시장 주체로서 보험사의 지위를 강화하고 국가의 보험 활동을 감독하기 위해 재무 안정성을 평가하기 위해 반드시 준수해야 하는 특정 표준이 있습니다. 이러한 표준을 계산하고 평가하는 절차는 주로 "러시아 연방 보험 사업 조직에 관한 법률"과 같은 여러 문서에 의해 규제됩니다. 특히, 보험사의 재정적 안정을 보장하는 보장은 경제적으로 정당한 보험료라고 명시되어 있습니다. 재보험; 자체 자금; 보험, 공동보험, 재보험 및 상호보험 계약에 따른 의무를 이행하기에 충분한 보험 준비금.

예술에 따라. 보험회사의 재정적 안정을 보장하기 위해 보험법 25조는 다음과 같습니다.

경제적으로 정당한 보험료;

보험, 공동보험, 재보험, 상호보험 계약에 따른 의무를 이행하기에 충분한 보험 준비금

자체 자금;

재보험.

보험 적립금과 보험사 자체 자금은 다각화, 유동성, 상환 및 수익성 요구 사항을 충족하는 자산으로 제공되어야 합니다.

보험회사의 자체 자금(조합원에게만 보험을 제공하는 상호보험회사 제외)에는 수권자본, 예비자본, 추가자본 및 이익잉여금이 포함됩니다. 보험사 자체 자금을 충당하기 위해 승인된 자산의 구성 및 구조는 2005년 12월 16일자 러시아 재무부 명령 No. 149n(후속 수정 및 추가 포함)에 따라 결정됩니다.

보험회사는 완전히 납입된 승인 자본금을 보유해야 하며, 그 금액은 보험법에서 정한 승인 자본의 최소 금액보다 낮아서는 안 됩니다.

보험 회사의 수권 자본의 최소 금액은 Art 3 항에 의해 결정됩니다. 보험법 25조.

보험자는 보험 계약(보험 포트폴리오)에 따라 부담한 의무를 보험 포트폴리오가 양도되는 유형의 보험을 수행할 수 있는 라이센스를 갖고 있고 충분한 자체 자금을 보유한 하나의 보험사 또는 여러 보험사(보험사를 대체)에게 양도할 수 있습니다. , 즉. 새로 인수한 채무를 고려하여 지급여력 요건을 충족합니다. 보험 포트폴리오의 이전은 러시아 연방 법률에 의해 설정된 방식으로 수행됩니다.

다음과 같은 경우에는 보험 포트폴리오 이전을 수행할 수 없습니다.

러시아 연방 법률을 위반하여 양도 대상 보험 계약을 체결합니다.

보험 포트폴리오를 수락한 보험사가 보험법의 재정 안정성 요구 사항을 준수하지 못한 경우

보험사를 교체하기 위한 보험 계약자 및 피보험자의 서면 동의가 없는 경우

보험 포트폴리오를 수락하는 보험사에게 발급된 라이센스에 보험 계약이 체결된 보험 유형 표시가 없는 경우

보험 포트폴리오를 양도하는 보험사는 보험 준비금을 보장하기 위해 승인된 자산을 보유하고 있지 않습니다(지불 또는 파산의 경우 제외).

보험 포트폴리오의 양도와 동시에 양도된 보험부채에 해당하는 보험준비금 금액으로 자산이 양도됩니다. 보험 포트폴리오를 수락한 보험사의 보험 규정이 보험 포트폴리오를 양도한 보험사의 보험 규정과 일치하지 않는 경우, 보험 계약 조건 변경은 보험 계약자와 합의해야 합니다.

보험 회사 자체 자금의 충분성은 표준 수준 이상의 보험 적립금 존재 및 올바른 투자 정책이라는 두 가지 조건에서 지급 능력을 보장합니다.

보험 조직의 재무 표준을 정의하는 또 다른 문서는 2001년 11월 2일자 재무부 명령 No. 90-n에 의해 승인된 "보험사가 인수한 자산 및 보험 부채의 표준 비율을 계산하는 절차에 관한 규정"입니다. . 본 규정은 지급여력 마진의 분기별 계산을 위한 방법론을 확립합니다. 지급여력 마진은 보험사가 체결된 계약의 세부 사항과 수락된 보험 의무의 규모에 따라 자체 자본을 보유해야 하거나 보유해야 하는 가치로 이해됩니다. 창립자의 청구권을 제외한 미래의 의무는 무형 자산 및 연체 채권 금액에 따라 감소됩니다. 이 경우 보험사의 지급여력마진의 실제 규모는 보험사의 지급여력마진의 표준규모보다 작아서는 안 된다.

보고 연도 말에 보험사의 지급 여력 마진의 실제 규모가 표준 지급 여력 마진을 30% 미만으로 초과하는 경우, 보험사는 승인을 위해 재무 상태 개선 계획을 러시아 연방 재무부에 제출합니다. 연간 재무 제표 중.

계획에는 재정 상황을 안정시키는 데 도움이 되는 구체적인 활동이 명시되어 있으며, 활동 기간과 이 활동을 통해 받을 예정인 소득(저축) 금액이 표시됩니다.

계획을 세울 때, 가능한 한 최단 시간 내에 보험사의 재무 상태를 개선할 수 있는 조치에 우선순위를 두어야 합니다.

재정 회복 조치에는 승인된 자본 규모 변경, 재보험 운영 확대, 관세 정책 변경, 미수금 및 미지급 계정 축소, 자산 구조 변경, 모순되지 않는 지불 능력 유지를 위한 기타 방법 사용 등이 포함될 수 있습니다. 러시아 연방 법률.

보험 조직의 재무 상태와 보험 시장 전체를 안정화하기 위한 또 다른 중요한 문서는 2005년 12월 16일자 재무부 명령 No. 149-n입니다. 보험사 자체 자금”

대체로 보험 조직의 재정적 안정성은 승인된 자본을 적절한 수준으로 유지하고 순자산을 보장함으로써 보장됩니다. 유동성이 높은 자금을 소유하십시오. 법 제25조 3항에 따라 승인된 자본의 최소 금액은 3천만 루블에 해당하는 기본 금액과 활동의 성격에 따라 설정된 해당 계수(1~4)를 기준으로 결정됩니다. 수행.

순자산 금액과 그 긍정적인 역학은 모든 회사의 재무 건전성을 나타내는 지표 중 하나이므로 보험 회사는 순자산 금액을 정기적으로 모니터링해야 합니다. 2007년부터 러시아 재무부 No. 7-n과 연방 금융시장청 No. 03-158/pz "On"의 2007년 2월 1일자 공동 명령에 따라 결정되었습니다. 합자회사 형태로 설립된 보험회사의 순자산 가치를 평가하는 절차 승인." 이 문서에 따르면 순자산 가치는 계산에 허용된 부채 금액(즉, 부채 금액)만큼 자산 금액을 줄여 보험 조직의 대차대조표에 따라 결정됩니다. 순자산 가치에 대한 평가는 분기별 및 연말에 관련 보고일에 이루어져야 하며 중간 및 연간 재무제표에 공개되어야 합니다.

보험회사의 지급능력을 보장하기 위한 필수조건은 자산과 부채의 일정 비율 또는 지급여력마진을 준수하는 것입니다.

지급여력은 보험사의 의무 이행을 보장하는 것입니다. 유럽 ​​보험 지침에 따르면 보험사는 보험 활동 시작 시 최소 보증 자금과 사업 수행을 위한 자체 자금 형태로 충분한 자금을 보유해야 하며, 이는 언제든지 보험 계약자에 대한 의무를 이행하기 위한 예비 주식 역할을 합니다.

L.A.의 작업은 보험사의 지불 능력을 보장하는 문제에 전념했습니다. 러시아 보험사의 지불 능력을 계산하기 위한 규제 요구 사항의 과학적 토대를 마련한 Orlanyuk-Malitskaya. .

보험사가 인수한 자산과 보험 부채의 표준 비율을 계산하는 절차에 관한 규정(2001년 11월 2일자 러시아 재무부 명령 No. 90n, 1월 명령 번호 2n으로 개정됨)에 따라 2005. 14. 14), 자기자본은 보고연도 및 전년도의 수권자본, 추가적립금, 이익잉여금에서 보고연도 및 전년도의 미적용손실액, 부채액을 차감하여 계산합니다. 승인된 (공동) 자본, 주주로부터 구매한 자기 주식, 무형 자산 및 만료된 미수금에 대한 기부에 대한 주주(참가자)의.

자산 및 승인된 보험 부채의 표준 비율은 보험사가 미래의 의무 없이 자체 자본을 보유해야 하는 금액으로 이해됩니다. 단, 창립자의 청구권을 제외하고 무형 자산 금액만큼 감소합니다. 상환기간이 만료된 채권. 이 값을 실제 지급여력마진이라고 합니다.

생명보험의 표준 지급여력마진은 생명보험 적립금의 5%와 조정계수를 곱한 것과 같습니다.

조정계수는 생명보험 적립금에서 특정 적립금에 대한 생명보험 적립금에서 재보험사의 지분을 뺀 비율로 정의됩니다. 보정 계수가 0.85보다 작으면 계산 시 0.85로 간주됩니다.

보정 계수 , 다음을 포함하는 합계의 비율로 정의됩니다.

실제로 보험 계약, 공동 보험에 따라 지급되고 재보험에 대해 승인된 계약에 따라 발생한 보험금에서 보험금에서 재보험사의 누적 몫을 뺀 금액입니다! 청구 기간;

보험 계약, 공동보험 및 재보험 계약에 따라 신고되었지만 해결되지 않은 손실 준비금 및 발생했지만 신고되지 않은 손실 준비금의 변경에서 청구 기간 동안 이러한 준비금에 대한 재보험사의 지분 변동을 뺀 것입니다.

다음을 포함하는 금액 (재보험사의 지분을 제외하지 않음)

보험 계약, 공동보험에 따라 실제로 지급되고 청구 기간 동안 재보험에 대해 승인된 계약에 따라 발생한 보험금

청구 기간 동안 보험 계약, 공동보험 및 재보험 계약에 따라 신고되었지만 해결되지 않은 손실 준비금 및 발생했지만 신고되지 않은 손실 준비금의 변경.

의무를 위반하면 보험 감독 측에서 규제 조치가 취해집니다.

생명보험 외 보험의 지급여력마진 표준규모는 다음 두 지표 중 가장 큰 값에 조정계수를 곱한 금액이다.

첫 번째 지표는 보고일 이전 연도(12개월)의 청구 기간에 대한 보험료(기여금)를 기준으로 계산되며, 보험 계약에 따라 발생한 보험료(기여금) 금액의 16%에 해당합니다. 재보험에 대해 승인된 공동보험 및 계약, 청구 기간이 다음 금액만큼 감소됨:

청구 기간 동안 보험 계약, 공동 보험 및 재보험 계약의 종료(조건 변경)와 관련하여 보험 계약자(재보험사)에게 반환된 보험료(기여금)

청구 기간 동안 보험 계약에 따른 보험료(기여금) 공제, 현행법에 의해 규정된 경우 공동보험.

12개월 미만으로 운영되는 보험회사는 처음 허가를 받은 순간부터 보고일까지의 기간을 첫 번째 지표의 계산 기간으로 간주합니다.

두 번째 지표는 보고일 전 3년(36개월)의 청구 기간에 대한 보험료를 기준으로 계산되며 해당 금액의 1/3의 23%에 해당합니다.

보험 계약, 공동 보험에 따라 실제로 지급되고 재보험 계약에 따라 발생한 보험료에서 보험 계약자(피보험자, 수익자)가 보험사에 양도한 청구권(소구권) 이행과 관련된 수익금 금액을 뺀 금액 청구 기간 동안 보험으로 인해 보상된 손실에 대한 책임이 있는 사람

청구 기간 동안 보험 계약, 공동보험 및 재보험 계약에 따라 신고되었지만 해결되지 않은 손실 적립금 및 발생했지만 신고되지 않은 손실 적립금의 변경.

생명보험 이외의 보험을 3년 미만 운영하는 보험사는 2차 지표를 산정하지 않습니다.

보정계수 계산을 위한 계산기간은 1년입니다. 수정계수는 보험 및 공동보험 계약에 따라 실제로 지급된 보험료 금액의 비율로 계산됩니다.

2001년 11월 2일자 러시아 재무부 명령 번호 90n은 보험사가 인수한 자산과 보험 부채의 규범적 비율을 계산하는 절차에 대한 규정을 승인했습니다.

보험사의 자산과 부채 간의 규범적 비율은 체결된 계약의 세부 사항과 수락된 의무의 규모에 따라 보험사가 자체 자본을 보유해야 하는 가치(지급여력)로 이해됩니다. 창업자의 청구권을 제외하고 미래 의무는 상환 기간이 만료된 무형 자산 및 채권 금액만큼 감소합니다.

이 규정은 지급여력 마진을 계산하는 방법론을 확립하고 보험사가 회계 및 보고 데이터를 기반으로 분기별로 재무 상태를 분석할 의무를 규정합니다.

지급여력 마진의 통제는 규범적 및 실제 지급여력 마진과 그 비교를 결정하는 것으로 귀결됩니다.

이 규정에 따라 혼합 지급능력 통제. 첫째, 보험회사는 분기별로 지급여력을 독립적으로 모니터링합니다. 둘째, 보험 감독 당국은 매년 지급여력을 모니터링합니다. 또한, 연말 기준 자산과 부채의 기준비율을 충족하지 못하는 경우 보험사는 분기별로 지급여력 보고서를 제출합니다.

모스크바 주립대학교

경제학부

위험관리보험학과

주제에 관한 논문:

보험회사의 재무안정성

완료자: 석사과정 학생

EFiOR, 2 g/o Akhmetzyanov I.R.,

모스크바 - 2010

금융안정보험회사

1.1.2 자기자금이 보험회사의 재무안정성에 미치는 영향

1.2.1 이행되지 않은 의무에 대한 평가로서의 보험 준비금

1.2.1 매장량 유형 및 형성 방법론

1.2.2 보험 적립금의 적정성

1.3 보험회사의 투자정책.

1.3.1 보험회사의 투자 활동 조직 원칙

1.3.2 다양한 유형의 보험 수행 시 투자 정책의 특징

1.3.4 보험 적립금 배치 최적화

1.4 보험회사의 재무 안정성을 보장하는 재보험의 역할

제2장 보험회사의 재무안정성 평가지표체계

5.1 유동성 지표

5.2 재보험사에 대한 의존도 지표

5.3 투자 성과 지표

5.4 보험회사의 재무성과 지표

제3장 지급여력 감소 시 보험사의 재무회수

결론

출처 및 문헌 목록

부록 1.

소개

현대 러시아 사회는 널리 개발된 보험 시스템 없이는 상상할 수 없습니다. 보험 기관은 시민의 삶과 활동에서 발생할 수 있는 불리한 사건으로부터 사회를 공동으로 보호하는 가장 중요한 형태 중 하나이기 때문입니다. 이러한 관점에서 볼 때, 사회는 보험회사의 재정적 신뢰성에 매우 관심이 많으며, 의무를 이행하지 못하면 사회 전체에 심각한 경제적, 사회적 결과를 초래할 수 있습니다. 이 모든 것이 금융 안정성을 보장하는 임무를 거시경제적 측면으로 제공합니다.

현재 금융 안정성 문제는 러시아 시장 전체와 관련이 있지만 위험 범주에 따른 보험 회사의 자금 순환 특성으로 인해 금융 안정성 보장에 대한 특별한 접근 방식이 필요합니다. 평가 방법과 기준에 대해 설명합니다.

러시아의 시장 관계 전환 및 문명화된 보험 시장 형성과 관련하여 보험 회사의 재무 안정성 문제가 발생했기 때문에 국내 문헌에서는 충분한 관심을 받지 못했습니다. 대부분의 경우 시장에서 보험 회사의 성공적인 기능에 기여하는 개별 요소의 관점에서 고려되었습니다. 동시에 전문가들은 연구 중인 문제에 대해 합의를 이루지 못했습니다. 이러한 상황에서 보험 회사는 종종 이러한 문제를 경험적 수준에서 해결했으며 이는 해당 회사의 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 수밖에 없습니다.

따라서 실무상의 필요에 기초하여 이 작업이 집중적으로 수행되는 보험사(이하 FUS)의 재무 안정성 문제에 대한 분석은 매우 타당해 보입니다.

그러나 이러한 문제를 해결하려면 보험업 경제의 다양한 문제를 고려해야 하며, 이는 하나의 업무 틀 내에서는 이루어질 수 없습니다. 이와 관련하여 저자는 이 작업의 목적을 러시아 연방 법률 제25조에 명시된 상호 의존성과 보완성의 관점에서 금융 안정성을 보장하는 요소를 고려하는 것으로 정의합니다. 러시아 연방 보험 사업 조직”. “보험사의 재무 안정성의 기초는 납입자본금과 보험적립금, 재보험 시스템의 존재”라고 규정하고 있습니다. FUS를 제공하는 이러한 요소 외에도 이 작업에는 보험사의 자산 배치라는 또 다른 요소의 역할을 연구하는 데 전념하는 하위 장이 포함됩니다.

작업 범위에는 보험 준비금 형성과 관련된 문제 분석이 포함됩니다. 보험회사 자기자본의 적정성 정도를 결정합니다. 보험사의 투자 활동의 기본 원칙을 연구합니다. FUS 제공에 있어서 재보험의 역할 확립; 보험 회사의 재무 상태를 평가할 수 있는 지표 시스템을 고려하고 마지막으로 지불 능력이 감소하는 경우 보험 회사의 재무 복구 옵션 중 하나를 결정합니다.

따라서 이 작업의 목적과 목표에 따라 구조가 결정됩니다.

본 연구는 세 장으로 구성되어 있으며, 첫 번째 장에서는 자기자본, 보험적립금, 투자정책, 재보험 등 보험사의 재무안정성에 결정적인 영향을 미치는 요소를 각각 연구합니다. 두 번째 장에서는 보험 회사의 재무 상태를 평가하기 위한 지표와 지출(지불 능력 감소 시 보험 회사의 재무 회복 프로세스)에 대해 다룹니다.

제1장 보험회사의 재무안정성 주요요소

1.1 보험회사 재무안정성의 개념과 본질

1.1.1 금융안정의 질적 특성으로서의 지급능력

보험사의 재무 안정성 요소를 고려하기 전에 재무 안정성, 지불 능력 및 유동성의 개념을 정의하는 것이 좋습니다.

용해력첫째, 다른 시장 주체에 대한 재정적 의무를 이행할 수 있는 사업체의 능력으로 이해되며, 둘째, 때때로 유동성의 동의어로 사용됩니다. 그러나 유동성은 기업이 긴급한 의무를 이행할 수 있는 능력으로 더 정확하게 정의될 수 있습니다. 지급능력은 이미 이루어진 청구와 아직 만기되지 않은 의무를 모두 지불할 수 있는 회사의 능력입니다.

에 관하여 재정적 안정,이는 불리한 요인이나 경제 상황의 변화에 ​​노출되었을 때 보험 계약에 따른 의무를 이행할 수 있는 보험사의 능력으로 정의될 수 있습니다.

현재 러시아 연방 연방법 "파산(파산)"은 지급 능력을 의무 이행 능력으로 정의하고 이에 따라 기업이 3개월 이내에 의무를 이행하지 않으면 지급 불능으로 선언되지만, 보험업의 모든 특성을 고려하여 지급능력이 언제든지 보장되어야 한다는 것은 사실입니다.

유동성과 지불 능력에 대한 지표를 연구할 때 기업은 어느 정도 안정적인 환경에 있고 다른 모든 매개변수도 알려져 있고 안정적이라고 가정합니다. 그러나 보험회사는 과거의 경험을 바탕으로 미래에 대한 약속을 합니다. 그리고 여기서는 가장 정확하고 근거가 충분한 예측이 100% 정확할 수 없습니다. 더욱이, 보험자는 충분히 오랜 기간이 지난 후에 이행되어야 하거나, 기간과 금액을 알 수 없고 확률 이론을 사용하여 결정되는 의무를 이행합니다.

즉, 다른 기업이 협력업체에 언제, 얼마를 지급해야 하는지, 대출금을 상환하고 이자를 지급해야 하는 금액과 기간을 알고 있다면 보험회사는 그 시기와 범위를 알고 있습니다. 보험 계약자에 대한 의무를 매우 잘 이해하고 있습니다.

이 때문에 보험 활동에 있어서 중요한 것은 단순히 회사의 의무 이행 능력이 아니라, 보험사 입장에서 최악의 상황에서 불리한 상황 변화가 발생하는 경우 이를 이행할 수 있는 능력입니다.

지급능력은 "정상적인" 조건에서 채무를 지불할 수 있는 능력을 반영하므로 금융 안정성의 특별한 표현입니다. 이러한 관점에서 보험사의 실제 재무상태에 영향을 미치는 요소와 지급여력에 대한 평가의 차이를 이러한 상태의 질적 특성으로 강조하는 것이 중요합니다. 예를 들어 지급여력 측면에서 보험료 규모의 증가는 단지 보험부채의 증가일 뿐이지만, 보험사의 실질적인 재무안정성을 위해서는 잠재적인 원천인 투자활동을 위한 자원의 증가를 의미하기도 합니다. 이익, 포트폴리오 성장, 이에 따른 손해 배분 가능성 등

지급 능력 보장 문제의 중요성은 EU 국가와 러시아 모두에서 변동 한계가 국가 수준에서 고정되어 있다는 사실로 확인됩니다. 분석 목적을 위해서는 첫 번째 지침(2007년 7월 24일자, 후속 추가 및 개정 포함)에 정의된 보험 조직의 지급 능력에 대한 EU 개념을 고려하는 것이 중요합니다.

이 지침에 따르면 모든 보험 회사는 다음을 갖추어야 합니다.

1. 계약에 따른 의무에 상응하는 기술예비금.

2. 추가적인 재정보증으로서의 지급준비금. 준비금에는 어떠한 의무도 없어야 합니다.

3. 지급여력준비금의 3분의 1 이하에 해당하는 무채무재산으로 구성된 보증기금 이 기금은 지급여력 준비금이 활동 과정에서 보험 회사의 재무 안정성에 위험을 초래하는 기준점 이하로 떨어지지 않도록 보장하기 위해 만들어졌습니다.

보험 운영의 재정적 안정성은 보험 계약자가 지불하는 보험료(보험료)로 구성된 보험 기금의 비용에 대한 소득의 지속적인 균형 또는 초과로 이해됩니다.

보험사의 재정적 안정성의 기초는 납입자본금, 보험 적립금 및 재보험 시스템의 존재입니다.

재정적 안정을 보장하는 문제는 두 가지 방식으로 고려됩니다. 즉, 특정 연도의 자금 부족 가능성 정도를 결정하는 것과 만료된 관세 기간 동안 소득 대비 지출 비율을 결정하는 것입니다.

1) 자금 부족 확률을 결정하기 위해 F.V. 교수의 계수가 사용됩니다. (케이) =

어디 티 -보험 포트폴리오의 평균 관세율;

피 -보험 대상 수.

계수가 낮을수록 에게,보험사의 재무 안정성이 높아집니다.

예시 2. 콘신 교수의 계수를 이용한 자금부족 평가

초기 데이터:

a) 보험회사 A는 550개의 체결된 계약으로 구성된 보험 포트폴리오를 보유하고 있습니다. (n = 550), 보험사 B의 경우 - 450개 중 (n = 450);

1

해결책. Konshin 교수의 계수를 결정합니다.

1) 보험사 A의 경우

카 =
= 0,050;

보험사 B의 경우

KB =
= 0,053.

결론: 자금적자 측면에서 재무안정성은 A보험사가 B보험사보다 높다(KA)< КБ).

2) 관세기간 동안의 수입/지출 비율로 재무 안정성을 평가하려면 Ksf 보험기금의 재무 안정성 계수를 사용하십시오.

Ksf =
;

어디 디- 관세 기간 동안의 소득 금액

3층~관세 기간 종료 시 예비 자금의 금액;

아르 자형- 관세 기간 동안의 비용 금액.

보험기금안정계수 값이 높을수록 보험영업의 재무안정성이 높다는 것을 의미한다.

예시 3.

1. 보험회사 A의 수입은 2억 루블입니다. 관세 기간 종료 시 예비 자금 금액은 5천만 루블입니다. 비용은 1억 2천만 루블이고, 사건 수행 비용은 5백만 루블입니다.

2. 보험회사 B의 수입은 2억 5천만 루블입니다. 예비 자금의 자금 잔액은 9천만 루블입니다. 비용은 2억 8천만 루블, 사건 수행 비용은 1천만 루블입니다.

해결책. 보험 기금의 재무 안정성 계수를 결정합니다.

결론: 보험사 A가 보험사 B보다 재무적으로 더 안정적입니다.

보험회사의 지급능력 및 보험회사가 인수한 자산과 보험부채의 표준비율 결정

보험사의 재무 안정성을 나타내는 주요 신호는 지급 능력입니다.

지급능력 -이는 보험사가 법률이나 보험 계약자에 대한 계약에 규정된 금전적 의무를 적시에 이행할 수 있는 능력입니다.

지급 보장:

1) 자산과 승인된 보험 부채 간의 규제 관계 준수;

2) 자체 자금과 보험 준비금을 희생하여 보험사가 이행할 수 있는 가능성을 초과하는 관련 의무 이행의 위험에 대한 재보험

3) 보험회사는 다각화, 상환, 수익성 및 유동성 측면에서 보험 준비금을 배치합니다.

4) 자체 자본의 가용성.

2001년 11월 2일자 러시아 재무부 명령 No. 90N "보험사가 인수한 자산 및 보험 부채의 표준 비율을 계산하는 절차에 대한 규정 승인"에 따라 보험사는 다음과 같습니다. 자산과 인수 부채의 표준 비율을 준수해야 합니다. 즉, 보험 조직의 실제 자유 자산 금액(실제 지불 여력 마진)은 규제 마진보다 작아서는 안 됩니다. 보험사는 지급여력마진을 분기별로 계산해야 합니다. 실제 지급여력 마진은 승인된 (주), 추가 및 예비 자본, 전년도 이익 잉여금 및 보고 연도의 합계에서 다음 금액만큼 차감하여 계산됩니다.

보고 연도 및 전년도의 발견된 손실

승인된 (주)자본에 대한 기부에 대한 주주(참가자)의 부채

주주로부터 구매한 자기주식

무형 자산;

만료된 채권.

생명보험사의 지급여력마진 표준규모는 생명보험 적립금 5%와 조정계수를 곱한 금액이다.

조정계수는 생명보험 적립금에서 특정 적립금 가치에 대한 생명보험 적립금에서 재보험사의 지분을 뺀 비율로 정의됩니다.

보정 계수가 0.85보다 작으면 계산 시 0.85로 간주됩니다.

생명보험 외 보험의 지급여력마진 표준규모는 다음 두 지표 중 가장 큰 값에 조정계수를 곱한 금액이다.

첫 번째 지표는 16 청구 기간 동안 보험 계약, 공동 보험 및 재보험 계약에 따라 발생한 보험료(기여금) 금액의 %에서 다음 금액만큼 감소합니다.

청구기간 동안 보험계약, 공동보험, 재보험계약의 해지(조건변경)와 관련하여 보험계약자(재보험사)에게 반환되는 보험료(기여금)

보험 계약에 따른 보험료 (기여금) 공제, 청구 기간 동안 예방 조치 준비금에 대한 공동 보험

청구 기간 동안 보험 계약에 따른 보험료(기여금), 현행법에 의해 규정된 경우 공동보험에서 기타 공제.

이 지표를 계산하기 위한 계산 기간은 보고일 이전 연도(12개월)입니다.

두 번째 지표는 23% 금액의 1/3부터:

보험 계약, 공동 보험에 따라 실제로 지급되고 재보험 계약에 따라 발생하는 보험금에서 보험사에 양도된 청구권 이행과 관련된 수익금에서 피보험자가 손실 책임이 있는 사람에 대해 다음과 같이 보상한 금액을 뺀 금액입니다. 예상 기간 동안 보험 결과;

청구기간 동안 보험계약, 공동보험, 재보험계약에 따라 신고되었으나 해결되지 않은 손실준비금, 발생했으나 신고되지 않은 손실준비금의 변경.

이 지표를 계산하기 위한 계산 기간은 보고일로부터 3년(36개월)입니다.

보정 계수는 합계의 비율로 정의됩니다.

보험 계약, 공동보험에 따라 실제로 지급되고 재보험을 위해 수락된 계약에 따라 발생한 보험금에서 청구 기간 동안 보험금에서 재보험사의 누적 몫을 뺀 금액입니다.

보험 계약, 공동보험 및 재보험 계약에 따라 선언되었지만 해결되지 않은 손실 적립금의 변경에서 청구 기간 동안 지정된 적립금 중 재보험사의 지분 변동을 다음 금액만큼 차감합니다(재보험사의 지분을 제외하지 않음).

보험 계약, 공동보험에 따라 실제로 지급되었으며 청구 기간 동안 재보험에 대해 수락된 계약에 따라 발생한 보험금

청구 기간 동안 보험 계약, 공동보험 및 재보험 계약에 따라 신고되었지만 해결되지 않은 손실 적립금 및 발생했지만 신고되지 않은 손실 적립금의 변경.

산정기간은 보고일 기준 전년도(12개월)입니다.

보정 계수가 0.5보다 작으면 계산 목적으로 0.5로 간주되고, 1보다 크면 1로 간주됩니다.

생명보험과 손해보험을 취급하는 보험사의 지급여력기준 표준크기는 생명보험과 손해보험에 대한 지급여력기준 기준크기를 더하여 결정된다.

보고 연도 말에 보험사의 지급 여력 마진의 실제 규모가 규범적 수준을 30% 미만으로 초과하는 경우, 보험사는 연간 재무 보고서의 일부로 러시아 연방 재무부에 승인을 받기 위해 재정 회복 계획을 제출합니다. 진술.

예시 4. K보험사의 지급여력마진의 실제금액과 기준금액의 비율을 계산하시오.

실제 지급여력 마진을 계산하기 위해 우리는 마지막 보고일 현재 보험사의 대차대조표 데이터(백만 루블)를 사용합니다.

수권자본..........................................................................................30

예비 자본.................................................. ................................2.5

보고 연도 및 전년도의 발견된 손실...........................................0.5

주주로부터 구매한 회사 주식................................................1.5

무형 자산................................................ ..........................0.3

만료된 채권 0.7

해결책.

1. 실제 지급여력 마진을 결정합니다.

30 + 2 + 2.5 – 0.5 – 1.5 –0.3 –0.7 = 3,150만 루블.

생명 보험의 표준 지급여력 마진을 계산하기 위해 다음 대차대조표 데이터(백만 루블)를 사용합니다.

계산일 현재 생명보험적립금 금액 206 생명보험적립금 중 재보험사의 비중 23

2. 보정 계수를 계산합니다.
= 0,888

3. 생명보험 지급여력의 표준 규모를 결정합니다.

0.05 206 0.888 = 914.6만 루블.

생명보험 외 보험의 지급여력 기준 크기를 계산해보자.

첫 번째 지표를 계산할 때 다음 대차대조표 데이터(백만 루블)를 사용합니다.

생명보험 이외의 보험에 대한 보험료 금액............................................................................ 110

해지(조건변경)에 따른 보험료 환급

결산일 이전 연도의 계약. ................................................. ...... ............5

보험료에서 적립금으로 공제 | 예방 조치

계산일 이전 연도에 대한 것입니다. ................................................. ...... ............................ 4

기타 계산일 이전 연도의 보험료 공제…1

4. 지급여력 마진 계산을 위한 첫 번째 지표를 결정합니다.

0.16 (110 – 5 –4 –1) = 1,600만 루블.

두 번째 지표를 계산하기 위해 다음 대차대조표 데이터(백만 루블)를 사용합니다.

산정일 기준 전 3년간의 보험료 지급 유형별

생명보험 이외의 보험..........................................................252

3년간 보험자의 대위권 행사와 관련된 영수증,

보고일 이전........................................... ..................................................... .......................... ..50

선언되었지만 해결되지 않은 손실에 대한 준비금:

3년 청구 기간이 시작되는 시점.......................................................20

결제일 기준.................................................. ...... ............................................ ......................................32

3년 청구 기간이 시작되는 시점.................................................. ..........................................14

결제일 기준.................................................. ...... ............................................ ...............................13

5. 지급여력 마진 계산을 위한 두 번째 지표를 결정합니다.

252 – 50 – 20 + 32 – 14 + 13

0.23 --------------- = 1,633만 루블.

다음 데이터(백만 루블)를 기반으로 보정 계수를 계산해 보겠습니다.

생명 보험 이외의 보험 유형에 대한 보험금 지급,

계산일 이전 연도에 대하여................................................60

선언되었지만 해결되지 않은 손실에 대한 준비금:

회계연도 초에........................................... ........ ..........26

결제일 현재................................................................30

발생했지만 보고되지 않은 손실에 대한 준비금:

회계연도 초에..........................................................................15

청구기간 종료 시 ..............................................13

소계:

60 – 26 + 30 – 15 + 13 = 6,200만 루블. -

보험금 지급에 있어서 재보험사의 몫 ..............25 신고되었으나 해결되지 않은 손실 적립금에서 재보험사의 몫:

청구 기간이 시작되는 시점에 ..............7

청구 기간이 끝나면...........................................13

발생했지만 보고되지 않은 손실에 대비한 재보험사의 비율:

청구 기간이 시작되는 시점에 ..............................4

청구 기간 종료 시 ..............................3 소계:

25 – 7 +13 – 4 + 3 = 3천만 루블.

6. 보정 계수는 다음과 같습니다.
= 0,516

생명보험 이외의 보험에 대한 규제 지급여력 마진의 최종 계산을 해보겠습니다.

a) 지급 여력 마진 계산을 위해 허용되는 지표 (첫 번째 및 두 번째 지표를 계산할 때 얻은 값 중 가장 큰 값) - 1,600만 루블

b) 보정 계수 - 0.516.

7. 생명보험 외 보험의 지급여력 기준은 다음과 같습니다.

16 0.516 = 825.6만 루블.

획득한 지표를 바탕으로 전반적인 규제 지급여력 마진을 계산합니다.

8. 총 규제 지급여력 마진은 9.146 + 8.256 = 17.402백만 루블과 같습니다.

9. 실제 지급여력 마진과 규범적 지급여력 마진의 편차는 다음과 같습니다.

31.5 – 17.402 = 1409.8만 루블.

10. 실제 지급여력 마진 초과 비율을 결정합니다.

100 = 81,02%

결론: 보험사는 지급여력 마진의 실제 금액과 표준 금액 간의 관계를 유지하며 이는 재무 안정성을 나타냅니다.

독립적으로 해결해야 할 문제

작업 1.생명 보험 이외의 보험을 제공하는 보험 회사의 재무 결과를 결정합니다.

해당 연도 재무 결과 보고서의 초기 데이터(천 루블):

보험료..........................................................4913

미실현 보너스 적립금 증가 ..............821

지급된 손해 배상...........................................................1023

손실준비금 감소..................................................45

예방조치 예비비에 대한 기여…..96

소방안전기금 출연...............38

보험 운영 비용 ..............1377

작업 2.보험 조직의 보고 연도 재무 결과 보고서(천 루블)에 따라 생명 보험 이외의 보험 운영 결과, 보험 운영 수익성 및 지급 비율을 결정합니다.

보험료 - 합계 ..............139,992

이 중 재보험사로 이전됨..............................105135

미실현 보험료 적립금 증가:

총합…………………………………40583

적립금에서 재보험사의 비중 증가 ..............25333

누적 손실 - 총계 ............................................................10362

재보험사 비중..........................................................7286

예방조치 적립금에 대한 기여금 ..............3710

소방안전기금 기부금............................................949

보험업무 수행에 드는 비용 .............................................2561

작업 3.

수권자본..........................................................................................24

추가 자본.......................................................... ...............................2

보고 연도 및 이전 연도의 발견된 손실...........................................0.9

주주로부터 구매한 회사 주식................................................1.7

무형 자산................................................ ...................2.4

만료된 채권 0.8

작업 4.보험 조직의 보고 연도 재무 결과 보고서에 따라 생명 보험 운영 결과 및 지불 수준을 결정합니다(천 루블).

보험료............................................1,848,658

투자소득..........................................................71,842

포함:

미수이자…………………71,842

지급된 손해 배상...........................................................1 538571

생명보험 적립금 증가...........509,588

보험 운영 비용 ..............................3470

작업 5. 강타 F.V. 교수의 계수를 사용한 자금 부족 평가. 콘시나

초기 데이터:

a) 보험사 A는 500개의 체결된 계약으로 구성된 보험 포트폴리오를 보유하고 있으며, 보험사 B는 400개의 계약을 보유하고 있습니다.

b) 보험 회사 A의 평균 관세율은 3.5 루블입니다. 100 문지름에서. 보험 회사 B의 보험 금액-4.0 루블. 100 문지름에서. 보험금액. 1

작업 6. F.V. 교수의 계수를 사용하여 자금 부족 확률의 정도를 결정합니다. Konshin, 그리고 자신의 결론을 도출하십시오.

초기 데이터:

a) 보험사 A는 850개의 체결된 계약으로 구성된 보험 포트폴리오를 보유하고 있으며, 보험사 B는 650개의 계약을 보유하고 있습니다.

b) 보험 회사 A의 평균 관세율은 3 루블입니다. 100 문지름에서. 보험 회사 B의 보험 금액-3.5 루블. 100 문지름에서. 보험금액. 1

초기 데이터(백만 루블):

작업 8.다음의 데이터를 이용하여 보험기금의 안정성을 바탕으로 보험사의 재무안정성을 평가합니다.

1. 보험회사 A의 수입은 1억 1,050만 루블입니다. 관세 기간 종료 시 예비 자금 금액은 8,500만 루블입니다. 비용은 8,640만 루블, 사건 수행 비용은 1,500만 루블입니다.

2. 보험회사 B의 수입은 1,870만 루블입니다. 예비 자금의 잔액은 1,600만 루블입니다. 비용 금액은 1,140만 루블이고 사건 수행 비용은 1372,000루블입니다.

작업 9.다음의 데이터를 이용하여 보험기금의 안정성을 바탕으로 보험사의 재무안정성을 평가합니다.

1. 보험회사 A의 수입은 1억 1,200만 루블입니다. 관세 기간 종료 시 예비 자금 금액은 8,500만 루블입니다. 비용은 8,400만 루블, 사건 수행 비용은 1,300만 루블입니다.

2. 보험회사 B의 수입은 2,800만 루블입니다. 예비 자금의 잔액은 2,600만 루블입니다. 비용 금액은 950만 루블, 사건 수행 비용은 1155,000루블입니다.

문제 10.보험회사 C의 지급여력마진의 실제금액과 기준금액의 비율을 계산하시오.

실제 지급여력 마진을 계산하려면 마지막 보고일 현재 보험사의 대차대조표 데이터를 사용하십시오(백만 루블).

수권자본..........................................................................................22

추가 자본.......................................................... ...............................2

예비 자본........................................................... ................................삼

보고 연도 및 전년도의 발견된 손실.................................1,2

주주로부터 구매한 회사 주식.......................................................1.5

무형 자산................................................ ...................1.4

만료된 채권 0.6

문제 11.

1. 생명보험영업손실................................................127,659

2. 손해보험영업이익....136,723

투자소득..........................................................................1,092

관리비..........................................................................8,971

기타소득..........................................................................................................16

소득세..........................................................................................288

특별 비용..........................................................................................88

정의하다:

3) 순이익.

문제 12.다음 데이터는 보고 연도(천 루블)에 대한 보험 조직의 재무 성과 보고서에서 확인할 수 있습니다.

1. 생명보험영업손실................................................157,666

2. 손해보험영업이익....126,777

3. 1.2항에 포함되지 않은 기타 수입 및 지출:

투자소득..........................................................................1,022

관리비 ..........................................................................6,991

기타소득..........................................................................................................26

소득세..........................................................................................385

특별 비용................................................................................................6

정의하다:

1) 세전 이익

2) 일상적인 활동으로 인한 이익;

3) 순이익.

보험 회사의 재정적 안정성은 보험 회사가 모든 주체에 대한 현재 및 미래의 재정적 의무를 적시에, 그리고 자신의 비용을 희생하여 규정된 금액으로 이행할 수 있는 재정 자원의 상태로 이해됩니다. 빌린 자금.

보험회사의 재무안정성 개념과 함께 보험영업의 재무안정성이라는 보다 좁은 개념이 있습니다. 이는 보험 활동으로 인한 소득과 보험 계약자에 대한 의무 이행 비용 사이의 균형을 유지하는 보험사의 능력입니다. 보험 운영의 재정적 안정성의 징후는 보험 운영으로 인한 적자 없는 재정적 결과로 간주됩니다.

보험산업에서 금융안정이라는 개념은 경제의 다른 부문에 적용되는 동일한 개념과는 다소 다릅니다. 비보험 회사는 모금된 자금을 사용하여 일반적으로 비즈니스 파트너에게 지급해야 할 시기와 금액을 정확히 알고 있습니다.

보험 조직에서는 상황이 다릅니다. 보험사는 대부분의 자산을 빌린 자금으로 구성하지만 높은 확률로 향후 지불 시기와 규모를 예측할 수 있습니다. 이러한 상황으로 인해 보험사는 보험 의무를 이행할 때 보험 지급을 위해 특별히 고안된 보험 적립금 자금뿐만 아니라 다른 의무를 이행하지 않고 자체 자금에도 집중해야 합니다.

보험회사의 재무적 안정성은 일정한 특성을 지닌 외부 및 내부 요인에 의해 보장됩니다(표 4.7).

표 4.7. 보험회사의 재무적 안정성을 확보하기 위한 요소

특히 중요한 것은 무엇보다도 회사가 변경할 수 없고 적응해야 하는 외부 상황입니다.

외부 요인에는 국가 경제의 일반적인 상태, 보험 활동에 대한 정부 규제, 보험 및 주식 시장 조건, 지불 능력 및 인구의 소비자 선호도가 포함됩니다.

재무 안정성을 보장하는 내부 요소에는 조직 구조, 보험 포트폴리오 균형, 관세, 보험사의 재보험 투자 정책 등을 포함하여 보험 조직이 관리할 수 있는 매개변수가 포함됩니다.

재정적 안정을 보장하는 문제는 두 가지 방식으로 고려될 수 있습니다. 즉, 특정 연도의 자금 부족 확률 시스템을 결정하는 것과 만료된 관세 기간 동안 소득 대비 지출 비율을 결정하는 것입니다.

보험회사의 자금 부족 정도는 보험 포트폴리오의 규모(보험료 총액)에 따라 크게 좌우됩니다. 자금 부족 확률을 결정하기 위해 F.V. Konshin 교수의 계수가 사용됩니다.

K = 1 – T / n x T,

여기서 T는 보험 포트폴리오의 평균 관세율입니다.

n - 보험에 가입된 개체의 수입니다.

지출 대비 수입의 비율로 재정적 지속가능성을 평가합니다.

관세 기간 동안 금융 안정성 계수를 사용할 수 있습니다

보험기금(K):

K = D + Zf / R,

여기서 D는 관세 기간 동안의 소득 금액입니다.

Zf – 예비 자금의 자금 금액

P – 관세 기간 동안의 비용입니다.

보험기금안정계수가 높을수록 보험영업의 재무안정성이 높다는 것을 의미한다.

아래에 재정적 안정보험 회사는 자금 조달의 일부로 자기자본(순자산)의 충분한 지분을 통해 보장되는 재무 상태의 안정성을 이해합니다. 보험 조직의 재무 안정성에 대한 외부 표현은 용해력이는 보험계약에 따라 보험계약자 또는 피보험자에게 보험금 또는 보험보상금을 지급할 의무를 보험자가 이행할 수 있는 능력으로 이해되어야 합니다.

Ch. 러시아 연방 보험사의 재정적 안정성을 보장하는 절차를 결정하는 보험법 3에서는 보험 회사의 재정적 안정성 보장을 보장합니다.

• 경제적으로 정당한 보험료;
• 보험, 공동보험, 재보험, 상호보험 계약에 따른 의무를 이행하기에 충분한 보험 준비금
• 자체 자금;
• 재보험 시스템.

보험사의 자체 자금에는 수권자본, 예비자본, 추가자본, 이익잉여금이 포함됩니다. 충분한 크기 승인된 자본회사 창립 당시와 보험료 수령액이 적은 초기 활동 기간 동안 회사의 재무 안정성을 보장합니다. 승인된 자본의 최소 금액은 현행법과 회사 구성 문서에 의해 결정됩니다. 법정 활동을 보장하고 보험 준비금과 보험금이 부족한 경우 보험금 지불 비용을 충당하는 데 사용할 수 있습니다.

금융안정을 위한 다음 조건은 보험 준비금 및 기금 조성, 이는 특정 시점에 보험회사가 이행하지 못한 보험금 의무 금액을 반영합니다.

보험사의 보험 준비금 형성 의무는 보험법에 명시되어 있습니다. 이에 따라 보험사는 수령한 보험료로부터 개인 보험, 재산 보험 및 책임 보험에 대한 향후 보험료 지불에 필요한 보험 준비금을 형성합니다.

보험회사가 여러 유형의 보험을 제공하는 경우 각 유형에 대한 적립금이 별도로 형성된다는 점에 유의해야 합니다.

보험 준비금은 다음 규정에 따라 러시아 연방금융시장국이 승인한 규칙에 따라 형성되고 배치되어야 합니다.

• 1) 2012년 7월 2일자 러시아 재무부 명령 No. 100n "보험사의 보험 준비금 배치 절차 승인 시"
• 2) 2002년 10월 18일자 러시아 재무부 명령 No. 24-08/13 "발생했지만 보고되지 않은 손실에 대한 보험사 준비금 및 안정화 준비금 계산의 예."

보험사는 위에서 언급한 규정에 포함된 규제 지침에 따라 그리고 보험 준비금 형성 규칙에 규정된 경우 러시아 재무부의 합의에 따라 보험 준비금을 형성할 권리가 있습니다. 2002년 6월 11일자 러시아 재무부의 명령 No. 51n에 의해 승인된 생명보험 이외의 보험의 경우, 기타 보험 적립금을 계산하거나 계산을 위해 다른 방법을 사용할 수 있습니다. 보험 적립금의 구성은 그림 1에 나와 있습니다. 3.2.

쌀. 3.2.

보험사의 재무안정성을 보장하는 다음 요소는 자산과 인수 부채 간의 규범적 관계 준수.

보험사는 소위 말하는 금액으로 인수한 자산과 보험 부채 간의 규제 관계를 준수해야 합니다. 표준 지급여력 마진. 이러한 비율과 표준 값을 계산하는 방법론은 보험사가 인수한 자산과 보험 부채의 표준 비율을 계산하는 절차에 대한 규정에 따라 보험 활동 감독을 위한 연방 기관에 의해 확립되며 명령에 의해 승인됩니다. 2001년 11월 2일자 러시아 연방 재무부 No. 90n. 이 방법론은 의무 의료 보험 운영 측면에서 의료 보험 조직에 적용되지 않습니다.

보험사의 자산과 보험사가 인수한 보험 부채 간의 규범적 비율(지급여력의 규범적인 크기)은 체결된 계약의 세부 사항과 허용된 보험 부채의 규모를 기준으로 보험사가 갖는 가치로 이해됩니다. , 미래의 의무가 없는 자체 자본을 보유해야 하며, 창업자의 권리 주장을 제외하고 상환 기간이 만료된 무형 자산 및 채권 금액(지급여력의 실제 규모)만큼 감소해야 합니다.

보험 조직의 지급 능력을 평가하기 위한 현재 방법론의 본질은 지급 능력 마진의 실제 크기를 다음과 비교하는 것입니다. 표준 크기, 해당 조항에 따라 평가되는 보험 조직의 데이터에 따라 계산됩니다.

실제 여백 크기보험사의 지급 능력은 다음 금액으로 계산됩니다.

• 승인된 자본;
• 추가 자본;
• 예비 자본;
• 보고 연도 및 전년도의 이익 잉여금;
• 금액만큼 감소:
• – 보고 연도 및 전년도의 손실을 확인했습니다.
• – 승인된 자본에 대한 기부에 대한 주주(참가자)의 부채;
• – 주주로부터 구매한 자신의 주식;
• - 무형 자산;
• – 상환기간이 만료된 매출채권.

표준마진은 보험회사가 생명보험과 생명보험 이외의 보험에 대해 각각 인수한 자산과 보험부채의 표준비율을 계산하는 절차에 관한 규정에 의거하여 계산됩니다.

생명보험 이외의 보험에 대한 보험사의 지급여력마진의 표준 크기는 아래에서 고려하는 두 가지 지표 중 가장 큰 값에 보정 계수를 곱한 값과 같습니다.

첫 번째 지표는 보고일 기준으로 12개월 동안의 보험료(기여금)를 기준으로 산출한 지표입니다. 이 지표는 청구 기간 동안 보험 계약, 공동 보험 및 재보험 계약에 따라 발생한 보험료(기여금) 금액의 16%에 해당하며 다음 금액만큼 감소됩니다.

• 청구 기간 동안 보험 계약, 공동 보험 및 재보험 계약의 종료(조건 변경)와 관련하여 보험 계약자(재보험사)에게 반환된 보험료(기여금)
• 보험 계약에 따른 보험료(기여금) 공제, 청구 기간 동안 예방 조치 준비금에 대한 공동 보험;
• 청구 기간 동안 보험 계약에 따른 보험료(기여금)의 기타 공제, 현행법에 의해 규정된 경우 공동 보험.

두 번째 지표는 보험료를 기준으로 계산되는 지표로, 계산기간은 보고일 기준 3년(36개월)이다. 이 지표는 금액의 1/3의 23%와 같습니다.

• 보험 계약, 공동 보험에 따라 실제로 지급되고 재보험을 위해 수락된 계약에 따라 발생한 보험료에서 피보험자(피보험자, 수혜자)가 개인에 대해 가지고 있는 보험사에 이전된 청구권 이행과 관련된 수익금 금액을 뺀 금액 청구 기간 동안 보험 결과로 보상된 손실에 대해 책임을 집니다.
• 청구 기간 동안 보험 계약, 공동보험 및 재보험 계약에 따라 신고되었지만 해결되지 않은 손실 준비금 및 발생했지만 신고되지 않은 손실 준비금의 변경.

정해진 절차에 따라 생명보험 외 보험업 허가를 처음 받은 날부터 신고일까지 3년(36개월) 미만인 보험사는 두 번째 지표를 산정하지 않는다.

조정계수 계산을 위한 계산기간은 보고일로부터 1년 전(12개월)입니다. 조정 계수는 다음 합계의 비율로 정의됩니다. 보험 계약, 공동 보험에 따라 실제로 지급되고 재보험 계약에 따라 발생한 보험금에서 청구 기간 동안 보험금에 대한 재보험사의 누적 몫을 뺀 금액 보험 계약, 공동보험 및 재보험 계약에 따라 신고되었지만 해결되지 않은 손실 준비금 및 발생했지만 신고되지 않은 손실 준비금의 변경에서 청구 기간 동안 이러한 준비금에 대한 재보험사의 지분 변동을 뺀 것입니다. 금액(재보험사의 몫을 제외하지 않음): 보험 계약, 공동보험에 따라 실제로 지급되고 청구 기간 동안 재보험에 대해 수락된 계약에 따라 발생한 보험금 청구 기간 동안 보험 계약, 공동보험 및 재보험 계약에 따라 신고되었지만 해결되지 않은 손실 준비금 및 발생했지만 신고되지 않은 손실 준비금의 변경.

보험계약, 공동보험계약, 재보험계약에 따라 산정기간에 보험금이 지급되지 않은 경우 조정계수는 1로 적용됩니다.

보정 계수가 0.5보다 작으면 계산 목적으로 0.5로 간주되고, 1보다 크면 1로 간주됩니다.

정해진 절차에 따라 생명보험 외 보험업의 허가를 처음 받은 날부터 신고일까지 1년(12개월) 미만인 보험자는 허가를 받은 날부터 그 기간을 적용한다. 조정계수를 계산할 때 보고일을 계산기간으로 합니다.

최소 3년 동안 강제보험 유형에 대한 운영에 대한 실제 데이터가 특정 유형의 보험에 대해 매년 안정적이고 긍정적인 재무 결과를 나타내고 해당 유형의 보험에 대한 보험료(기여금) 금액이 최소 25%인 경우 생명 보험 이외의 보험에 대한 보험료 (기여금) 금액, 러시아 연방 금융 시장 서비스와 합의하여 이러한 유형의 보험에 대한 첫 번째 및 두 번째 지표를 계산하는 데 사용되는 백분율 금액을 금액으로 사용할 수 있습니다 위 규정에 규정된 것보다 적으나 설정된 값의 2/3 이상이어야 합니다.

생명보험과 손해보험을 취급하는 보험사의 지급여력마진 표준크기는 생명보험의 지급여력마진 표준크기와 손해보험의 지급여력마진 표준크기를 합산하여 결정된다.

보험사의 지급여력마진의 표준 규모가 Art에서 정한 승인된 (주식) 자본의 최소 금액보다 작은 경우. 보험법 제25조에 따라 법적으로 설정된 수권 자본금의 최소 금액이 보험사의 지급여력마진의 표준 규모로 간주됩니다.

보고 연도 말에 보험사의 지급 여력 마진의 실제 규모가 지급 여력 마진의 표준 규모를 30% 미만으로 초과하는 경우, 보험사는 승인을 위해 재정 개선 계획을 러시아 연방 재무부에 제출합니다. 연간 재무 제표 중. 이 계획에는 승인된 자본 규모 변경, 재보험 운영 확대, 관세 정책 변경, 미수금 및 미지급 계정 축소, 자산 구조 변경 및 법률에 위배되지 않는 기타 지급 능력 유지 방법의 사용이 포함될 수 있습니다. 러시아 연방의.

실제 지급여력 마진과 표준 지급여력 마진 간의 비율은 보험사가 분기별로 계산합니다.

보험회사의 재무적 안정성을 보장하기 위한 또 다른 중요한 조건은 다음과 같습니다. 재보험 시스템의 사용.

위험의 일부를 재보험에 이전함으로써 우리는 일년 내내 전체 보험 포트폴리오에 대해 부정적인 결과가 발생할 경우 장기간에 걸쳐 보험사의 성과 결과를 안정화하는 것을 포함하여 여러 가지 중요한 문제를 해결할 수 있습니다. 활동 규모 확대(다수의 위험 감수) 및 경쟁력 강화 불리한 상황에서 자신의 자산을 보호합니다. 그러나 보험 회사는 이 솔루션의 경제적 효율성을 평가해야 합니다.

재보험의 장점은 보험사가 예상되는 위험을 재보험하여 재무 안정성을 추가로 보장한다는 것입니다. 결과적으로, 보험 계약자는 피해에 대한 완전하고 시기적절한 보상에 대해 추가적인 확신을 갖게 됩니다.