset, ay kinakalkula bilang ratio ng lahat ng kita sa average na kapital para sa napiling panahon. Ipinapakita ng koepisyent na ito kung gaano karaming beses sa napiling panahon ang isang kumpletong cycle ng sirkulasyon ng lahat ng mga asset ng insurer ay nakumpleto, na bumubuo ng kaukulang kita. Ang halaga ng indicator na ito ay indibidwal para sa bawat insurer at higit sa lahat ay nakasalalay sa diskarte at taktika ng organisasyon, ang sitwasyong pang-ekonomiya sa bansa at rehiyon, at kumpetisyon sa merkado ng insurance. Ang tagapagpahiwatig ay ginagamit para sa paghahambing na pagsusuri ng mga aktibidad ng mga organisasyon ng seguro o sangay ng isang indibidwal na kumpanya ng seguro.

2. Kabuuang equity capital turnover, ay kinakalkula bilang ratio ng lahat ng kita sa average na equity capital para sa panahong sinusuri. Ipinapakita ng koepisyent ang rate ng turnover ng equity capital at ang kahusayan ng paggamit nito para sa nasuri na panahon. Ang pagbaba sa tagapagpahiwatig na ito ay nagpapahiwatig ng pagkasira sa equity capital turnover, at ang paglago nito, bilang panuntunan, ay katangian ng matatag na operating organization.

3. Kabuuang paglilipat ng mga reserbang seguro, ay kinakalkula bilang ratio ng lahat ng kita sa average na halaga ng mga reserbang insurance para sa nasuri na panahon. Ipinapakita ang pag-asa ng paglago ng kita ng insurer sa dami ng mga reserbang seguro, dahil ang mga reserbang seguro, bilang karagdagan sa kanilang pangunahing layunin - proteksyon sa seguro, ay ang pangunahing pinagmumulan ng paglago ng mga mapagkukunan para sa mga aktibidad sa pamumuhunan at ang pagkuha ng kita sa pamumuhunan (kita ).

4. Turnover ng invested capital, ay kinakalkula bilang ratio ng kita sa pamumuhunan sa average na halaga ng namuhunan na kapital para sa panahon. Sinasalamin ang kahusayan ng paggamit ng mga pondong inilalaan ng insurer sa mga panandaliang at pangmatagalang pamumuhunan. Ang koepisyent ay kawili-wili para sa paghahambing na pagsusuri ng mga aktibidad ng isang bilang ng mga kumpanya.

5. Kabuuang turnover ng permanenteng kapital, ay kinakalkula bilang ratio ng lahat ng kita sa average na halaga ng permanenteng kapital para sa panahon. Ipinapakita kung gaano kabilis lumiliko ang kapital sa pangmatagalang paggamit.

Ang mga tagapagpahiwatig ng kakayahang kumita ay kinakatawan ng dalawang pangkat ng mga coefficient: return on capital at profitability ng mga aktibidad.

Ang kakayahang kumita ng lahat ng mga ari-arian ay kinakalkula bilang ratio ng tubo bago ang buwis sa average na halaga ng lahat ng asset para sa panahong pinag-aaralan. Ipinapakita sa pangkalahatang mga tuntunin ang kahusayan ng paggamit ng buong kapital ng isang organisasyon ng seguro.

Ibalik ang lahat ng asset batay sa netong kita ay kinakalkula bilang ratio ng netong kita sa average na halaga ng lahat ng asset para sa panahong pinag-aaralan. Ipinapakita kung magkano ang netong kita na natatanggap ng insurer sa bawat ruble ng kapital nito.

Pagbabalik sa kapital ng paggawa ay kinakalkula bilang ratio ng tubo bago ang buwis sa average na kapital para sa panahong pinag-aaralan. Ipinapakita ang pagiging epektibo ng pamamahala ng kapital ng trabaho ng isang organisasyon ng seguro. Sinasalamin ang pagiging epektibo ng paggamit ng pinakamalaki at pinaka-mobile na bahagi ng kapital na may kaugnayan sa pagkuha ng pinakamataas na kakayahang kumita. (Ipinapakita ang halaga ng kita bago ang buwis na natanggap para sa bawat ruble ng kapital na nagtatrabaho.)

Bumalik sa equity ay kinakalkula bilang ratio ng tubo bago ang buwis sa average na equity capital para sa panahong pinag-aaralan. Ipinapakita ang pagiging epektibo ng mga pondo ng mga may-ari na namuhunan sa organisasyon ng seguro. Ang coefficient na ito ay nagbibigay-daan sa mga may-ari ng isang kompanya ng seguro na ihambing ang kita mula sa mga pamumuhunan sa kumpanyang ito sa posibleng kita mula sa pamumuhunan ng parehong halaga ng mga pondo sa ibang mga negosyo o mga mahalagang papel.

Ang kakayahang kumita ng mga reserbang seguro ay kinakalkula bilang ratio ng tubo bago ang buwis sa average na halaga ng mga reserbang insurance para sa panahong pinag-aaralan. Ipinapakita ang kahusayan ng paggamit ng mga reserbang seguro at pinapayagan kang ihambing ang iyong sariling kahusayan sa paggamit ng pondo ng seguro na may katulad na mga halaga ng iba pang mga organisasyon ng seguro.

Return on invested capital ay kinakalkula bilang ratio ng resulta ng aktibidad sa pamumuhunan sa average na halaga ng panandaliang at pangmatagalang pamumuhunan para sa panahong pinag-aaralan. Binibigyang-daan kang gumawa ng mga epektibong konklusyon sa panahon ng pagsubaybay sa pag-aaral ng mga pagbabago sa indicator na ito sa paglipas ng panahon. (Mga pagbabago sa rate ng paglago at pagtaas ng mga resulta mula sa mga aktibidad sa pamumuhunan kumpara sa mga pagbabago sa mga halaga ng mga rate ng paglago at pagtaas sa halaga ng namuhunan na kapital at pagtaas sa koepisyent sa kabuuan.)

Ang kakayahang kumita ng lahat ng mga operasyon para sa kita bago ang buwis ay kinakalkula bilang ratio ng tubo bago ang buwis sa kabuuan ng lahat ng kita. Ipinapakita ang pagiging epektibo ng pag-promote ng isang organisasyon ng seguro sa merkado sa lahat ng mga lugar ng aktibidad. (Ipinapakita ang bahagi ng kita ng libro sa kita.)

Ang kakayahang kumita ng lahat ng mga operasyon batay sa netong kita ay kinakalkula bilang ratio ng netong kita sa lahat ng kita (ang antas ng netong kita sa kita). Kung ihahambing sa tagapagpahiwatig ng kakayahang kumita bago ang buwis, sinasalamin nito ang presyon ng "presyon ng buwis" ng estado at lokal na awtoridad sa kita ng organisasyon ng seguro para sa lahat ng uri ng aktibidad.

Kakayahang kumita mga aktibidad sa seguro ay kinakalkula bilang ratio ng mga resulta mula sa mga aktibidad sa seguro sa lahat ng kita mula sa mga aktibidad sa seguro. Ipinapakita ang kakayahang kumita ng aktibidad ng seguro (pangunahing), "na-clear" ng iba pang kita at mga resulta, ay nagbibigay-daan sa iyo upang matukoy ang pagiging epektibo ng aktibidad ng seguro at magplano para sa kita (pagkawala) mula dito.

Ang kakayahang kumita ng mga aktibidad sa pamumuhunan ay kinakalkula bilang ratio ng resulta mula sa aktibidad ng pamumuhunan sa kita ng pamumuhunan. Ipinapakita kung gaano kabisa ang mga aktibidad sa pamumuhunan na isinasagawa.

Ang kakayahang kumita ng iba pang mga aktibidad ay kinakalkula bilang ratio ng mga resulta mula sa iba pang mga aktibidad sa iba pang kita. Ipinapakita ang kahusayan ng mga aktibidad ng insurer na hindi nauugnay sa mga aktibidad sa seguro at pamumuhunan. Binibigyang-daan kang paghambingin kung aling mga bahagi ng aktibidad (insurance, pamumuhunan o iba pa) ang pinaka kumikita para sa organisasyon ng insurance sa panahon ng pag-aaral.

Ang ibinigay na mga koepisyent, kasabay ng iba pang mga tagapagpahiwatig na nagpapakilala sa kalagayang pinansyal ng insurer, ay interesado sa mga tagapamahala ng halos lahat ng mga entidad ng negosyo (mga bangko, insurer, ekonomista, financier, institusyonal at indibidwal na mamumuhunan), at hindi lamang sa mga tagapamahala ng mga organisasyon ng seguro. , dahil binibigyan nila sila ng pagkakataong masuri ang pinansyal na kalagayan ng insurer anumang oras at subaybayan ang mga pagbabago nito.

Mga tanong

1. Ano ang natatanging katangian ng pananalapi ng isang organisasyon ng seguro?

2. Paano nailalarawan ang daloy ng salapi ng isang organisasyon ng seguro?

3. Ano ang mga pangkalahatang prinsipyo ng pagsasaayos ng pananalapi ng isang kompanya ng seguro?

4. Anong mga pondo ang ginagamit ng mga kompanya ng seguro sa kanilang mga aktibidad?

5. Saan nabuo ang tubo ng mga organisasyon ng seguro?

6. Ano ang tubo sa mga taripa?

7. Ano ang papel ng mga aktibidad na hindi pang-insurance ng insurer sa pagbuo ng kita?

8. Paano kinakalkula ang resulta ng pananalapi ng mga aktibidad sa seguro?

9. Ano ang istraktura ng kita ng kumpanya ng seguro?

10. Ilista ang komposisyon ng mga gastos ng kompanya ng seguro.

11. Ano ang mga insurance reserves ng isang insurance organization?

12. Bumuo at ipaliwanag ang mga pangunahing pangangailangan para sa paglalagay ng mga reserbang insurance bilang mga mapagkukunan ng pamumuhunan.

13. Ilista ang mga pangunahing pinahihintulutang lugar para sa paglalagay ng pansamantalang libreng pondo ng isang organisasyon ng seguro.

14. Ipahiwatig ang mga ipinagbabawal na lugar para sa paglalagay ng mga pondo ng reserbang insurance.

15. Ano ang mga reserbang matematika at teknikal ng isang kompanya ng seguro?

16. Ano ang tumitiyak sa solvency ng insurer?

17. Ano ang ratio ng regulatory at aktwal na solvency margin para sa mga kompanya ng insurance at bakit ito kinakailangan?

18. Ano ang ibig sabihin ng financial stability ng insurance operations?

19. Anong mga tagapagpahiwatig ang nagpapakilala sa katatagan ng pananalapi ng insurer?

Annex 1

Mga pangunahing uri ng sapilitang non-social insurance

Personal na insurance

1. Sapilitang seguro sa buhay at kalusugan para sa mga tripulante ng sasakyang panghimpapawid.

2. Mandatoryong personal na insurance para sa mga pasahero.

Sinusuri ng artikulo ang kasalukuyang kalagayan ng problema ng pagtiyak ng katatagan ng pananalapi at solvency ng mga organisasyon ng seguro. Itinatag na upang epektibong pamahalaan ang katatagan ng pananalapi at solvency ng mga organisasyon ng seguro, kinakailangan upang matukoy ang mga rate ng seguro sa ekonomiya, mga reserbang seguro, sariling pondo (kapital), muling pag-insurance at kontrol sa pagganap ng pananalapi (espesyal na deposito, kontrol sa loob. , panloob na pag-audit; Ibinunyag na ang estado ay may limitadong kakayahan na pangalagaan ang katatagan ng pananalapi at solvency ng mga tagaseguro, at wala pa ring pamamaraan para sa maagang pagtukoy at pag-aalis ng mga problema ng mga tagaseguro. Ang mga tagaseguro ay nasa ilalim ng presyon mula sa mga korte at mga awtoridad sa pangangasiwa, ang mga parusa ay hinihigpitan, bilang isang resulta kung saan mayroong mabilis na pagbaba sa merkado ng seguro. Kaugnay nito, ang mga pagbabago sa mga pamantayan sa pambatasan sa sistema ng seguro ay may kaugnayan.

reinsurance

reserbang insurance

mga rate ng insurance

solvency

katatagan ng pananalapi

organisasyon ng seguro

insurance

1. Galstyan A.Sh., Shiyanova A.A., Minakov V.F. Pagmomodelo ng estratehikong pag-unlad ng merkado ng seguro sa Russia: mga problema at paraan upang malutas ang mga ito // Bulletin ng North Caucasus Federal University. – 2014. – Hindi. 2 (41). – pp. 256-260.

2. Opisyal na website ng kumpanyang “ConsultantPlus”. URL: http://www.consultant.ru/ (petsa ng access: 09.23.2014).

3. Radchenko M.V., Belichenkin S.A. Mga problema ng kriminalisasyon ng lipunan sa konteksto ng seguridad sa ekonomiya ng bansa // Science. Inobasyon. Mga teknolohiya. – 2010. – T. 5. – P. 152-159.

4. Savelyev A.V. Reinsurance ng Russia - mga paraan ng kaligtasan at mga direksyon ng pag-unlad. URL: http://www.ingos.ru/ru/company/smi/Detail.aspx?id=3365089 (petsa ng access: 09/23/2014).

5. Solonina S.V., Ovsyanitsky E.S., Anufrieva A.P. Mga salik upang matiyak ang katatagan ng pananalapi at solvency ng isang organisasyon ng seguro // Polythematic network electronic scientific journal ng Kuban State Agrarian University. – 2014. – Hindi. 99. – P. 910-927.

Ang modernong sistema ng seguro ng Russia ay umuunlad mula noong huling bahagi ng 1980s mula sa mga monopolyo ng estado: Gosstrakh ng USSR at Ingosstrakh - ang kanilang katatagan sa pananalapi ay siniguro ng estado.

Sa kasalukuyan, ang industriya ng seguro sa Russia ay kinakatawan ng mga kompanya ng seguro ng estado at hindi estado, unibersal at dalubhasa, Ruso at may dayuhang kapital, merkado at bihag (kaakibat, industriya). Noong Hunyo 30, 2014, 400 na organisasyon ng seguro ang nakarehistro sa Russia.

Ang negosyo ng seguro ay may parehong mga panganib na nauugnay sa mga pagpapatakbo ng seguro at mga panganib ng mga aktibidad sa pamumuhunan, na tumutukoy sa pangangailangan na bumuo at gumamit ng mga espesyal na tool at pamamaraan para sa pagtatasa ng katatagan ng pananalapi at solvency ng mga tagaseguro. Itinatag ng estado ang konsepto ng insurance, habang ang batas ay idinisenyo upang tumugma sa pang-ekonomiyang kakanyahan nito.

Sinusuri ng papel na ito ang kasalukuyang kalagayan ng paglutas ng mga problemang ito.

1. Mga garantiya upang matiyak ang katatagan ng pananalapi at solvency

Alinsunod sa Art. 25 ng Batas ng Russian Federation ng Nobyembre 27, 1992 No. 4015-1 "Sa organisasyon ng negosyo ng seguro sa Russian Federation" bilang susugan. na may petsang Hulyo 21, 2014 (mula rito ay tinutukoy bilang Batas Blg. 4015-1), ang mga rate ng insurance na makatwiran sa ekonomiya ay mga garantiya ng pagtiyak ng katatagan sa pananalapi at solvency ng insurer; sapat na reserbang insurance upang matupad ang mga obligasyon sa ilalim ng insurance, co-insurance, reinsurance, mutual insurance; sariling pondo (kapital); reinsurance.

1.1 Matipid na mga rate ng insurance

Taripa ng seguro - ang rate ng premium ng seguro sa bawat yunit ng halaga ng nakaseguro, na isinasaalang-alang ang bagay ng seguro at ang likas na katangian ng panganib sa seguro, pati na rin ang iba pang mga kondisyon ng seguro, kabilang ang pagkakaroon ng isang prangkisa at ang laki nito alinsunod sa seguro kundisyon (sugnay 2 ng artikulo 11 ng Batas Blg. 4015-1 ).

Mga rate sa pamamagitan ng mga sapilitang uri ang mga insurance ay itinatag ng estado. Kapag nagtatapos ng mga sapilitang kontrata sa seguro, ang mga tagaseguro ay walang karapatan na baguhin ang itinatag na mga halaga ng mga pangunahing rate ng taripa at mga kadahilanan sa pagsasaayos.

Ang kontrol ng estado sa mga taripa ng seguro ay nagsasangkot ng agarang pagsubaybay sa mga salik na nakakaapekto sa halaga ng mga serbisyo ng seguro. Ang patuloy na pagsubaybay at regular na pagsasaayos ng mga halaga ay kinakailangan.

Ang resulta ng isang maling patakaran ay isang krisis sa merkado ng MTPL, na nagpakita ng sarili noong 2012. Pagkatapos ang bilang at laki ng mga multa na ipinataw ng iba't ibang mga katawan ng gobyerno sa mga tagaseguro ay tumaas nang husto, sinimulan silang obligahin ng mga korte na magbayad para sa hindi seguro. kaso, at ang mga halaga ng mga pagbabayad ay napalaki. Bilang resulta, kinilala ng komunidad ng seguro ang sapilitang seguro sa pananagutan sa motor bilang hindi kumikita. Upang mailigtas ang kanilang negosyo, nagsimulang gumawa ng mga aksyon ang mga insurer na nasa bingit ng batas: paglipat ng mga tanggapan sa pag-areglo ng mga claim daan-daang kilometro ang layo mula sa malalaking lungsod, pag-iwas sa pagtanggap ng mga paghahabol para sa mga pagbabayad, at sa simula ng 2014, pagbili ng isang compulsory motor liability insurance naging mahirap ang patakaran. Noong Hulyo 2014, ang mga halaga ng insurance sa ilalim ng compulsory motor liability insurance ay tumaas nang higit sa tatlong beses. Pagkatapos ng mahabang talakayan, gumawa ang Central Bank ng mga konsesyon sa mga insurer at gumamit ng hindi popular na panukala - pagtaas ng sapilitang mga taripa ng insurance sa pananagutan sa motor ng 23-30% (direktiba ng Central Bank of the Russian Federation na may petsang Setyembre 19, 2014 No. 3384-U) .

Mayroong mga halimbawa ng mga liko sa kabilang direksyon. Ang pinagmulan ng labis na kita para sa mga tagaseguro ay ang ipinag-uutos na seguro ng sibil na pananagutan ng may-ari ng isang mapanganib na pasilidad para sa pinsala na dulot ng isang aksidente sa isang mapanganib na pasilidad. Ang mga koleksyon mula sa mga organisasyon ng pampublikong benepisyo para sa 2013 ay umabot sa 9.2 bilyong rubles, mga pagbabayad - 279 milyong rubles.

Mula sa itaas, maaari nating tapusin na ang regulasyon ng estado ng mga rate ng seguro para sa mga sapilitang uri ng seguro ay hindi epektibo. Kasabay nito, ang pagkalkula ng mga taripa para sa sapilitang seguro ay hindi maaaring ilipat sa mga tagaseguro, dahil ito ay hahantong sa pang-aabuso. Ang isang solusyon ay maaaring magsagawa ng mga pagkalkula ng actuarial ng mga asosasyon ng mga tagaseguro.

Mga rate ng insurance sa boluntaryong insurance (pangunahing mga rate ng taripa at mga koepisyent para sa kanila o limitasyon ng mga halaga ng mga coefficient) ay kinakalkula ng mga tagaseguro batay sa istatistikal na data na naglalaman ng impormasyon sa mga nakaseguro na kaganapan, mga pagbabayad ng seguro, at ang antas ng kawalan ng kakayahang kumita ng mga operasyon ng seguro (sugnay 2 ng artikulo 11 ng Batas Blg. 4015-1).

Ang paglaban sa pagtatapon ay mahalaga dito. Ang patakaran sa paglalaglag ng isang organisasyon ng seguro ay nagpapahiwatig ng pag-aatubili nitong tuparin ang mga obligasyon sa pagbabayad sa hinaharap.

Napansin na ang mga insurer na nagpaplano ng maagang pag-alis ay nagsisimulang "mag-vacuum sa merkado", iyon ay, pumasok sa mga kontrata ng seguro (pangunahin ang mga uri ng "motor": komprehensibong insurance at compulsory motor liability insurance) sa pinababang mga rate ng taripa.

Ang mga pamamaraan para sa pagkalkula ng mga rate ng taripa para sa mga mapanganib na uri ng seguro ay naaprubahan 21 taon na ang nakakaraan sa pamamagitan ng utos ng Federal Service ng Russian Federation para sa Pangangasiwa ng Mga Aktibidad sa Seguro na may petsang Hulyo 8, 1993 No. 02-03-36 at hindi pa nabago mula noon.

Ang rate ng seguro para sa isang partikular na boluntaryong kontrata ng seguro ay tinutukoy sa pamamagitan ng kasunduan ng mga partido (sugnay 2 ng artikulo 11 ng Batas Blg. 4015-1).

Tulad ng makikita, ang teksto ng Batas ay naglalaman ng isang malinaw na kontradiksyon. Sa isang banda, ang pagkalkula ng actuarial ay isinasagawa batay sa istatistikal na data ayon sa pamamaraan na inaprubahan ng estado. Sa kabilang banda, kapag nagtatapos ng isang kasunduan, tinutukoy ng mga partido ang taripa sa kanilang sariling paghuhusga. Sa pagsasagawa, ito ay ipinapatupad sa pamamagitan ng pagpaparami ng kinakalkula na batayang rate ng taripa sa pamamagitan ng di-makatwirang mga koepisyent ng "pagsasaayos".

Kaya, ang direktang regulasyon ng estado ng mga rate ng seguro para sa parehong sapilitan at boluntaryong mga uri ng seguro ay hindi isang epektibong paraan upang kontrolin ang katatagan ng pananalapi at solvency ng mga tagaseguro.

1.2 Mga reserbang insurance

Ang mga reserbang insurance ay mga espesyal na pribadong pondo kung saan ang mga pagbabayad ay ginawa kapag nangyari ang mga nakasegurong kaganapan. Samakatuwid, ang mga tagaseguro at ang estado ay obligadong tratuhin sila nang may mas mataas na atensyon.

Mga reserbang insurance ay nabuo sa rubles (sa bisa ng mga direktang tagubilin ng talata 1 ng Artikulo 11 ng Batas Blg. 4015-1).

Ang mga patakaran para sa pagbuo ng mga reserbang seguro para sa seguro maliban sa seguro sa buhay ay inaprubahan ng Order of the Ministry of Finance ng Russia na may petsang Hunyo 11, 2002 No. 51n.

Kasama sa mga reserbang insurance ang: hindi kinita na premium na reserba (UPR); mga reserbang pagkawala; reserba para sa idineklara ngunit hindi nalutas na mga pagkalugi (RLU); reserba para sa natamo ngunit hindi naiulat na mga pagkalugi (IBNL); reserbang pagpapapanatag (SR); reserba para sa kompensasyon ng mga gastos para sa mga pagbabayad ng seguro at direktang kabayaran ng mga pagkalugi sa ilalim ng compulsory motor liability insurance sa mga susunod na panahon; iba pang mga reserbang seguro.

Ang mga pondo ng nabuong pondo ay hindi nakahiga sa mga account, ngunit ay inilalagay sa kumikitang mga ari-arian.

Nangangahulugan ito na ang mga reserbang insurance ay napapailalim sa mga karagdagang kinakailangan para sa sari-saring uri, pagbabayad, ani (kakayahang kumita) at pagkatubig.

Ang pamamaraan para sa mga insurer na maglagay ng mga pondo ng reserbang seguro ay inaprubahan ng Order of the Ministry of Finance ng Russia na may petsang Hulyo 2, 2012 No. 100n.

Ang mga istrukturang ratios ng mga asset at reserba ay itinatag din ng estado. Halimbawa, ang halaga ng mga bar ng ginto, pilak, platinum at palladium, pati na rin ang mga commemorative coins ng Russian Federation na gawa sa mamahaling metal ay hindi maaaring higit sa 10% ng kabuuang halaga ng mga reserbang insurance, at ang halaga ng mga binili na bahagi ng iba't ibang organisasyon - hindi hihigit sa 20%.

1.3 Sariling pondo (kapital)

Alinsunod sa talata 2 ng Art. 25 ng Batas Blg. 4015-1, ang sariling mga pondo (kapital) ng mga insurer (maliban sa mga mutual insurance company) ay kinabibilangan ng: awtorisadong kapital, reserbang kapital, karagdagang kapital, napanatili na kita.

Ang mga pondong ito ay namuhunan din batay sa pagkakaiba-iba, pagkatubig, pagbabayad at kakayahang kumita.

Ang mga kinakailangan para sa komposisyon at istraktura ng mga asset na tinanggap upang masakop ang sariling mga pondo ng insurer ay inaprubahan ng Order of the Ministry of Finance ng Russia na may petsang Hulyo 2, 2012 No. 101n.

Ang mga asset na tinatanggap upang masakop ang mga reserbang insurance ay hindi maaaring tanggapin upang masakop ang sariling mga pondo ng insurer. Kung ang bahagi ng halaga ng asset ay tinanggap upang masakop ang mga reserbang insurance, ang natitirang bahagi ng gastos ay maaaring tanggapin upang masakop ang sariling mga pondo ng insurer.

Talahanayan 1

Mga uri ng asset na tinatanggap upang masakop ang mga reserbang insurance at ang sariling mga pondo ng insurer

Uri ng mga ari-arian	ginagamit para sa patong
Uri ng mga ari-arian	Mga reserbang insurance	Sariling pondo
mga seguridad at seguridad ng pederal na pamahalaan, ang mga obligasyon nito ay ginagarantiyahan ng Russian Federation
mga seguridad ng gobyerno ng mga nasasakupang entidad ng Russian Federation
Mga seguridad ng munisipyo

mga bono (maliban sa estado at munisipyo, pati na rin sa mga sertipiko ng pabahay at mga securities ng mortgage)
promisory notes ng mga legal entity (maliban sa promissory notes ng mga may-ari ng insurer)	Mga bangko lamang
Mga sertipiko ng pabahay
mga yunit ng pamumuhunan ng mutual funds		na may mga paghihigpit
Mga deposito sa bangko
Mga sertipiko ng pakikilahok sa mga karaniwang pondo ng pamamahala sa pagbabangko
Real estate
bahagi ng mga reinsurer sa mga reserbang insurance
depot ng mga premium para sa mga panganib na tinanggap para sa reinsurance
Mga account na natatanggap mula sa mga policyholder, reinsurer, reinsurer, insurer at ahente ng insurance
Cash
mga pondo sa pera ng Russia sa mga bank account
mga pondo sa dayuhang pera sa mga bank account
Au, Ag, Pt at Pd ingots, pati na rin ang mga commemorative coins ng Russian Federation na gawa sa mamahaling metal.
Mga securities na may mortgage-backed
mga pautang sa mga may hawak ng patakaran sa ilalim ng mga kontrata ng seguro sa buhay
mga asset na kailangan para sa pagsasagawa ng mga aktibidad sa pananalapi at pang-ekonomiya (maliban sa real estate)
Mga natatanggap ng mga tagaseguro na nagmumula bilang isang resulta ng mga pag-aayos para sa direktang kabayaran ng mga pagkalugi sa ilalim ng sapilitang seguro sa pananagutan sa motor
Mga asset ng ipinagpaliban na buwis
mga account na maaaring tanggapin para sa mga buwis at bayarin (kabilang ang mga paunang bayad at sobrang bayad dito)
receivable para sa receivable (naipon) interes (kupon, diskwento, atbp.) kita

Mula sa talahanayan sa itaas, malinaw na ang mga asset ay dapat magkaroon ng buong saklaw ng pagkatubig: mula sa cash hanggang sa real estate.

1.3.1 Awtorisadong kapital

Ang mga kinakailangan para sa pinakamababang halaga ng awtorisadong kapital ng mga organisasyon ng seguro ay itinatag sa sugnay 3 ng Art. 25 ng Batas Blg. 4015-1.

Mula noong 2011 sila ay: 60 milyong rubles. - para sa pagpapatupad ng eksklusibong medikal na seguro; 120 milyong kuskusin. - para sa pagpapatupad ng risk insurance na walang life insurance at reinsurance; RUB 240 milyon - para sa pagpapatupad ng seguro sa buhay, pati na rin ang seguro sa buhay kasama ng seguro laban sa mga aksidente at sakit; RUB 480 milyon - para sa pagpapatupad ng reinsurance, pati na rin ang insurance kasama ng reinsurance.

Ang pagtaas sa mga kinakailangan noong 2011 ay matalim - 4 na beses. Pagkatapos ay humantong ito sa pagpuksa (reorganization) ng maraming organisasyon ng seguro.

Para sa paghahambing: sa kasalukuyan, ang laki ng sariling mga pondo (kapital) ng isang bangko bilang pangkalahatang tuntunin ay dapat na hindi bababa sa 300 milyong rubles.

1.3.2 Ratio ng mga asset at pananagutan

Ang ratio ng mga asset na pag-aari ng mga insurer at mga pananagutan na ipinapalagay ay dapat nasa loob ng mga katanggap-tanggap na limitasyon.

Sa kasalukuyan, ang Pamamaraan para sa pagkalkula ng karaniwang ratio ng mga asset at mga pananagutan sa seguro na tinanggap ng mga tagaseguro ay may bisa, na inaprubahan ng Order ng Ministri ng Pananalapi ng Russia na may petsang Nobyembre 2, 2001 No. 90 n.

Ginagawa ang pagtatasa sa pamamagitan ng paghahambing ng normatibo at aktwal na margin ng solvency.

Ang aktwal na laki ng solvency margin ng insurer ay hindi dapat mas mababa sa karaniwang laki ng solvency margin ng insurer.

Ang aktwal na laki ng solvency margin ng insurer ay kinakalkula bilang kabuuan ng: awtorisadong (share) na kapital; karagdagang kapital; reserbang kapital; mga napanatili na kita ng taon ng pag-uulat at mga nakaraang taon;

binawasan ng halaga ng: natuklasang pagkalugi ng taon ng pag-uulat at mga nakaraang taon; mga utang ng mga shareholder (mga kalahok) para sa mga kontribusyon sa awtorisadong (share) na kapital; sariling mga pagbabahagi na binili mula sa mga shareholder; hindi nasasalat na mga ari-arian; mga account receivable na nag-expire na.

Ang karaniwang sukat ng solvency margin ng insurer para sa insurance maliban sa life insurance ay katumbas ng mas malaki sa dalawang indicator, na pinarami ng correction factor. Ang unang tagapagpahiwatig ay kinakalkula batay sa mga premium ng insurance (mga kontribusyon). Ang pangalawang tagapagpahiwatig ay batay sa mga pagbabayad ng insurance. Ang pamamaraan para sa pagkalkula ng mga tagapagpahiwatig na ito ay ibinigay sa tinukoy na pagkakasunud-sunod ng Russian Ministry of Finance.

Ang ratio sa pagitan ng aktwal at karaniwang solvency margin ay kinakalkula ng insurer sa isang quarterly na batayan.

Kung ang isang organisasyon ng seguro ay lumalabag sa normatibong ratio ng sarili nitong mga pondo (kapital) at ipinapalagay na pananagutan, obligado itong magsumite sa katawan ng pangangasiwa ng seguro ng isang plano para sa pagpapabuti ng sitwasyong pinansyal nito, ang mga kinakailangan para sa kung saan ay itinatag ng katawan ng pangangasiwa ng seguro.

Mula noong 2011, ang katawan ng pangangasiwa ng seguro ay pinagkalooban ng karapatang gumawa ng mga desisyon sa paghirang ng isang pansamantalang pangangasiwa, pagsuspinde at limitasyon ng mga kapangyarihan ng executive body ng isang organisasyon ng seguro. Ang ganitong desisyon ay maaaring gawin, halimbawa, kung ang isang organisasyon ay hindi nagpapatupad o hindi wastong nagpapatupad ng isang plano para sa pagpapanumbalik ng solvency nito (clause 3, bahagi 1, artikulo 183.5 ng Federal Law ng Oktubre 26, 2002 No. 127-FZ "Sa Insolvency (Bankruptcy)”).

Ang diskarte para sa pagpapaunlad ng mga aktibidad ng insurance sa Russian Federation hanggang 2020, na inaprubahan ng Government Order No. 1293-r na may petsang Hulyo 22, 2013, ay nagdedeklara ng unti-unting paglipat sa mga prinsipyo ng Solvency II.

1.4 Reinsurance

Ang ika-apat na garantiya ng katatagan ng pananalapi at solvency na pinangalanan sa Batas ay reinsurance. "Insurance ng mga tagaseguro."

Ang insurer ay nagbabayad ng bahagi ng natanggap na insurance premium sa reinsurer, at ang reinsurer, naman, ay bumubuo ng sarili nitong mga reserbang insurance at ipinapalagay ang bahagi ng mga obligasyon.

Ang retrocession ay pangalawang antas ng reinsurance, "reinsurance ng mga reinsurer."

Reinsurance pursues marangal na mga layunin: upang limitahan ang pagbabagu-bago sa pagkawala ratio para sa insurer (sa taon-taon ito ay nagbabago sa loob ng ilang mga limitasyon); protektahan ang mga insurer at ang kanilang mga kliyente kung sakaling magkaroon ng malaking sakuna (kapag ang mga pagbabago ay maaaring lumampas sa mga normal na limitasyon at maging mapanganib para sa insurer).

Gayunpaman, may mga problema din dito.

Ang reinsurance ay higit sa lahat ay isang cross-border na aktibidad. Ayon kay A.V. Savelyev, "nangibabaw ang bahagi ng mga dayuhang reinsurer sa aming merkado."

Ito ay humahantong sa pinakamalaking problema: ang pinansiyal na seguridad ng estado. Sa kaso ng internasyonal na pag-igting, may panganib ng hindi pagbabayad mula sa mga dayuhang kasosyo.

Isa pang kahihinatnan ay ang iligal na pag-withdraw ng mga pondo sa ibang bansa.

Ang pangalawang problema: pag-iwas sa buwis. Ang aktibidad ng ahensya ay pinapalitan ng reinsurance. Ang tinatawag na fronting: ang insurer ay naglilipat sa reinsurer hindi bahagi, ngunit lahat ng 100% ng mga obligasyon sa ilalim ng mga kontrata ng seguro.

Ang muling pag-iinsurance ng mga hindi makatotohanang panganib ay isa ring problema, dahil hindi posible na i-verify ang lahat ng natapos na mga kontrata ng papasok na reinsurance sa isang malaking organisasyon ng reinsurance, at ang mga dayuhang organisasyon ay hindi pinangangasiwaan ng mga awtoridad ng Russia.

Ang mga problemang ito ay hindi direktang nakakaapekto sa pinansiyal na pagganap ng mga partikular na organisasyon, ngunit sila ay naglalagay ng anino sa reinsurance.

2. Kontrol sa pagganap sa pananalapi

Hanggang kamakailan lamang, ang kontrol sa komposisyon at istruktura ng mga asset na tinanggap upang masakop ang parehong mga reserbang insurance at sariling mga pondo ng mga insurer ay eksklusibong itinalaga ng mambabatas sa awtoridad ng pangangasiwa ng insurance.

Ang pamamaraang ito ay napatunayang hindi epektibo, dahil ang awtoridad sa pangangasiwa ng seguro ay walang kakayahang teknikal na patuloy na subaybayan ang pagganap sa pananalapi ng mga pinangangasiwaang organisasyon.

Bilang resulta, hindi nagawang masuri ng superbisor ng insurance ang mga palatandaan ng sakit sa pananalapi sa mga tagaseguro sa maagang yugto.

Ang mga ari-arian ay inilipat sa ibang bansa nang hindi napansin ng estado.

Bilang resulta, kahit na ang mga malalaking insurer (halimbawa, Rosstrakh OJSC noong 2011 o Rossiya OSJSC noong 2013) para sa iba't ibang dahilan ay umalis sa merkado, na walang iniwang pondo para sa mga pakikipag-ayos sa mga nagpapautang.

Upang gawing mas sensitibo ang kontrol, ipinagkatiwala ito ng estado sa mga pribadong indibidwal (espesyal na deposito, panloob na kontrol at pag-audit, panlabas na pag-audit). Ang mga kaukulang pagbabago ay ginawa sa Batas No. 4015-1 noong 2013.

2.1 Espesyal na deposito

Mula 01/01/2015, ang mga securities na tinanggap upang masakop ang mga reserbang insurance at sariling mga pondo (kapital) ng insurer ay kailangang isaalang-alang at (o) iimbak sa isang pribadong organisasyon - isang espesyal na deposito (Artikulo 26.2 ng Batas Blg. 4015- 1).

Ang espesyal na deposito ay obligado na:

1) isagawa araw-araw na pagsubaybay labis na pagsunod sa komposisyon at istraktura ng mga asset sa mga kinakailangan ng mga regulasyon; 2) magsagawa ng accounting at imbakan ng mga seguridad ng insurer, pag-iimbak ng mga dokumento; 3) magsagawa ng kontrol sa pagtukoy ng halaga ng mga ari-arian; 4) makipag-ugnayan sa awtoridad sa pangangasiwa ng seguro; 5) magsagawa ng iba pang mga tungkuling itinakda ng batas; 6) magkaroon ng responsibilidad para sa kanilang mga aktibidad kapwa sa mga tagaseguro at sa estado.

2.2 Mga panloob na kontrol

Alinsunod sa Art. 19 ng Pederal na Batas ng Disyembre 6, 2011 No. 402-FZ "Sa Accounting", ang mga entidad sa ekonomiya (na kinabibilangan ng mga tagaseguro) ay obligadong ayusin at isagawa ang panloob na kontrol ng mga katotohanan ng buhay pang-ekonomiya.

Ang konsepto ng panloob na kontrol ay tinukoy sa liham ng impormasyon ng Ministri ng Pananalapi ng Russia No. PZ-11/2013: "isang proseso na naglalayong makakuha ng sapat na kumpiyansa na tinitiyak ng isang pang-ekonomiyang entidad: a) ang kahusayan at pagiging epektibo ng mga aktibidad nito, kabilang ang pagkamit ng mga tagapagpahiwatig sa pananalapi at pagpapatakbo, mga asset ng kaligtasan; b) pagiging maaasahan at pagiging maagap ng accounting (pinansyal) at iba pang pag-uulat; c) pagsunod sa mga naaangkop na batas, kabilang ang kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa negosyo at pagpapanatili ng mga talaan ng accounting.”

Kasabay nito, ang pamamaraan para sa pag-aayos ng panloob na kontrol, kabilang ang mga responsibilidad at kapangyarihan ng mga dibisyon at tauhan ng isang pang-ekonomiyang entity, ay tinutukoy depende sa likas at sukat ng mga aktibidad ng pang-ekonomiyang entidad at ang mga katangian ng sistema ng pamamahala nito.

Para sa mga tagaseguro, pinili ng mambabatas ang pinakamahigpit na pamamaraan. Obligado silang lumikha ng mga espesyal na yunit sa loob ng kanilang istraktura - mga sistema ng panloob na kontrol (Artikulo 28.1 ng Batas Blg. 4015-1).

Ang artikulong ito ay hindi naglalaman ng mga kinakailangan para sa mga panuntunan sa panloob na kontrol. Ang mga pangunahing layunin lamang ang pinangalanan: 1) kahusayan at pagiging epektibo ng mga aktibidad sa pananalapi at pang-ekonomiya; 2) kahusayan ng pamamahala ng asset; 3) kahusayan ng pamamahala ng panganib ng insurer; 4) pagiging maaasahan, pagkakumpleto, kawalang-kinikilingan ng pag-uulat at pagiging maagap ng paghahanda at pagtatanghal nito; 5) pagsunod ng mga empleyado ng insurer sa mga pamantayang etikal, mga prinsipyo ng propesyonalismo at kakayahan; 6) paglaban sa legalisasyon (laundering) ng mga nalikom mula sa krimen at pagpopondo ng terorismo.

Ang huli sa mga nakalistang bahagi ng internal na kontrol ay pinagkadalubhasaan na ng mga tagaseguro.

Alinsunod sa Pederal na Batas ng Agosto 7, 2001 No. 115-FZ "Sa Paglaban sa Legalisasyon (Laundering) ng Mga Nalikom mula sa Krimen at Pagpopondo ng Terorismo," ang mga tagaseguro ay kinakailangang subaybayan ang tinatawag na. "kahina-hinala" (ang termino ay nakasaad sa batas) na mga transaksyon, ang pagkakaroon ng mga terorista at dayuhang pampublikong numero sa mga kliyente, pati na rin ang pagsali sa iba, walang alinlangan na kapaki-pakinabang, ngunit hindi nauugnay sa mga aktibidad sa seguro.

Kasabay nito, regular na ina-update ng financial intelligence ang mga listahan ng mga terorista at pamantayan para sa "pagkahinala" ng mga operasyon. Ang mga tagaseguro ay hindi palaging nakakasabay sa mga update, kung saan sila ay pinarurusahan ng mga multa.

Ang panloob na kontrol para sa mga layunin ng AML/CFT ay pormal na isinasagawa at kailangan ng mga insurer upang "maalis" ang mga ahensya ng gobyerno, at ng mga ahensya ng gobyerno upang mag-ulat sa FATF.

Kung ang ibang mga lugar ng panloob na kontrol ay isinasagawa sa parehong paraan, kung gayon ito ay magiging isa pang pasanin para sa mga tagaseguro.

2.3 Panloob na pag-audit

Ang panloob na pag-audit ay inilalagay sa itaas ng sistema ng panloob na kontrol (Artikulo 28.2 ng Batas Blg. 4015-1).

Ang mga panloob na auditor ay binibigyan ng malawak na kapangyarihan: 1) upang magsagawa ng mga inspeksyon sa lahat ng mga lugar ng mga aktibidad ng insurer, kabilang ang mga aktibidad ng mga sangay, tanggapan ng kinatawan, iba pang hiwalay na dibisyon, pati na rin ang anumang istrukturang yunit ng insurer at (o) empleyado ng insurer. ; 2) tumanggap mula sa mga tagapamahala at empleyado ng mga dibisyong istruktural ng insurer ng mga dokumento, materyales at impormasyon na kinakailangan upang magamit ang kanilang mga kapangyarihan; 3) magkaroon ng access sa lahat ng mga dokumento, materyales at impormasyon, kabilang ang impormasyon sa mga file ng computer, nang walang karapatang gumawa ng mga pagbabago sa mga ito.

Batay sa mga resulta ng mga pag-audit, ang mga panloob na auditor ay naghahanda ng mga quarterly na ulat, na isinumite sa mga katawan ng pamamahala ng insurer, at mga taunang ulat, na ipinakita sa taunang pangkalahatang pagpupulong sa mga shareholder (mga kalahok).

2.4 Panlabas na pag-audit

Hindi isinasaalang-alang ng mambabatas na sapat ang mga nakalistang hakbang upang kontrolin ang katatagan ng pananalapi at solvency.

Alinsunod sa bagong edisyon ng Art. 29 ng Batas Blg. 4015-1, ang taunang accounting (pinansyal) na pahayag ng insurer ay napapailalim din sa ipinag-uutos na panlabas na pag-audit at publikasyon sa Internet.

3. Pangkalahatang konklusyon

Sa kasalukuyan, ang estado ay may napakalimitadong kakayahan na pangalagaan ang katatagan ng pananalapi at solvency ng mga tagaseguro.

Ang pangangasiwa sa seguro ay radikal na binago. Ang mga tungkulin ng pangangasiwa ng seguro ay inilipat sa "mega-regulator" - ang Bangko Sentral.

Ang bahagi ng mga tungkulin ng pangangasiwa ng seguro ay inilipat sa mga pribadong indibidwal (mga espesyal na deposito, panlabas na pag-audit) at sa mga tagaseguro mismo (panloob na kontrol at pag-audit).

Ngunit ang pangunahing bagay ay hindi pa nagawa: ang estado ay wala pa ring pamamaraan para sa maagang pagtuklas at pag-aalis ng mga problema ng mga tagaseguro.

Sa halip na suporta mula sa estado, ang mga tagaseguro ay nahaharap sa panggigipit mula sa mga korte at mga awtoridad sa pangangasiwa. Ang paghihigpit sa mga parusa ay hindi nakakatulong sa pagtaas ng katatagan ng pananalapi at solvency ng mga organisasyon ng seguro.

Bilang resulta, ang merkado ng seguro ay mabilis na lumiliit.

Ang mga malalaking tagaseguro (Ingosstrakh, IC Alliance) ay nag-uulat ng mga pagkalugi.

Ang Russian GUTA-Insurance ay kusang-loob na pinigilan ang mga benta. Inihayag ng Dutch Achmea ang pagbebenta ng IC Oranta sa Samara insurance group na Kompanion. Ang Swiss Zurich Financial Services ay naghahanap ng mamimili para sa IC Zurich. Ito ay sa 2014 lamang.

Laban sa background ng mga katotohanang ito tungkol sa merkado ng seguro sa Russia, maaari nating sabihin: "Salamat sa iyong buhay!"

Mga Reviewer:

Akinin P.V., Doktor ng Economics, Propesor, Pinuno ng Kagawaran ng Pananalapi, North Caucasus Federal University, Stavropol;

Parfenov A.V., Doktor ng Economics, Propesor, Propesor ng Department of Logistics at Trade Policy ng St. Petersburg State University of Economics, St. Petersburg.

Bibliograpikong link

Minakov V.F., Radchenko M.V., Singeleitsev M.V. PAGTIYAK SA KAtatagan ng pananalapi at kakayahang malutas ng mga organisasyong pang-INSURANCE // Mga modernong problema ng agham at edukasyon. – 2014. – Hindi. 6.;
URL: http://science-education.ru/ru/article/view?id=15449 (petsa ng access: 01/30/2020). Dinadala namin sa iyong pansin ang mga magazine na inilathala ng publishing house na "Academy of Natural Sciences"

1. Ang mga garantiya upang matiyak ang katatagan ng pananalapi at solvency ng insurer ay makatwiran sa ekonomiya na mga rate ng seguro; nabuo ang mga reserbang seguro; mga pondo mula sa mga reserbang insurance na sapat upang matupad ang mga obligasyon sa ilalim ng insurance, co-insurance, reinsurance, mutual insurance; sariling pondo (kapital); reinsurance.

(tingnan ang teksto sa nakaraang edisyon)

2. Ang halaga ng sariling mga pondo (kapital) ng insurer (maliban sa isang mutual insurance company) ay tinutukoy alinsunod sa pamamaraang itinatag ng regulatory act ng insurance supervisory body.

Ang mga organisasyon ng seguro ay dapat mamuhunan ng kanilang sariling mga pondo (kapital) sa mga tuntunin ng pagkakaiba-iba, pagkatubig, pagbabayad at kakayahang kumita. Ang katawan ng pangangasiwa ng seguro ay nagtatatag ng isang listahan ng mga asset na pinahihintulutan para sa pamumuhunan, mga kinakailangan para sa mga naturang asset, pati na rin ang pamamaraan para sa pamumuhunan ng sariling mga pondo (kapital), kabilang ang mga kinakailangan para sa istraktura ng mga ari-arian kung saan ang sariling mga pondo (kapital) o bahagi ng organisasyon ng seguro. ang mga ito ay pinapayagang mailagay.

Ang pagpapalabas ng mga pautang ng mga organisasyon ng seguro sa gastos ng kanilang sariling mga pondo (kapital), maliban sa mga kaso na itinatag ng awtoridad sa pangangasiwa ng seguro, ay ipinagbabawal.

Ang pamumuhunan ng sariling mga pondo (kapital) ay isinasagawa ng organisasyon ng seguro nang nakapag-iisa o sa pamamagitan ng paglilipat ng mga pondo sa pamamahala ng tiwala ng kumpanya ng pamamahala, bahagyang o buo.

(tingnan ang teksto sa nakaraang edisyon)

2.1. Upang matukoy ang pagiging maaasahan ng data sa sariling mga pondo (kapital) ng isang organisasyon ng seguro, sinusuri ng awtoridad sa pangangasiwa ng seguro ang mga ari-arian at pananagutan nito.

Ang awtoridad sa pangangasiwa ng seguro ay naglalabas ng isang utos para sa organisasyon ng seguro na ipahiwatig sa pag-uulat nito ang data na nakuha ng awtoridad ng pangangasiwa ng seguro batay sa pagtatasa.

Batay sa pagkakasunud-sunod ng awtoridad sa pangangasiwa ng seguro upang ipahiwatig sa data ng pag-uulat na nakuha ng awtoridad ng pangangasiwa ng seguro batay sa pagtatasa, ang organisasyon ng seguro ay sumasalamin sa accounting nito (pinansyal) at iba pang mga pahayag ang halaga ng sarili nitong mga pondo (kapital), ang halaga ng mga ari-arian at ang halaga ng mga pananagutan na tinutukoy ng awtoridad sa pangangasiwa ng insurance sa huling petsa ng pag-uulat. Ang apela ng isang organisasyon ng seguro laban sa utos na ito sa korte ay hindi sinuspinde ang pagpapatupad nito.

Kapag tinatasa ang mga ari-arian at pananagutan ng isang organisasyon ng seguro, ang katawan ng pangangasiwa ng seguro ay nakikipag-ugnayan sa isang responsableng actuary sa gastos ng organisasyon ng seguro, at may karapatan din na akitin ang isang independiyenteng appraiser sa gastos ng katawan ng pangangasiwa ng seguro.

ConsultantPlus: tandaan.

Sa halaga ng awtorisadong kapital ng isang aplikante ng lisensya, ang desisyon na suriin ang mga dokumento kung saan ginawa bago ang 01/01/2019, ang halaga ng awtorisadong kapital ng mga organisasyon ng seguro (maliban sa mga organisasyon ng seguro na nagbibigay ng sapilitang medikal na seguro) na nilikha bago. 01/01/2019, tingnan ang Art. 2 Pederal na Batas na may petsang Hulyo 29, 2018 N 251-FZ.

3. Ang mga insurer (maliban sa mga mutual insurance company) ay dapat na may ganap na bayad na awtorisadong kapital, ang halaga nito ay hindi dapat mas mababa sa pinakamababang halaga ng awtorisadong kapital na itinatag ng Batas na ito. Kapag nagbabayad para sa awtorisadong kapital ng insurer, ang mga pondo ay dapat iambag sa halagang hindi mas mababa kaysa sa minimum na halaga ng awtorisadong kapital ng insurer na itinatag ng Batas na ito, at ang pamamaraan at kundisyon para sa pamumuhunan ng sariling mga pondo (kapital) na itinatag ng ang mga regulasyon ng insurance supervisory body ay dapat sundin.

(tingnan ang teksto sa nakaraang edisyon)

Ang pinakamababang halaga ng awtorisadong kapital ng isang organisasyon ng seguro (maliban sa isang organisasyon ng seguro na nagbibigay ng sapilitang seguro sa kalusugan) ay tinutukoy batay sa pangunahing sukat ng awtorisadong kapital nito, katumbas ng 300 milyong rubles, at ang mga sumusunod na koepisyent:

(tingnan ang teksto sa nakaraang edisyon)

2 - para sa pagpapatupad ng reinsurance, pati na rin ang insurance kasama ng reinsurance.

(tingnan ang teksto sa nakaraang edisyon)

Ang pinakamababang halaga ng awtorisadong kapital ng isang organisasyon ng seguro na nagbibigay ng sapilitang seguro sa kalusugan ay nakatakda sa 120 milyong rubles.

Ang pagpapalit ng pinakamababang halaga ng awtorisadong kapital ng insurer ay pinahihintulutan lamang ng pederal na batas, hindi hihigit sa isang beses bawat dalawang taon, na may ipinag-uutos na pagtatatag ng panahon ng paglipat.

Hindi pinahihintulutan ang kontribusyon ng mga hiniram na pondo at pinagsanla na ari-arian sa awtorisadong kapital.

3.1. Ang listahan ng mga dokumento na nagpapatunay sa katuparan ng mga kinakailangan na itinatag ng Batas na ito para sa awtorisadong kapital ng insurer ay itinatag ng katawan ng pangangasiwa ng seguro.

(tingnan ang teksto sa nakaraang edisyon)

4. Ang mga tagaseguro ay kinakailangang sumunod sa mga kinakailangan ng katatagan ng pananalapi at solvency sa mga tuntunin ng pagbuo ng mga reserbang seguro, ang pamamaraan at mga kondisyon para sa pamumuhunan ng kanilang sariling mga pondo (kapital) at mga reserbang seguro, ang karaniwang ratio ng kanilang sariling mga pondo (kapital) at mga tinatanggap na pananagutan, pati na rin ang iba pang mga kinakailangan na itinatag ng Batas na ito at mga regulasyon ng awtoridad sa pangangasiwa ng insurance.

Ang parent insurance organization ng insurance group ay obligado din na sumunod sa mga kinakailangan na tinukoy sa talata isa ng talatang ito sa pinagsama-samang batayan.

(tingnan ang teksto sa nakaraang edisyon)

4.1. Ang katawan ng pangangasiwa ng seguro ay nagtatatag ng pamamaraan para sa pagkalkula ng karaniwang ratio ng sariling mga pondo (kapital) at ipinapalagay na pananagutan (kabilang ang pamamaraan para sa pagtukoy ng mga tagapagpahiwatig na ginamit upang kalkulahin ang naturang ratio), pati na rin ang pinakamababang pinahihintulutang halaga nito, para sa hindi pagsunod sa na kung saan ang insurance supervisory body ay nagpapadala ng utos sa insurance organization upang alisin ang mga paglabag.

(tingnan ang teksto sa nakaraang edisyon)

4.2. Ang katawan ng pangangasiwa ng seguro, na isinasaalang-alang ang pinakamababang pinahihintulutang halaga ng normatibong ratio ng sariling mga pondo (kapital) at tinatanggap na mga pananagutan, ay nagtatatag ng isang halaga ng threshold ng normatibong ratio ng sariling mga pondo (kapital) at tinatanggap na mga pananagutan, sa kaso ng hindi pagsunod kung saan obligado ang organisasyon ng seguro na magsumite sa katawan ng pangangasiwa ng seguro ng isang plano para sa pagpapabuti ng sitwasyon sa pananalapi, mga kinakailangan na itinatag ng awtoridad ng pangangasiwa ng seguro.

(tingnan ang teksto sa nakaraang edisyon)

4.3. Kapag kinakalkula ang karaniwang ratio ng sarili nitong mga pondo (kapital) at ipinapalagay na pananagutan, ang isang organisasyon ng seguro ay may karapatang isaalang-alang ang mga subordinated na pautang na natanggap nito sa halagang hindi lalampas sa isang-ikaapat na bahagi ng sarili nitong mga pondo (kapital).

Sa ilalim katatagan ng pananalapi nauunawaan ng organisasyon ng seguro ang kakayahang tuparin ang mga obligasyon nito sa lahat ng magagamit nitong ari-arian. Naturally, ang insurer ay may panlabas at panloob na mga obligasyon Karaniwang hatiin ang mga panlabas na obligasyon sa seguro at hindi seguro (iba pa). Maliban kung partikular na nakasaad, dahil sa espesyal na kahalagahan ng mga obligasyon sa insurance, ang katatagan ng pananalapi ay pangunahing nauunawaan bilang ang kakayahan ng insurer na tuparin ang mga obligasyon nito sa insurance 1 .

Ang katatagan ng pananalapi ng isang organisasyon ng seguro ay sinisiguro ng sapat at bayad na awtorisadong kapital, mga reserbang seguro na sapat sa mga tinatanggap na obligasyon, pati na rin ang pinagtibay na sistema ng reinsurance. Ang paggamit ng sistema ng reinsurance ay ipinapalagay na ang insurer ay may pananagutan lamang para sa mga panganib kung saan maaari nitong tuparin ang mga obligasyon batay sa mga kakayahan nito sa pananalapi. Ang pamantayan para sa katatagan ng pananalapi ng isang insurer ay karaniwang itinuturing na ang sapat na mga reserbang seguro at sarili nitong magagamit na mga pondo upang matupad ang mga obligasyon ng insurer. Ang pinakamahalagang tagapagpahiwatig ng katatagan ng pananalapi ng insurer, ang pagiging maaasahan nito, ay ang solvency.

Sa ilalim solvency Naiintindihan ng kompanya ng seguro ang kakayahan nitong tuparin ang mga obligasyon nito sa kahit anong oras. Tulad ng kaso ng katatagan sa pananalapi, kapag tinatasa ang solvency, kadalasan, maliban kung iba ang sinabi, ay nauunawaan bilang ang kakayahang matugunan, una sa lahat, ang mga obligasyon sa seguro.

Ang kondisyon sa solvency ng insurer ay mas makabuluhan kaysa sa kondisyon sa financial stability, dahil nagpapataw ito ng karagdagang kinakailangan sa mga asset ng kumpanya.

_______________________

1 Kamakailan lamang, sa pandaigdigang merkado ng seguro, ang pagsasanay ng pagbebenta hindi ng isang insurance, ngunit isang tinatawag na produkto sa pananalapi, na, kasama ng insurance, kasama ang iba pang mga serbisyo ng isang pinansiyal at credit na kalikasan, ay lalong umuunlad. Para sa kadahilanang ito, ang kahalagahan ng iba pang (hindi-seguro) na mga obligasyon ng isang organisasyon ng seguro ay nagdaragdag, na tumutukoy kapag tinatasa ang katatagan ng pananalapi at solvency nito, na isinasaalang-alang ang lahat ng panlabas na obligasyon, at hindi lamang ang mga seguro. Ang mga panloob na obligasyon ng isang organisasyon ng seguro ay hindi partikular na partikular.

Bilang karagdagan sa katotohanan na dapat na sapat ang mga ito, dapat na likido ang mga ito sa lawak na kinakailangan upang matupad ang mga obligasyon sa insurance anumang oras.

19.4. Pagtatasa ng solvency ng isang organisasyon ng seguro

Ang suportang pinansyal para sa katuparan ng mga obligasyon para sa mga pagbabayad ng seguro para sa insurer ay ang nabuong mga reserbang seguro, pati na rin ang sariling mga pondo na walang mga obligasyon, na tinatawag na mga net asset. Ang kahalagahan ng huling elemento ay dahil sa ang katunayan na ang mga reserbang seguro, bilang panuntunan, ay hindi sapat upang matupad ang mga obligasyon sa seguro. Pangunahin itong ipinaliwanag sa pamamagitan ng random na katangian ng mga pagbabayad ng insurance at ang katotohanan na sa mga propesyonal na aktibidad nito ang insurer ay patuloy na nahaharap sa teknikal, hindi teknikal at mga panganib sa pamumuhunan (Fig. 19.3)

Dahil ang mga reserbang seguro ay kinakalkula gamit ang mga espesyal na pamamaraan, at samakatuwid ang kanilang sukat ay lubos na tiyak, ang pagtatasa sa solvency ng isang organisasyon ng seguro ay maaaring mabawasan sa pagtatasa ng kasapatan ng sariling magagamit na mga pondo ng insurer (net asset), na, kasama ang mga asset na sumasaklaw sa insurance mga reserba, ay ginagamit upang matupad ang mga obligasyon sa insurance (fig. 19.4)

Ang labis ng mga asset ng insurer sa mga pananagutan nito ay nagpapatunay sa presensya margin ng solvency(mga net asset ng insurer) - ang positibong pagkakaiba sa pagitan ng lahat ng asset ng insurer at mga pananagutan nito, na ginagamit upang matupad ang mga obligasyon sa insurance sa kaganapan ng hindi sapat na mga reserbang insurance. Ang kakanyahan ng kasalukuyang pamamaraan para sa pagtatasa ng solvency ng isang organisasyon ng seguro ay bumababa sa paghahambing ng aktwal na laki ng margin ng solvency (ang aktwal na laki ng mga net asset ng insurer) sa karaniwang sukat nito, na kinakalkula ayon sa data ng organisasyon ng seguro. tinasa alinsunod sa mga materyales sa pagtuturo.

Ang pagtatasa ng solvency ay isinasagawa sa tatlong yugto.

Stage 1. Pagkalkula ng karaniwang sukat ng margin ng solvency (ang karaniwang halaga ng mga net asset ng insurer), dahil sa mga detalye ng mga natapos na kontrata ng seguro, pati na rin ang dami ng mga obligasyon na tinanggap para sa katuparan.

Ang pagtuturo ay nagsasangkot ng pagtatasa ng solvency para sa isang kompanya ng seguro na nakikibahagi sa seguro sa buhay at iba pang mga uri ng seguro sa parehong oras, samakatuwid ang kabuuang karaniwang sukat ng margin ng solvency ay kinakalkula bilang kabuuan ng dalawang termino - para sa seguro sa buhay at mga uri ng seguro maliban sa seguro sa buhay. Para sa mga uri ng insurance maliban sa life insurance, ang pribadong standard na solvency margin Nrv ay kinakalkula gamit ang formula:

Ang Indicator P1 ay nagpapahiwatig ng pinakamababang halaga ng mga net asset na dapat magkaroon ng isang kompanya ng seguro batay sa mga obligasyon nito sa seguro. Ito ay kinakalkula ng formula:

kung saan ang PR ay ang halaga ng mga premium ng insurance para sa panahon kung saan ang solvency ay tinasa (karaniwan ay isang taon) sa ilalim ng mga kontrata ng insurance, co-insurance at tinatanggap para sa reinsurance, na binawasan ng taunang halaga ng mga ibinalik na premium ng insurance, mga pagbabawas sa reserba ng mga hakbang sa pag-iwas. at iba pang mga pagbabawas na itinatadhana ng batas.

Ang Indicator P 2 ay nagpapahiwatig ng pinakamababang halaga ng mga net asset na dapat magkaroon ng isang kompanya ng seguro batay sa mga obligasyon nito sa seguro. Ito ay kinakalkula ng formula:

kung saan ang SV ay ang kabuuan ng average na taunang pagbabago sa nakaraang tatlong taon sa mga reserbang pagkawala at aktwal na pagbabayad ng insurance sa ilalim ng mga kontrata ng insurance, co-insurance at tinatanggap para sa reinsurance, binawasan ang mga pagbabayad na natanggap sa ilalim ng mga recourse claim.

Ang adjustment factor k vyp ay kinakalkula para sa taon bago ang petsa ng pag-uulat bilang ang ratio ng halaga ng mga netong bayad sa seguro (kabuuang mga pagbabayad na binawasan ang paglahok ng mga reinsurer) at mga netong pagbabago sa mga reserbang pagkawala (kabuuang mga pagbabago na binawasan ang paglahok ng mga reinsurer) sa kabuuang halaga ng mga pagbabayad ng insurance ng mga pagbabago sa mga reserbang pagkawala. Sa kaso kapag ang aktwal na halaga ng koepisyent ay hindi lalampas sa 0.5, ang halaga nito ay ipinapalagay na 0.5; kung walang reinsurance, ang coefficient ay 1.

Para sa life insurance, ang karaniwang sukat ng NSG solvency margin ay kinakalkula gamit ang formula:

kung saan ang RSL ay ang life insurance reserve sa huling petsa ng pag-uulat; k ay isang adjustment factor na kinakalkula bilang ratio ng life insurance reserve na binawasan ang partisipasyon ng mga reinsurer sa halaga ng tinukoy na reserba. Sa kaso kapag ang aktwal na halaga ng koepisyent ay mas mababa sa 0.85, ang halaga nito ay kinuha katumbas ng 0.85; kung walang reinsurance, ang coefficient ay 1.

Ang karaniwang sukat ng pangkalahatang solvency margin H ay kinakalkula gamit ang formula:

Kung ang isang kumpanya ay nakikibahagi sa life insurance at iba pang uri ng insurance at ang kinakalkula na karaniwang sukat ng solvency margin na N ay mas mababa sa minimum na halaga ng awtorisadong kapital na itinakda ng batas, ang N ay itinakda na katumbas ng legal na itinatag na halagang ito.

Stage 2. Pagpapasiya ng aktwal na laki ng solvency margin ng PLF - mga net asset.

Ayon sa batas ng Russia, ang aktwal na laki ng margin ng solvency, na nagpapahiwatig ng aktwal na solvency, ay kinakalkula gamit ang formula:

Mpf = (UK + DC + RK + NP) - (NU + ZA + AP + NA + DZP), kung saan ang MC ang awtorisadong kapital; DC-karagdagang kapital; RK-reserve capital; NP - mga napanatili na kita ng taon ng pag-uulat at mga nakaraang taon, NU - natuklasan ang mga pagkalugi ng taon ng pag-uulat at mga nakaraang taon; PARA - utang ng mga shareholder (mga kalahok) para sa mga kontribusyon sa awtorisadong kapital; AP - sariling pagbabahagi na binili mula sa mga shareholder; NA - hindi nasasalat na mga ari-arian; DRP - overdue na account receivable.

Stage 3. Paghahambing ng aktwal na laki ng solvency margin sa karaniwang isa.

Kung ang aktwal na pamantayan ng solvent ay N, ibig sabihin, kung ang ratio PLf ≥ N ay sinusunod, maaari nating tapusin na ang organisasyon ng seguro ay solvent Kung hindi, kontrol sa pagbawi ng pananalapi ng insurer. isinasagawa ng mga awtoridad sa pangangasiwa sa mga aktibidad ng seguro.

Sa loob ng European Union, ang pagtatasa ng solvency ay isinasagawa nang hiwalay para sa mga kompanya ng seguro na nakikibahagi sa mga uri ng peligro ng seguro at mga kompanya ng seguro na nakikibahagi sa seguro sa buhay. Ang pag-akyat ng Russian Federation sa WTO at ang European Union ay ipinapalagay, sa partikular, na ang pagtatasa ng solvency ng mga kompanya ng seguro sa Russia ay dapat dalhin sa linya sa mga pamantayan ng Europa at mundo.

I-download ang aklat na Svechin A.A. Diskarte sa tagumpay mula kay Alexander Andreevich Svechin Paghahanda ng isang armadong prente

Mga kagamitang elektrikal 2024-04-08 02:01:24

Tulong sa Tele2, mga taripa, mga tanong