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Es kommt häufig vor, dass ein Kunde, der ein Produkt reservieren möchte oder aus einem anderen Grund, eine Anzahlung leistet. Er hat keine Rechnung zur Zahlung, das Geld ist angekommen, die Steuer darauf muss irgendwie bezahlt werden, und dafür haben sie sich in 1C 8.3 die Ausstellung von Rechnungen für Vorschüsse ausgedacht

Rechnung für Barvorschuss in 1s

Bei Bargeldeingängen ist eine Bareingangsbestellung erforderlich. Lass es uns erstellen:

• Eröffnung „Bank- und Kassenstelle“

• Wählen Sie „Bargeldbelege“

• Klicken Sie auf „Quittung“, um ein neues Dokument zu erstellen

Erstellen wir beispielsweise einen Betrag von zehntausend. Wir überweisen es an die Kasse. Dies ist ein Übergang vom Konto 62,02 zum Konto 50,01.

Rechnungen für bargeldlosen Vorschuss in 1C 8.3

Wenn Sie Geld nicht in die Kasse, sondern auf Ihr Konto einzahlen, müssen Sie:

Eröffnen Sie das gleiche „Bank- und Kassenbüro“

Wählen Sie „Kontoauszüge“

Es wird ein ähnlicher Vorgang durchgeführt, jedoch für die Belastung von Konto 51 und die Gutschrift von 62.02 „Berechnungen für erhaltene Vorschüsse“.

Vorverkauf und Versand am selben Tag

Die Vorauszahlung kam also an, es gab keine vollständige Zahlung, aber sie kamen, um die Ware abzuholen, verschickten sie und gingen. Wenn der Zahlungstermin früher als der Versand war, dann ergibt sich:

Anschaffungskosten der versendeten Waren ohne Mehrwertsteuer – Lastschrift 90.02.1 und Gutschrift 41.01

Annahme einer Vorauszahlung - Lastschrift 62,02 und Gutschrift 62,01

Unbezahlter Restbetrag – Lastschrift 62,01 und Gutschrift 90,01.1

Mehrwertsteuer - Lastschrift 90,03 und Gutschrift 68,02

1c-Vorabrechnungen auf Basis der erstellten Rechnung

Dazu müssen Sie zu den ausgestellten Rechnungen gehen.

Das neue wird automatisch vom System ausgefüllt. Nachdem Sie alle Daten verglichen haben, können Sie mit der Durchführung beginnen.

Das Ergebnis wird eine Umstellung der Mehrwertsteuer auf 76.AB „Mehrwertsteuer auf Vorschüsse“ sein.

Es sieht einfach aus, aber wenn man es mehrmals hintereinander macht, besteht die Gefahr eines mechanischen Fehlers. Dafür verfügt 1C über einen automatisierten Algorithmus:

Öffnen Sie „Bank und Kasse“, „Vorausrechnungen“

Geben Sie in der oberen Zeile die Suchkriterien ein. Dabei handelt es sich um den Emissionszeitraum und den Namen des Kontrahenten.

Durch Klicken auf die Schaltfläche „Ausfüllen“ wählen wir aus der gesamten Kontenpalette diejenigen aus, die die angegebenen Kriterien erfüllen.

Sie können bearbeitet, hinzugefügt und gelöscht werden.

Klicken Sie nach Abschluss aller erforderlichen Manipulationen auf „Ausführen“.

Die Ausstellung von Vorausrechnungen hängt von der Politik des Unternehmens ab. Sie können alle Vorschüsse registrieren, sie überhaupt nicht registrieren oder einen Schwellenzeitraum festlegen (bis zum Ende des Steuerzeitraums, bis zum Monatsende, 5 Tage).

Eine Rechnung für eine Vorauszahlung in 1C Enterprise 8.2 kann auf zwei Arten erstellt werden. Der erste besteht darin, dass das Dokument manuell erstellt wird, basierend auf dem Zahlungsauftrag, für den Sie einen Vorschuss erhalten haben. Zweitens werden Rechnungen automatisch auf Grundlage aller erhaltenen Anzahlungen für den ausgewählten Zeitraum erstellt.

Lesen Sie im Artikel:

Für eine kleine Anzahl von Transaktionen wird die manuelle Rechnungserstellung verwendet. Bei großen Anzahlungen im 1C Enterprise 8.2-Programm ist es bequemer, die automatische Methode zu nutzen. Bei jeder dieser Methoden erfolgt die Rechnungserstellung in drei Schritten.

Wenn Sie im allgemeinen Steuersystem arbeiten, muss auf die erhaltenen Vorschüsse Mehrwertsteuer erhoben werden (Artikel 167 Absatz 1 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). Steuerbemessungsgrundlage – die Höhe der erhaltenen Vorauszahlung. Die Steuer wird nach berechneten Sätzen berechnet – 10/110 oder 20/120. Für jede erhaltene Anzahlung muss eine Rechnung ausgestellt werden. Lassen Sie uns darüber sprechen, wie Sie in 1C eine Rechnung für eine Vorauszahlung ausstellen.

So erstellen Sie manuell eine Vorausrechnung

Sie können in 1C Enterprise 8.2 basierend auf dem erhaltenen Zahlungsbeleg in 3 Schritten eine Rechnung für eine Vorauszahlung erstellen.

Schritt 1. Suchen Sie den Zahlungseingangsbeleg in 1C Enterprise 8.2

Wenn der Käufer den Vorschuss auf das Girokonto überwiesen Gehen Sie zum Abschnitt „Kontoauszüge“ (1) und suchen Sie den Zahlungsauftrag (2), auf dessen Grundlage in 1C eine Vorausrechnung erstellt wird.

Wenn der Vorschuss vom Käufer in bar an der Kasse bezahlt, gehen Sie dann zum Abschnitt „Bestellungen per Kassenbon“ (1) und suchen Sie den gewünschten Kassenbon (2).

Schritt 2. Erstellen Sie eine Anzahlungsrechnung basierend auf dem Zahlungsbeleg

Klicken Sie auf den Zahlungsbeleg (3), klicken Sie mit der rechten Maustaste, folgen Sie im sich öffnenden Fenster dem Link zu „Basierend auf“ (4) und dann zu „Rechnung ausgestellt“ (5). Es öffnet sich das Fenster „Rechnung ausgestellt“ zur Ansicht und Bearbeitung des Dokuments.

Schritt 3. Vorabrechnung in 1C: Erstellung und Bearbeitung

1C Unternehmen 8.2. erstellt eine Rechnung auf Grundlage des Zahlungsbelegs, für den der Vorschuss eingegangen ist. Im sich öffnenden Fenster sehen Sie die Rechnungsdetails. Bei Bedarf kann die Vorausrechnung in 1C (6) bearbeitet werden. Ändern Sie beispielsweise den Mehrwertsteuersatz, wenn dieser im Zahlungsbeleg falsch angegeben wurde, oder ändern Sie den Vertrag. Wenn die Änderungen vorgenommen wurden, klicken Sie auf „Ok“ (7). Der Beleg wurde erstellt und gebucht. Das Programm nimmt automatisch die notwendigen Einträge zur Berechnung der Mehrwertsteuer auf die Vorauszahlung (D-t 76.AB K-t 68.02) vor und registriert die Rechnung im Verkaufsbuch.

So erstellen Sie automatisch Rechnungen für Vorschüsse für einen ausgewählten Zeitraum

Wie erstelle ich eine Rechnung für eine Vorauszahlung in 1C? Um automatisch Vorausrechnungen korrekt zu erstellen, müssen Sie:

• Führen Sie alle Dokumente zum Verkauf von Waren und Dienstleistungen für den Zeitraum der Erstellung von Vorausrechnungen (z. B. Monat, Quartal) durch.
• alle Geldeingänge von Kunden für denselben Zeitraum buchen;
• Führen Sie andere Dokumente durch, die sich auf die gegenseitige Abrechnung mit Kunden auswirken (Schuldenanpassungen usw.).

In 1C Enterprise 8.2 erfolgt die automatische Registrierung von Rechnungen für Vorauszahlungen in 3 Schritten. Wir erklären Ihnen, wie Sie in 1C eine Rechnung für eine Vorauszahlung erstellen.

Schritt 1. Gehen Sie zur Bearbeitung „Registrierung von Rechnungen für Vorauszahlungen“

Schritt 2. Füllen Sie im Fenster „Registrierung von Vorausrechnungen“ die erforderlichen Felder aus

Führen Sie die folgenden Schritte nacheinander aus:

• Geben Sie den Zeitraum an, für den Sie Vorausrechnungen erstellen möchten (2);
• Wählen Sie die Organisation aus, für die Vorausrechnungen erstellt werden (3);
• Klicken Sie auf die Schaltfläche „Ausfüllen“ (4).

Sie sehen eine Liste aller Zahlungseingänge, die das Programm 1C Enterprise 8.2 als Vorauszahlungen definiert hat. In den Listenfeldern sehen Sie die Gegenpartei, von der die Vorauszahlung kam, die Höhe der Vorauszahlung, den Mehrwertsteuersatz, den Basisbeleg und das Zahlungsdatum. Das Fenster sieht folgendermaßen aus:

Sehr oft sehe ich einen schwerwiegenden Fehler in den Datenbanken unserer Kunden – den sogenannten Cross-Saldo auf Konten für Abrechnungen mit Gegenparteien. In einer solchen Situation kann eine Gegenpartei einen Vorschuss auf Konto 62.02 und den Schuldenbetrag auf Konto 62.01 haben, obwohl die gegenseitigen Abrechnungen in Wirklichkeit geschlossen sein sollten oder nur eine Art von Schulden (Forderung oder Verbindlichkeit) widerspiegeln sollten.

Solche Fehler in Konto 62 führen zu einer falschen Berechnung der Mehrwertsteuer auf Vorschüsse, in Konto 60 zu einer falschen Ermittlung der Ausgaben im vereinfachten Steuersystem und verfälschen auch den Jahresabschluss. Lassen Sie uns herausfinden, welche Gründe zu dieser Situation führen können.

Verschiedene Verträge

In 1C-Programmen ist es möglich, Abrechnungen mit Gegenparteien im Rahmen von Verträgen aufzuzeichnen, und die meisten Organisationen nutzen diese Möglichkeit (in 1C: Buchhaltung befindet sich diese Einstellung im Abschnitt „Haupt“ – „Funktionalität“).

Manchmal kommt es tatsächlich vor, dass mehrere Verträge mit einer Gegenpartei abgeschlossen werden. Darüber hinaus gibt es für den einen eine Vorauszahlung und für den anderen eine Schuld. Um solche Situationen zu verfolgen, müssen Sie im Namen der Vereinbarung die korrekten Details (Datum und Nummer) angeben, dann wird laut SALT klar, dass der Stand der gegenseitigen Einigungen der Realität entspricht.
Doch nicht selten kommt es versehentlich zu Duplikaten von Verträgen, weshalb Zahlungen auf verschiedene Unterkonten „verstreut“ werden.

Wurde mit der Gegenpartei ein Vertrag geschlossen, muss ein solcher Fehler in den Primärdokumenten korrigiert werden.

Um Fehler vergangener Perioden zu korrigieren, können Sie das Dokument „Schuldenanpassung“ verwenden, das Schulden oder Vorschüsse von einer fehlerhaften Vereinbarung auf die richtige überträgt.

Art der Gutschrift von Vorschüssen

Ein weiteres wichtiges Detail, auf das Sie bei der Dokumentenerfassung achten müssen, ist die Art der Schuldentilgung in den Zahlungsbelegen.

Und die Art und Weise der Gutschrift der Vorauszahlung in Quittungs- und Verkaufsbelegen.

Die einfachste und bequemste Möglichkeit ist die automatische Tilgung von Vorschüssen und Schulden. In diesem Fall analysiert das Programm selbst beim Buchen des nächsten Belegs den Status der Abrechnungen mit der Gegenpartei und generiert die entsprechenden Transaktionen.

Wenn Sie die Methode „Nach Dokument“ wählen, müssen Sie den Status der Abrechnungen manuell verfolgen und das Dokument angeben, auf dem der Vorschuss gutgeschrieben oder die Schuld zurückgezahlt wird. Eine solche Funktionalität kann beispielsweise dann erforderlich sein, wenn für den Käufer mehrere Verkaufsbelege erstellt wurden und Sie die Schulden für jeden einzelnen Beleg nachverfolgen müssen. In diesem Fall kann die Zahlung in beliebiger Reihenfolge oder in Raten erfolgen.

Die Wahl dieser Methode erfordert jedoch besondere Sorgfalt, denn Eine falsche Auswahl der Dokumente führt zu einem falschen Saldo auf den Unterkonten. Stellen Sie in diesem Fall sicher, dass Sie den Status der Abrechnungen anhand der Dokumente überwachen, einschließlich der erforderlichen Details im SALT.

Bei Auswahl der Methoden „Nicht zurückzahlen“ und „Nicht aufrechnen“ wird keine Analyse des Abrechnungsstatus durchgeführt, alle Zahlungen werden als Anzahlungen ausgewiesen und alle Quittungen und Verkaufsbelege bilden Schuldenbuchungen.

Moment der Berechnungen

In der Konfiguration von 1C: Enterprise Accounting 8 Edition 3.0 gibt es derzeit eine Einstellung, die bestimmt, zu welchem ​​Zeitpunkt Vorschüsse verrechnet und Schulden von Gegenparteien zurückgezahlt werden. Es befindet sich im Bereich „Administration“, Punkt „Dokumente buchen“.

Wenn die Option „Beim Monatsabschluss“ ausgewählt ist, ist es sinnvoll, den Stand der gegenseitigen Abrechnungen erst nach Durchführung des angegebenen Verfahrens zu analysieren.

Reihenfolge der Dokumenteneingabe

Der Grund für den Quersaldo auf den Konten 60 und 62 liegt sehr oft darin, dass Belege im Laufe der Arbeit fast nie in einer streng chronologischen Reihenfolge erfasst werden. So können beispielsweise Kontoauszüge zeitnah in das Programm geladen werden, Dokumente von Lieferanten werden jedoch häufig rückwirkend erfasst. In diesem Fall wird zum Zeitpunkt der Zahlung der Vorschuss erfasst und nach Eingabe der Unterlagen stellt sich heraus, dass die Schuld zurückgezahlt wurde. Durch die Wiederherstellung der chronologischen Reihenfolge wird die Situation korrigiert.
Sie können Belege auf unterschiedliche Weise buchen, beispielsweise im Rahmen des Monatsabschlusses.

Oder durch separate Verarbeitung auf der Registerkarte „Vorgänge“ – „Gruppierte Nachbearbeitung von Dokumenten“.

Manuelle Buchungen

Separat möchte ich auf manuelle Buchungen auf Konten für Abrechnungen mit Gegenparteien eingehen. Es wird empfohlen, sie als letzten Ausweg durchzuführen, weil... Die meisten Vorgänge im Programm werden mithilfe spezieller Dokumente automatisiert. Besteht jedoch wirklich Bedarf an solchen Buchungen, müssen alle Unterkonten sorgfältig ausgefüllt werden, einschließlich der Angabe der Abrechnungsbelege.
Sehr oft sehe ich die Situation, dass ein Dokument falsch ausgewählt wird oder das dritte Unterkonto bei manuellen Eingaben überhaupt nicht ausgefüllt wird.

Nach solchen Anpassungen im SALT mit Detaillierung für alle Subcontos sehen wir ein nicht sehr erfreuliches Bild.

Diese Situation wird den normalen Betrieb des Programms und die korrekte Verrechnung von Fortschritten in der Zukunft beeinträchtigen. Füllen Sie daher bei manuellen Anpassungen alle Angaben sehr sorgfältig aus und überprüfen Sie das erzielte Ergebnis, oder verzichten Sie besser ganz auf manuelle Eingaben.

Die Registrierung einer Anzahlungsrechnung ist nur dann erforderlich, wenn die Anzahlung der Gegenpartei auf dem Konto der verkaufenden Organisation eingegangen ist und die Ware noch nicht verladen wurde. Schauen wir uns an, wie Sie in 1C 8.3 auf verschiedene Weise eine Rechnung für eine Vorauszahlung korrekt ausstellen.

Nehmen wir an, dass die Gegenpartei des Käufers einen bestimmten Betrag auf das Konto der Organisation für eine zukünftige Warenlieferung überwiesen hat. Es ist notwendig, den Geldeingang im Programm abzubilden. Dies erledigen wir mit dem Dokument „Quittung auf Girokonto“. Gehen wir dazu zum Journal „Kontoauszüge“, das sich im Abschnitt „Bank- und Kassenbüro“ befindet, und registrieren wir den Geldeingang des Käufers.

Füllen Sie die Felder aus:

Art der Transaktion – Zahlung durch den Käufer;

Reg. Wir überspringen die Nummer und das Datum, da diese automatisch erstellt werden;

Zahler – die Organisation, von der der Vorschuss erhalten wurde;

Betrag – geben Sie den Betrag der erhaltenen Zahlung an;

Alle anderen Felder müssen nicht ausgefüllt werden. Schauen Sie einfach nach.

Betrachten wir nun die Möglichkeit, dass die Ware für einen höheren Betrag als die geleistete Vorauszahlung an den Kontrahenten versandt wurde. Es werden Buchungen mit einer Aufschlüsselung nach Versand- und Schuldenzahlungen erstellt:

In diesem Fall müssen Sie eine Rechnung über die Anzahlung ausstellen.

Und betrachten wir eine andere Möglichkeit: Wenn die Zahlung vom Kunden eingegangen ist, wird diese in 1C über das Dokument „Eingang auf das Girokonto“ verarbeitet und der Versand erfolgt noch am selben Tag. Es scheint, dass es keine Vorauszahlung geben sollte, aber wenn man genau hinschaut, wird der Geldeingang früher formalisiert, als die Umsetzung erfolgt. Schauen wir uns die Buchungen an und stellen fest, dass das Programm diesen Betrag auch auf das Konto 62.02 verbucht: Dt51 - Kt62.02 „Berechnungen für erhaltene Anzahlungen“. Und das Gleiche gilt für die Umsetzung:

Dt90.02.1 – Kt41.01 – für versandte Waren, Kaufpreis der Waren ohne Mehrwertsteuer;

Dt62,02 - Kt62,01 - Aufrechnung des Käufervorschusses;

Dt62.01 – Kt90.01.1 – Widerspiegelung der Schulden;

Dt90,03 – Kt68,02 – Mehrwertsteuer berechnet.

Um dies zu verhindern, müssen Sie den Beleg mindestens eine Sekunde nach dem Verkauf auf Ihrem Girokonto verbuchen.

Kommen wir zur Hauptfrage: Wie stellt man in 1C 8.3 eine Rechnung für eine Vorauszahlung aus? Es gibt zwei Methoden: automatisch und manuell. Im manuellen Modus wird das Dokument „Rechnungen für Anzahlungen“ direkt aus dem Dokument „Eingang auf das Girokonto“ erstellt. Dies geschieht über die Schaltfläche „Erstellen basierend auf“ und wählen Sie „Rechnung ausgestellt“ aus. Das generierte Dokument wird geöffnet. Sie können die Befüllung überprüfen und durchführen.

Schauen wir uns nun die Automatik an. Im Menü finden wir die Registerkarte „Bank und Kasse“, den Abschnitt „Registrierung von Rechnungen“, gehen Sie zum Journal „Vorausrechnungen“. Es öffnet sich ein Bearbeitungsformular, mit dem Sie diese Aktion durchführen können. Hier geben wir den Zeitraum ein, für den wir Rechnungen registrieren müssen und klicken auf die Schaltfläche „Ausfüllen“. Das Programm findet selbstständig Vorabbelege und füllt damit den tabellarischen Teil aus:

Am unteren Bildschirmrand finden Sie die Einstellungen für diese Verarbeitung. Mal sehen, was sie enthalten.

Bei der Einstellung „Rechnungsnummerierung“ können Sie zwischen zwei Optionen wählen:

Einheitliche Nummerierung aller ausgestellten Rechnungen;

Getrennte Nummerierung der Rechnungen für Anzahlungen mit dem Präfix A.

Dt62.01 – Kt90.01.1 – Widerspiegelung der Schulden;

Dt90,03 – Kt68,02 – Mehrwertsteuer berechnet.

Registrieren Sie Rechnungen immer erst, wenn Sie einen Vorschuss erhalten.

Registrieren Sie Rechnungen für verrechnete Anzahlungen nicht innerhalb von 5 Kalendertagen;

Rechnungen für gutgeschriebene Anzahlungen nicht vor Monatsende registrieren;

Registrieren Sie Rechnungen für gutgeschriebene Vorschüsse nicht bis zum Ende des Steuerzeitraums.

Registrieren Sie keine Rechnungen für Vorschüsse (Artikel 13, Artikel 167 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

Der Standardwert ist die erste Option. Das bedeutet, dass alle erhaltenen Anzahlungen in Rechnung gestellt werden.

Nachdem Sie die erforderlichen Einstellungen vorgenommen haben, klicken Sie auf „Ausführen“. Zu den angezeigten Belegen werden Rechnungen für Anzahlungen erstellt. Von hier aus können Sie zur generierten Rechnung gehen und prüfen, ob diese korrekt ausgefüllt ist. Sie können auch zur allgemeinen Liste der Dokumente dieser Art gehen. Klicken Sie dazu am unteren Bildschirmrand auf den Link „Liste der Rechnungen für Anzahlungen öffnen“. Die erstellte Rechnung wird mit dem Präfix „A“, der Nummer „A1“ angezeigt:

Im allgemeinen Journal „Ausgestellte Rechnungen“ können Sie diese leicht von anderen unterscheiden:

Wenn Sie mehrere Dokumente gleichzeitig drucken müssen, halten Sie die „Strg“-Taste gedrückt, wählen Sie die erforderlichen Dokumente aus und senden Sie sie zum Drucken.

Die Berechnung der Mehrwertsteuer auf von Käufern erhaltene Anzahlungen für bevorstehende Lieferungen wirft bei unerfahrenen Buchhaltern und anderen sehr oft Fragen auf. In diesem Artikel möchte ich diesen Prozess anhand eines konkreten Beispiels im 1C-Programm aufschlüsseln (und die Transaktionen aufschreiben): Unternehmensbuchhaltung 8. Betrachten Sie eine Option, bei der eine Organisation vom Käufer einen Vorschuss erhält und darauf die Mehrwertsteuer berechnet Vorauszahlung und übernimmt dann den Versand der Ware gegen die erhaltene Anzahlung.

Die Tatsache des Erhalts eines Vorschusses wird im Dokument „Eingang auf das Girokonto“ widergespiegelt, das sich im Menü „Bank und Kasse“ – „Kontoauszüge“ befindet. Wir achten darauf, dass der Mehrwertsteuersatz im Dokument korrekt angegeben ist, insbesondere wenn Kontoauszüge aus Drittprogrammen in 1C geladen werden.

Beim Buchen eines Belegs werden Bewegungen auf den Konten 51 und 62.02 generiert.

Anhand des Dokuments „Eingang auf Girokonto“ können wir eine Rechnung für die Anzahlung erstellen. Verwenden Sie dazu die entsprechende Schaltfläche im oberen Bereich des Dokuments.

Das Dokument wird automatisch ausgefüllt; wir müssen lediglich überprüfen, ob die Daten korrekt sind.

Anschließend erstellen wir den Beleg und schauen uns die Bewegungen auf den Konten an. In diesem Fall wird die Verdrahtung Dt 76.AV Kt 68.02 generiert, d.h. Zur Zahlung wird der Mehrwertsteuerbetrag auf den erhaltenen Vorschuss berechnet. Das Dokument führt auch Bewegungen in anderen Registern des Umsatzsteuer-Buchhaltungssubsystems in 1C: Buchhaltung durch, die für das korrekte Ausfüllen der Erklärung erforderlich sind.

Da die manuelle Ausstellung von Rechnungen für jede Anzahlung sehr arbeitsintensiv ist, bietet das Programm einen Mechanismus zur Gruppenregistrierung von Rechnungen für Anzahlungen. In meinem Video „Registrierung von Rechnungen für Vorauszahlungen in 1C: Buchhaltung 8 – VIDEO“ habe ich darüber gesprochen, wie man damit arbeitet und welche Einstellungen für die Rechnungslegungsrichtlinien erforderlich sind

Dann berücksichtigen wir die Tatsache des Versands der Ware, der in unserem Fall eine Woche nach der Zahlung erfolgt. Gehen Sie dazu in den Bereich „Verkäufe“ und erstellen Sie ein Dokument „Verkäufe (Akten, Rechnungen)“.

Wir prüfen unbedingt die Richtigkeit der Abrechnungskonten (in unserem Fall sind dies die Konten 62.01 und 62.02, wie im Dokument „Eingang auf das Girokonto“) und den Mehrwertsteuersatz. Klicken Sie dann unten im Dokument auf die Schaltfläche „Rechnung schreiben“.

Bei der Buchung des Belegs wird die Vorauszahlung verrechnet (Dt 62,02 Kt 62,01) und die Mehrwertsteuer auf die Sendung erhoben (Dt 90,03 Kt 68,02). Es werden auch Bewegungen im Register „Mehrwertsteuerumsätze“ generiert.

Wie wir sehen können, beträgt die Mehrwertsteuer 15.254,24 RUB. wurde in unserem Fall doppelt abgegrenzt (Buchungen erfolgten auf dem Kontoguthaben 68.02):

1. bei der Registrierung einer Rechnung für eine Vorauszahlung - Buchung Dt 76.AV Kt 68,02

2. Bei Versand der Ware - Einlieferung Dt 90,03 Kt 68,02

Damit der zu zahlende Steuerbetrag nicht zu hoch angesetzt wird, müssen wir noch einen weiteren Vorgang durchführen – den Mehrwertsteuerbetrag vom verrechneten Vorschuss abziehen. Dieser Vorgang wird während der Mehrwertsteuerregulierung am Ende des Steuerzeitraums durchgeführt; es wird das Dokument „Einkaufsbucheinträge erstellen“ verwendet. Sie finden es im Menü „Operationen“, unter den Punkten „VAT Accounting Assistant“ oder „VAT Regular Operations“. Wie man mit diesem Dokument arbeitet, habe ich in meinem Video-Tutorial Dokument „Einkaufsbucheinträge erstellen“ im 1C-Programm: Enterprise Accounting 8 – VIDEO ausführlich besprochen
Erstellen Sie ein neues Dokument, klicken Sie auf die Schaltfläche „Dokument ausfüllen“ und gehen Sie zur Registerkarte „Erhaltene Vorschüsse“.

Mit dem Ereignis „Vorauszahlungsverrechnung“ wird der erforderliche Eintrag automatisch in den Beleg übernommen. Wir buchen das Dokument und stellen fest, dass unser Mehrwertsteuerbetrag dem Konto 68.02 belastet wird, wodurch sich der Gesamtbetrag der zu zahlenden Mehrwertsteuer verringert, und 76.AB gutgeschrieben wird, wodurch die Abrechnungen für diese Gegenpartei abgeschlossen werden. Es werden auch Bewegungen im Register „Einkaufsumsatzsteuer“ generiert, wodurch dieser Betrag in die Umsatzsteuererklärung einbezogen wird.

Natürlich ist es unmöglich, alle Nuancen der Berechnung der Mehrwertsteuer auf Vorschüsse in einem Artikel zu behandeln. Wenn Sie dieses und andere Themen im Zusammenhang mit der Mehrwertsteuerberechnung vollständig beherrschen möchten, empfehle ich Ihnen unseren Videokurs „Mehrwertsteuer: vom Konzept bis zur Erklärung“. ”! Wir teilen unsere praktischen Erfahrungen und helfen Ihnen, Ihre Datenbank in Ordnung zu bringen. Der Studiengang ist nach dem Schema „Theorie + Praxis in 1C“ aufgebaut. Detaillierte Informationen zum Studiengang finden Sie unter dem Link Mehrwertsteuer: vom Konzept bis zur Deklaration.