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Muitas vezes acontece que um cliente, querendo reservar um produto ou por qualquer outro motivo, efetue um adiantamento. Ele não tem nota fiscal para pagamento, o dinheiro chegou, o imposto sobre ele deve ser pago de alguma forma, e para isso surgiram a emissão de notas fiscais de adiantamentos em 1C 8.3

Fatura para adiantamento de dinheiro em 1s

Se for recebido dinheiro, é necessária uma ordem de recebimento de dinheiro. Vamos criá-lo:

• Abertura do “Banco e Caixa”

• Selecione “Documentos de dinheiro”

• Clique em “Recibo” para criar um novo documento

Por exemplo, vamos criar uma quantia de dez mil. Vamos transferi-lo para o caixa. Esta é uma transição da conta 62.02 para a conta 50.01.

Faturas para adiantamento sem dinheiro em 1C 8.3

Ao inserir dinheiro não na caixa registradora, mas em sua conta, você precisa:

abra o mesmo “Banco e Caixa”

selecione "Extratos bancários"

Haverá operação semelhante, mas para o débito da conta 51 e o crédito de 62,02 “Cálculos de adiantamentos recebidos”.

Antecipação e envio no mesmo dia

Então chegou o adiantamento, não houve pagamento integral, mas eles vieram buscar a mercadoria, despacharam e foram embora. Se o prazo de pagamento for anterior ao envio, acontece:

Custo de compra de mercadorias expedidas sem IVA - débito 90.02.1 e crédito 41.01

Aceitação de adiantamento - débito 62,02 e crédito 62,01

Saldo não pago - débito 62.01 e crédito 90.01.1

Imposto sobre valor agregado - débito 90,03 e crédito 68,02

Faturas antecipadas 1c com base na fatura criada

Para fazer isso, você precisa acessar as faturas emitidas.

O novo será preenchido automaticamente pelo sistema. Depois de comparar todos os dados, você pode realizar.

O resultado será uma transição do IVA para 76.AB “IVA sobre adiantamentos”

Parece simples, mas se você fizer isso várias vezes seguidas, existe o risco de erro mecânico. Para isso, 1C possui um algoritmo automatizado:

Abra “Banco e Caixa”, “Faturas Antecipadas”

Preencha os critérios de pesquisa na linha superior. Este será o período de emissão e o nome da contraparte.

Ao clicar no botão “Preencher”, selecionamos de todo o conjunto de contas aquelas que atendem aos critérios especificados.

Eles podem ser editados, adicionados e excluídos.

Após concluir todas as manipulações necessárias, clique em “Executar”

A emissão de faturas antecipadas depende da política adotada pelo empreendimento. Você pode registrar todos os adiantamentos, não registrá-los ou definir um período limite (até o final do período fiscal, até o final do mês, 5 dias).

Uma fatura de adiantamento em 1C Enterprise 8.2 pode ser gerada de duas maneiras. A primeira é que o documento é gerado manualmente, com base na ordem de pagamento pela qual você recebeu adiantamento. Em segundo lugar, as faturas são geradas automaticamente com base em todos os adiantamentos recebidos no período selecionado.

Leia no artigo:

A geração manual de faturas é usada para um pequeno número de transações. Se houver um grande volume de pagamentos antecipados no programa 1C Enterprise 8.2, é mais conveniente usar o método automático. Com qualquer um destes métodos, uma fatura é criada em três etapas.

Se você trabalha no sistema tributário geral, o IVA deve ser cobrado sobre os adiantamentos recebidos (cláusula 1 do artigo 167 do Código Tributário da Federação Russa). Base tributária - o valor do pré-pagamento recebido. O imposto é calculado com base nas taxas calculadas - 10/110 ou 20/120. Uma fatura deve ser emitida para cada adiantamento recebido. Vamos falar sobre como emitir uma fatura de adiantamento em 1C.

Como gerar uma fatura antecipada manualmente

Você pode gerar uma fatura para pagamento antecipado em 1C Enterprise 8.2 com base no documento de pagamento recebido em 3 etapas.

Etapa 1. Encontre o documento de entrada de pagamento em 1C Enterprise 8.2

Se o comprador transferiu o adiantamento para a conta corrente, vá até a seção “Extratos Bancários” (1) e encontre a ordem de pagamento (2), com base na qual será gerada uma fatura antecipada em 1C.

Se o adiantamento pago pelo comprador em dinheiro na caixa registradora, vá para a seção “Ordens de recebimento de dinheiro” (1), encontre o recibo necessário (2).

Passo 2. Crie uma fatura antecipada com base no documento de pagamento

Clique no documento de pagamento (3), clique com o botão direito, na janela que se abre, siga o link para “Com base em” (4), e depois para “Fatura emitida” (5). A janela “Fatura emitida” será aberta para visualização e edição do documento.

Etapa 3. Fatura antecipada em 1C: criação e edição

1C Empresa 8.2. irá gerar uma fatura com base no documento de pagamento para o qual o adiantamento foi recebido. Na janela que se abre você verá os detalhes da fatura. Se necessário, a fatura antecipada em 1C (6) pode ser editada. Por exemplo, altere a taxa de IVA se estiver indicada incorretamente no documento de pagamento ou altere o contrato. Feitas as edições, clique em “Ok” (7). O documento foi criado e lançado. O programa fará automaticamente os lançamentos necessários ao cálculo do IVA sobre o adiantamento (Dt 76.AB Kt 68.02), e registrará a fatura no livro de vendas.

Como gerar faturas de adiantamentos automaticamente para um período selecionado

Como emitir uma fatura de adiantamento em 1C? Para gerar corretamente faturas antecipadas de forma automática, você deve:

• realizar todos os documentos de venda de bens e serviços durante o período de geração de faturas antecipadas (por exemplo, mês, trimestre);
• lançar todos os recebimentos de dinheiro dos clientes no mesmo período;
• realizar outros documentos que afetem liquidações mútuas com clientes (ajustes de dívidas, etc.).

No 1C Enterprise 8.2, o registro automático de faturas para pagamentos antecipados é feito em 3 etapas. Diremos como criar uma fatura para um adiantamento em 1C.

Passo 1. Vá para o processamento “Cadastro de faturas para adiantamentos”

Passo 2. Na janela “Cadastro de faturas antecipadas”, preencha os campos obrigatórios

Execute as seguintes etapas em sequência:

• indique o período para o qual deseja gerar faturas antecipadas (2);
• selecione a organização para a qual as faturas antecipadas são geradas (3);
• clique no botão “Preencher” (4).

Você verá uma lista de todos os pagamentos recebidos que o programa 1C Enterprise 8.2 definiu como adiantamentos. Nos campos da lista você pode ver a contraparte de quem veio o adiantamento, o valor do adiantamento, a taxa de IVA, o documento base e a data do pagamento. A janela ficará assim:

Muitas vezes vejo um erro significativo nas bases de dados dos nossos clientes - o chamado saldo cruzado de contas para liquidações com contrapartes. Nessa situação, uma contraparte pode ter um adiantamento na conta 62.02 e o valor da dívida na conta 62.01, embora, na realidade, as liquidações mútuas devam ser encerradas ou refletir apenas um tipo de dívida (a receber ou a pagar).

Tais erros na conta 62 levam ao cálculo incorreto do IVA sobre adiantamentos, na conta 60 - apuração incorreta das despesas do regime tributário simplificado, além de distorcer as demonstrações financeiras. Vamos descobrir quais motivos podem levar a essa situação.

Acordos diversos

Nos programas 1C, é possível manter registros de liquidações com contrapartes no contexto de contratos, e a maioria das organizações aproveita esta oportunidade (em 1C: Contabilidade, esta configuração está na seção “Principal” - “Funcionalidade”).

Às vezes, de facto, acontece que vários contratos são celebrados com uma contraparte. Além disso, para um deles há um adiantamento e para o outro há uma dívida. Para acompanhar tais situações, é necessário indicar os dados corretos (data e número) no nome do contrato, então de acordo com o SALT ficará claro que o estado das liquidações mútuas corresponde à realidade.
Mas, muitas vezes, os contratos são duplicados por engano, razão pela qual os pagamentos ficam “dispersos” por diferentes subcontas.

Se um acordo foi celebrado com a contraparte, tal erro deve ser corrigido nos documentos primários.

Para corrigir erros de períodos passados, você pode utilizar o documento “Ajuste de Dívidas”, que transfere dívidas ou adiantamentos de um contrato errado para o correto.

Método de crédito de adiantamentos

Outro detalhe importante que você precisa prestar atenção na hora de inserir os documentos é a forma de quitação da dívida nos documentos de pagamento.

E a forma de creditar o adiantamento nos documentos de recebimento e venda.

A opção mais simples e conveniente é quitar adiantamentos e dívidas automaticamente. Neste caso, o próprio programa analisará a situação das liquidações com a contraparte no momento do lançamento do próximo documento e gerará as devidas transações.

Caso opte pelo método “Por documento”, será necessário acompanhar manualmente o andamento das liquidações e indicar o documento contra o qual o adiantamento é creditado ou a dívida é quitada. Por exemplo, essa funcionalidade pode ser necessária se vários documentos de vendas tiverem sido criados para o comprador e você precisar acompanhar a dívida de cada um deles. Nesse caso, o pagamento pode ser feito em qualquer ordem ou parcelado.

Mas a escolha deste método requer cuidados especiais, pois a seleção incorreta de documentos acarreta saldo incorreto nas subcontas. Neste caso, certifique-se de monitorar o status das liquidações em termos de documentos, incluindo os detalhes necessários no SALT.

Ao optar pelos métodos “Não reembolsar” e “Não compensar”, nenhuma análise da situação das liquidações será realizada, todos os pagamentos serão refletidos como adiantamentos e todos os documentos de recebimentos e vendas formarão lançamentos de dívida.

Momento de cálculos

Na configuração do 1C: Enterprise Accounting 8 edição 3.0, existe atualmente uma configuração que determina em que momento os adiantamentos serão compensados ​​​​e as dívidas das contrapartes serão reembolsadas. Está localizado na seção “Administração”, item “Publicar Documentos”.

Se for selecionada a opção “Ao fechar o mês”, faz sentido analisar o estado das liquidações mútuas somente após a realização do procedimento especificado.

Sequência de entrada do documento

Muitas vezes, a razão do saldo cruzado nas contas 60 e 62 reside no facto de, no decorrer do trabalho, os documentos quase nunca serem registados numa sequência cronológica estrita. Por exemplo, extratos bancários podem ser carregados no programa em tempo hábil, mas os documentos dos fornecedores geralmente são inseridos com datas retroativas. Neste caso, no momento do pagamento, é registado o adiantamento e, após a introdução dos documentos, verifica-se que a dívida foi quitada. Restaurar a sequência cronológica corrige a situação.
É possível lançar documentos de diversas maneiras, por exemplo, durante o procedimento de encerramento do mês.

Ou por processamento separado localizado na aba “Operações” - “Reprocessamento em grupo de documentos”.

Lançamentos manuais

Separadamente, gostaria de falar sobre os lançamentos manuais em contas para liquidações com contrapartes. Recomenda-se fazê-los como último recurso, porque... A maioria das operações do programa é automatizada por meio de documentos especiais. Mas se realmente houver necessidade desses lançamentos, será necessário preencher todos os subcontatos com muito cuidado, inclusive indicando os documentos de liquidação.
Muitas vezes vejo uma situação em que um documento é selecionado incorretamente ou a terceira subconta em lançamentos manuais não é preenchida.

Após tais ajustes no SALT com detalhamento para todos os subcontos, podemos observar um quadro não muito agradável.

Esta situação interferirá no funcionamento normal do programa e na correta compensação dos adiantamentos no futuro. Portanto, no caso de ajustes manuais, preencha todos os dados com muito cuidado e verifique o resultado obtido, ou é melhor abandonar completamente as entradas manuais.

O registro de uma fatura antecipada só é necessário se o adiantamento pela contraparte tiver sido recebido na conta da organização que está sendo vendida e a mercadoria ainda não tiver sido carregada. Vejamos como emitir corretamente uma fatura para pagamento antecipado em 1C 8.3 de várias maneiras.

Suponhamos que a contraparte compradora tenha transferido uma determinada quantia para a conta da organização para a futura entrega da mercadoria. É necessário refletir o recebimento do dinheiro no programa. Faremos isso através do documento “Recebimento em conta corrente”. Para isso, vamos ao diário “Extratos Bancários”, localizado na seção “Banco e Caixa”, e registrar o recebimento de recursos do comprador.

Preencha os campos:

Tipo de transação – pagamento do comprador;

Reg. Ignoramos o número e a data, pois são criados automaticamente;

Pagador – a organização da qual o adiantamento foi recebido;

Valor – indique o valor do pagamento recebido;

Todos os outros campos não precisam ser preenchidos. Apenas verifique.

Agora vamos considerar a opção se as mercadorias foram enviadas à contraparte por um valor maior do que o adiantamento efetuado. Os lançamentos serão gerados com detalhamento em pagamento de frete e débito:

Neste caso, será necessária a emissão de nota fiscal de adiantamento.

E vamos considerar outra opção: quando o pagamento foi recebido do cliente, ele foi processado em 1C através do documento “Recebimento em conta corrente” e o envio ocorre no mesmo dia. Parece que não deveria haver adiantamento, mas se você olhar com atenção, o recebimento do dinheiro é formalizado antes da criação da implementação. Vamos verificar os lançamentos e ver que o programa também coloca esse valor na conta 62.02: Dt51 - Kt62.02 “Cálculos de adiantamentos recebidos”. E o mesmo para implementação:

Dt90.02.1 - Kt41.01 – para mercadorias expedidas, preço de compra das mercadorias sem IVA;

Dt62.02 - Kt62.01 - compensação do adiantamento do comprador;

Dt62.01 - Kt90.01.1 – reflexo da dívida;

Dt90.03 - Kt68.02 - IVA cobrado.

Para evitar que isso aconteça, você precisa registrar o recibo em sua conta corrente pelo menos um segundo depois da venda.

Passemos à questão principal: como emitir fatura de adiantamento em 1C 8.3. Existem dois métodos: automático e manual. A modalidade manual envolve a criação do documento “Faturas de adiantamentos” diretamente do documento “Recebimento em conta corrente”. Isto é feito através do botão “Criar com base em”, selecione “Fatura emitida”. O documento gerado será aberto. Você pode verificar o recheio e realizar.

Agora vamos dar uma olhada no automático. No menu encontramos a aba “Banco e caixa”, seção “Registro de faturas”, acesse o diário “Faturas antecipadas”. Um formulário de processamento é aberto com o qual você pode executar esta ação. Aqui inserimos o período para o qual precisamos cadastrar as faturas e pressionamos o botão “Preencher”. O programa encontra recibos antecipados de forma independente e preenche a parte tabular com eles:

Na parte inferior da tela estão as configurações para este processamento. Vamos ver o que eles incluem.

A configuração “Numeração da fatura” permite escolher entre duas opções:

Numeração uniforme de todas as faturas emitidas;

Numeração separada de faturas para adiantamentos com o prefixo A.

Dt62.01 - Kt90.01.1 – reflexo da dívida;

Dt90.03 - Kt68.02 - IVA cobrado.

Registrar sempre faturas mediante recebimento de adiantamento;

Não registrar faturas de compensação de adiantamentos no prazo de 5 dias corridos;

Não registar faturas de adiantamentos creditados antes do final do mês;

Não registar faturas de adiantamentos creditados até ao final do período de tributação;

Não registre faturas de adiantamentos (cláusula 13, artigo 167 do Código Tributário da Federação Russa).

O padrão é a primeira opção. Isso significa que todos os adiantamentos recebidos serão faturados.

Após definir as configurações necessárias, clique em “Executar”. Serão geradas faturas de adiantamentos para os recibos exibidos. A partir daqui você pode acessar a fatura gerada e verificar se ela está preenchida corretamente. Você também pode acessar a lista geral de documentos deste tipo. Para isso, clique no link na parte inferior da tela “Abrir lista de faturas para adiantamento”. A fatura criada será exibida com o prefixo “A”, número “A1”:

No diário geral “Faturas emitidas” você pode facilmente distingui-las das demais:

Caso precise imprimir vários documentos de uma vez, mantenha pressionada a tecla “Ctrl”, selecione os documentos necessários e envie-os para impressão.

O cálculo do IVA sobre adiantamentos recebidos de compradores para entregas futuras levanta muitas vezes questões entre contadores novatos e outros. Neste artigo, gostaria de detalhar esse processo (e anotar as transações) usando um exemplo específico no programa 1C: Enterprise Accounting 8. Considere uma opção em que uma organização recebe um adiantamento do comprador, calcula o IVA sobre isso adiantado e, em seguida, faz a remessa da mercadoria contra o adiantamento recebido.

O fato de receber um adiantamento está refletido no documento “Recebimento em conta à ordem”, localizado no menu “Banco e caixa” - “Extratos bancários”. Certificamo-nos de verificar se a taxa de IVA está indicada corretamente no documento, especialmente se os extratos bancários forem carregados em 1C a partir de programas de terceiros.

Ao lançar um documento, são gerados movimentos nas contas 51 e 62.02.

Com base no documento “Recebimento em conta corrente” podemos criar uma fatura de adiantamento. Para fazer isso, use o botão correspondente no painel superior do documento.

O documento é preenchido automaticamente; basta verificar se os dados estão corretos.

Aí a gente faz o documento e olha a movimentação das contas. Neste caso, é gerada a fiação Dt 76.AV Kt 68.02, ou seja, o valor do IVA sobre o adiantamento recebido é calculado para pagamento. O documento também efetua movimentos noutros registos do subsistema contabilístico do IVA em 1C: Contabilidade, necessários ao correto preenchimento da declaração.

Como a emissão manual de faturas para cada adiantamento é muito trabalhosa, o programa fornece um mecanismo para registro em grupo de faturas para adiantamentos. Falei sobre como trabalhar com ele, bem como as configurações necessárias da política contábil, em meu vídeo Cadastro de faturas para adiantamentos em 1C: Contabilidade 8 - VÍDEO

A seguir refletimos o fato do envio da mercadoria, que no nosso caso ocorre uma semana depois do pagamento. Para isso, acesse a seção “Vendas” e crie um documento “Vendas (atos, faturas)”.

Fazemos questão de verificar a regularidade das contas de liquidação (no nosso caso são as contas 62.01 e 62.02, conforme no documento “Recebimento em conta à ordem”) e a taxa de IVA. Em seguida, clique no botão “Escrever uma fatura” na parte inferior do documento.

No lançamento do documento, o adiantamento é compensado (Dt 62,02 Kt 62,01) e o IVA é cobrado no envio (Dt 90,03 K 68,02). Também são gerados movimentos no registo “Vendas com IVA”.

Como podemos verificar, IVA no valor de RUB 15.254,24. foi acumulado no nosso caso duas vezes (os lançamentos foram feitos no crédito da conta 68,02):

1. ao registrar uma fatura de adiantamento - lançamento Dt 76.AV Kt 68.02

2. no envio da mercadoria - postagem Dt 90,03 Kt 68,02

Assim, para que o valor do imposto a pagar não seja sobrestimado, é necessário fazer mais uma operação - deduzir o valor do IVA do adiantamento de compensação. Esta operação é realizada durante os procedimentos regulatórios de IVA no final do período fiscal; é utilizado o documento “Criação de lançamentos no livro de compras”. Você pode encontrá-lo no menu “Operações”, nos itens “Assistente de Contabilidade de IVA” ou “Operações Regulares de IVA”. Falei detalhadamente sobre como trabalhar com este documento em meu vídeo tutorial Documento "Criando lançamentos no livro de compras" no programa 1C: Contabilidade Empresarial 8 - VÍDEO
Criamos um novo documento, clicamos no botão “Preencher documento” e vamos para a aba “Adiantamentos recebidos”.

O lançamento requerido é incluído no documento automaticamente com o evento “Compensação de Antecipação”. Postamos o documento e verificamos que o nosso valor de IVA vai para o débito da conta 68.02, reduzindo o valor total do IVA a pagar, e para o crédito 76.AB, fechando as liquidações para esta contraparte. Também são gerados movimentos no registo “IVA nas compras”, pelo que este valor é incluído na declaração de IVA.

Claro que é impossível falar sobre todas as nuances do cálculo do IVA sobre adiantamentos em um artigo, portanto, se você deseja dominar totalmente este e outros tópicos relacionados ao cálculo do IVA, recomendo nosso vídeo curso “IVA: do conceito ao declaração"! Compartilhamos experiências práticas e ajudamos a organizar seu banco de dados. O curso está estruturado de acordo com o esquema “teoria + prática em 1C”. Informação detalhada sobre o curso está disponível no link IVA: da concepção à declaração.