Controle cambial para pessoas jurídicas: passagem e documentos. Novas instruções de uso ou como o Banco da Rússia controlará as transações de câmbio Instrução do Banco Central 138 e códigos de transações de câmbio
O passaporte de transação e o certificado de transações monetárias foram cancelados. Em vez disso, os bancos registarão contratos (acordos de empréstimo)
Desde março de 2018, uma nova instrução nº 181-I do Banco da Rússia “Sobre o procedimento para residentes e não residentes apresentarem documentos e informações comprovativos a bancos autorizados ao realizar transações monetárias, sobre formas uniformes de contabilidade e relatórios sobre transações monetárias , entrou em vigor o procedimento e os prazos para a sua apresentação”. Cancela a obrigação de emissão de passaporte de transação, assim, os desenvolvedores planejaram facilitar a vida de exportadores e importadores. Olga Gumel, chefe do departamento de controle cambial e contabilidade de operações cambiais do departamento de atendimento a clientes corporativos do AKIBANK PJSC, falou sobre quais flexibilizações e inovações apareceram no novo documento.
Chefe do Departamento de Controle Cambial e Contabilidade de Transações Cambiais do Departamento de Atendimento a Clientes Corporativos do AKIBANK PJSC Olga GumelFoto: Oleg Spiridonov
NOVAS INSTRUÇÕES – NOVAS REGRAS
– Olga Gennadievna, no dia 1º de março de 2018 entrou em vigor a nova instrução do Banco Central nº 181-I – o que mudou?
– Ela mudou as regras para transações cambiais na Rússia. Estão agora a ser introduzidos novos requisitos para confirmação de transacções monetárias. A Instrução do Banco Central da Federação Russa nº 181-I aboliu a Instrução do Banco Central da Federação Russa nº 138-I, que existia há mais de 5 anos.
A Instrução do Banco Central da Federação Russa nº 181-I introduz uma série de exceções globais: em primeiro lugar, a exigência de emissão de passaporte de transação é cancelada, em segundo lugar, a exigência de apresentação de um certificado de transações monetárias é cancelada, em terceiro lugar, o a exigência de fornecer um acordo celebrado com um não residente e documentos comprovativos é cancelada , se o valor das responsabilidades for igual ou não exceder 200 mil rublos.
– Que inovações surgiram?
– Destaco quatro principais:
Primeiro: está a ser introduzido um novo procedimento de registo de um contrato (contrato de empréstimo), sendo-lhe atribuído um número único no momento do registo pelo banco.
Segundo: foi alterada a exigência do valor mínimo do contrato (contrato de empréstimo) para inscrição.
Terceiro: é estabelecido um procedimento simplificado de registro de contrato (contrato de empréstimo) para um exportador residente.
Quarto: o prazo para o banco analisar os documentos ao aceitar um contrato (contrato de empréstimo) para registro pelo banco foi reduzido de 3 (três) dias úteis para 1 (um) dia útil.
Vale ressaltar que os bancos mantêm controle sobre as transações cambiais. O banco autorizado tem o direito de recusar a realização de uma operação cambial se não forem fornecidos documentos comprovativos.
CADA CONTRATO TEM UM NÚMERO ÚNICO
- O que são as principais requisitos para documentos apresentados de acordo com a Instrução do Banco Central da Rússia nº 181-I?
–A primeira exigência é que, ao realizar uma transação em moeda estrangeira, os documentos sejam apresentados ao banco autorizado no prazo máximo de 15 dias úteis após o crédito da moeda estrangeira na conta de trânsito do cliente e quando a moeda estrangeira for debitada da conta - no dia da transação. Antes de submeter um contrato econômico estrangeiro, o cliente poderá dar baixa na conta de trânsito mediante envio do código do tipo de transação ao banco autorizado. Observação: se o valor do acordo celebrado com um não residente for igual ou inferior a 200 mil rublos, apenas o código do tipo de transação monetária será enviado ao banco. O segundo requisito é que, ao realizar uma transação em rublos russos, um documento de liquidação e documentos comprovativos sejam apresentados ao banco autorizado. E se o valor do acordo celebrado com um não residente for igual ou inferior a 200 mil rublos, o cliente apresenta apenas um documento de liquidação para a transação monetária.
– Qual é o valor mínimo exigido para que um contrato (contrato de empréstimo) seja registrado?
– A partir de 1º de março de 2018, o limite de custo para obrigações em que os residentes precisam registrar um contrato aumentou. Anteriormente, o valor das obrigações pelas quais um residente precisava emitir um passaporte de transação sob um contrato (contrato de empréstimo) no banco era de US$ 50.000 ou mais. Mas a partir de 1º de março de 2018, o contrato deve ser registrado em um banco autorizado se o valor das obrigações for igual ou superior: sob um contrato de importação ou contrato de empréstimo - 3 milhões de rublos; sob um contrato de exportação - 6 milhões de rublos.
– Quanto tempo leva para registrar um contrato (contrato de empréstimo)?
– Ao amortizar moeda estrangeira / moeda da Federação Russa em favor de um não residente - o mais tardar na Ordem de amortização de fundos.
– Ao creditar moeda estrangeira/moeda russa de um não residente - o mais tardar 15 dias úteis após a data de crédito dos fundos.
– Ao dar baixa ou creditar moeda estrangeira/moeda russa de uma conta/para uma conta de residente aberta num banco não residente - o mais tardar 30 dias úteis após o mês em que a operação foi realizada.
– Na importação/exportação de mercadorias, se houver exigência de declaração - o mais tardar na data de apresentação da declaração de mercadorias.
– Na importação/exportação de mercadorias sem exigência de declaração, na execução de trabalhos, na prestação de serviços, na transferência de informações e resultados da atividade intelectual, no cumprimento de obrigações de outra forma - o mais tardar no prazo para apresentação de certificado de documentos comprovativos.
Foto: NEGÓCIOS Online
– Há alguma exigência adicional para o residente que registrou contrato (contrato de empréstimo), além da apresentação de documentos relativos à transação cambial?
- Comer. Por exemplo, você deve fornecer informações sobre o número exclusivo do contrato (contrato de empréstimo):
– Ao creditar moeda estrangeira em uma conta de trânsito, você deve fornecer simultaneamente informações sobre o código do tipo de transação ou documentos relacionados à transação.
– Na baixa de moeda estrangeira de conta corrente em moeda estrangeira - simultaneamente à ordem de baixa de moeda estrangeira.
– Ao creditar a moeda da Federação Russa em uma conta corrente na moeda da Federação Russa - o mais tardar quinze dias úteis após a data de seu crédito na conta corrente do residente.
– Ao debitar a moeda da Federação Russa de uma conta corrente na moeda da Federação Russa - simultaneamente com o documento de liquidação da operação.
“O BANCO NÃO RECUSARÁ SE VOCÊ CUMPRIR OS REQUISITOS DA LEGISLAÇÃO MOEDA”
– É necessário confirmar de alguma forma as operações com documentos?
- Sem dúvida. Esses documentos incluem documentos utilizados como declaração de mercadorias, pedido de libertação condicional (pedido de libertação de um componente de um produto exportado) e outros documentos comprovativos (de transporte, comerciais, contabilísticos).
– Quando devem ser apresentados os documentos comprovativos?
– O mais tardar 15 dias úteis após o mês em que a data de emissão foi carimbada nos documentos utilizados como declaração de mercadorias por um funcionário aduaneiro.
– O mais tardar 15 dias úteis após o final do mês em que foram emitidos outros documentos comprovativos.
Um requisito importante das novas instruções é que você forneça informações sobre o período esperado de repatriação de moeda estrangeira e (ou) a moeda da Federação Russa, que é determinada com base nos termos do contrato registrado no banco autorizado quando um residente efetua adiantamentos a favor de um não residente.
Se você cumprir todos os requisitos estabelecidos pela legislação cambial, estará seguro contra o risco de o banco se recusar a realizar uma operação de câmbio.
Licença do Banco Central da Federação Russa nº 2587. PJSC "AKIBANK"
Em 2019, novas regras de controle cambial estão em vigor. Isto é muito importante para empresas que importam ou exportam produtos. Afinal, há muitas inovações, que vão desde alterações na documentação de controle cambial até multas por sua violação. Então vamos descobrir isso juntos.
Em 2018, entrou em vigor um novo quadro legislativo para o controlo monetário das pessoas colectivas. O que mudou para quê:
- A Lei nº 173-FZ, de 10 de dezembro de 2003, foi alterada pela Lei nº 325-FZ, de 14 de novembro de 2017, que entrou em vigor em 14 de maio de 2018.
- A Instrução do Banco Central nº 138-I, de 4 de junho de 2012, que regulamenta o procedimento para as empresas fornecerem pacote de documentos para controle cambial, foi cancelada. A partir de 1º de março de 2018, entra em vigor a instrução nº 181-I do Banco Central, de 16 de agosto de 2017.
A nova instrução do Banco Central cancela uma série de documentos, introduz um procedimento ligeiramente diferente para controle cambial e altera multas. E agora sobre tudo com mais detalhes.
O que há de novo no controle cambial em 2019
Este ano, aplicam-se as mesmas alterações no controle cambial para pessoas jurídicas a partir de 1º de março de 2018. Compilamos uma tabela na qual demonstramos claramente para cada item: o que aconteceu antes da reforma e o que aconteceu agora.
|
Alterar objeto |
O que aconteceu antes |
Como isso aconteceu |
|---|---|---|
|
Impacto do valor do contrato nos controles cambiais |
|
|
|
O processo de transferência de um contrato para um banco |
Foi necessário um passaporte de transação, para o qual o próprio contrato teve que ser apresentado ao banco |
O passaporte da transação foi cancelado e o banco registrou os contratos. Não é necessário fornecer o próprio contrato para esta operação. |
|
Certificado de transações monetárias (CVO) |
Ao fazer uma transação de valor superior a US$ 1.000, você tinha que:
|
Ao fazer uma transação de 200.000 rublos ou mais, a empresa e o empresário individual transferem para o banco:
Importante! O certificado de transações monetárias foi cancelado. |
|
Certificado de documentos comprovativos (SPD) |
Se a transação ocorresse, o banco exigia um SPD. O prazo para entrega do certificado é de 15 dias úteis a partir do final do mês em que:
|
Caso a transação tenha ocorrido, residentes e não residentes fornecem ao banco informações sobre o tipo de código da transação. O SPD assume a forma de uma forma unificada de contabilização da transação concluída. |
|
O procedimento para transferir um contrato para outro banco |
Foi necessária uma declaração de controle de moeda (CSC) da organização |
O próprio banco lida com VVC |
|
Razões pelas quais um banco tem o direito de não realizar uma transação cambial |
|
|
Certificado de documentos comprovativos de controle de moeda 2019
Certificado de documentos comprovativos – Este é um tipo de forma unificada de contabilidade e relatórios de liquidações monetárias, compilada por um residente da Federação Russa. Seu formulário é OKUD 0406010. Foi aprovado pelo Apêndice 6 da Instrução nº 181-I do Banco da Rússia, de 16 de agosto de 2017.
O certificado é preenchido de forma semelhante aos anos anteriores, mas não sem peculiaridades. A ordem é prescrita na posição indicada.
Observação! A partir de 1º de março de 2018, o campo “número do passaporte da transação” mudou para um número de contrato exclusivo.
Um número exclusivo é atribuído pelo seu banco ao registrar uma transação monetária. Veja abaixo um exemplo de preenchimento do POP em 2019.
O certificado não é emitido para residentes que concluíram uma transação no valor de 200.000 rublos ou menos. O prazo para entrega do certificado é de 15 dias a partir da data de crédito da moeda
Registro de passaporte de transação para controle de moeda
Em 2019, de acordo com as novas regras de controle cambial, não é emitido passaporte de transação. Agora os bancos vão registar contratos com empresas estrangeiras e seus representantes. O que fazer se o passaporte da transação já tiver sido emitido.
Novas multas para controle cambial 2019
Em 2019, existem sanções rigorosas para pessoas jurídicas por violarem as regras das transações cambiais.
- As pessoas colectivas receberam o estatuto de residente, o que significa que devem notificar os bancos sobre o calendário dos contratos;
- As multas aumentaram devido a mudanças no Código de Ofensas Administrativas da Federação Russa.
|
Motivo da multa |
Quantidade de sanções |
|---|---|
|
Transação de moeda ilegal |
de ¾ a uma vez o valor da transação |
|
A empresa não garantiu o recebimento atempado do dinheiro na conta à ordem |
|
|
A empresa não garantiu o recebimento atempado do dinheiro na conta à ordem, sendo necessário passaporte durante a transferência |
40.000 – 50.000 rublos |
|
Reembolso tardio de pagamento antecipado de mercadorias que nunca foram entregues |
|
Como funciona o controle monetário agora?
Vejamos o processo passo a passo para superar a regulamentação monetária com todas as mudanças de 2019.
- Para registrar um contrato de câmbio, forneça à instituição financeira informações gerais sobre o seu contrato. Incluir dados sobre o tipo de moeda e valor, não se esqueça de incluir o dia de início e execução do contrato, seu tipo, dados da contraparte estrangeira;
- Recebidos os dados, o bancário registrará seu contrato no prazo de 1 dia útil, atribuindo-lhe um número único e abrindo uma planilha de controle de moeda para o mesmo;
- Depois de percorrer a transação, você deve reportá-la enviando documentos comprovativos e um certificado de documentos comprovativos.
- Informar o banco sobre quaisquer alterações no contrato, enviando a documentação adequada. Se os dados da contraparte tiverem mudado, uma simples declaração é suficiente.
- Caso queira cancelar o registro do seu contrato, faça uma declaração acompanhada de documentos explicando esta etapa;
- Se desejar, você pode alterar a instituição financeira que o atende, transferindo o contrato e seu número único para o novo banco.
Controle de moeda: mudanças em 2019 para pessoas físicas
As mudanças de 2018 no controle cambial afetaram não apenas pessoas jurídicas, mas também pessoas físicas. Vamos abordar essas mudanças.
|
COM 1º de março de 2018 anos, as regras para a realização de transações monetárias na Federação Russa estão mudando. O novo entra em vigor Instruções Banco Central 181-I, que introduz novos requisitos para confirmação de transações monetárias. Contém 190 páginas e anula a Instrução 138 do Banco Central, anteriormente válida” Sobre a ordem de apresentação bancos documentos e informações relacionadas a transações monetárias , o procedimento de emissão de passaportes de transações, bem como o procedimento de registro de transações cambiais por bancos autorizados e monitoramento de sua implementação.”
Neste artigo, falarei sobre 5 requisitos importantes das novas instruções 181 do Banco Central, em caso de violação das quais o banco reportará definitivamente as violações identificadas de controle cambial ao Serviço de Impostos Federais e ao Serviço de Alfândega Federal da Rússia Federação, o que implicará uma auditoria das suas atividades cambiais por parte destes serviços reguladores.
Com você está Irina Stepanova, Candidata em Ciências Econômicas, Diretora da Faculdade de Economia e Direito. Com você está Irina Stepanova, Ph.D., Diretora da Faculdade de Economia e Direito. Anteriormente, trabalhamos como Seminários de Negócios e Fórum Tandem. Desde 1998, nossa empresa organiza mesas redondas sobre questões de regulação e controle monetário na Federação Russa.
Como você sabe, a nova Instrução 181-I “ Sobre a ordem de apresentação residentes e não residentes autorizados bancos documentos de suporte e informações sobre formas uniformes de contabilidade e relatórios sobre transações cambiais, o procedimento e os prazos para a sua apresentação” introduz uma série de flexibilizações:
- cancela a exigência de emissão de passaporte de transação,
- cancela o certificado de transações monetárias,
- elimina a necessidade de apresentação de documentos comprovativos para contratos não superiores a 200 mil rublos.
Ao mesmo tempo, permanecem vários requisitos para a realização de transações monetárias, que o banco exigirá que você cumpra. Quando falha no envio Documentos exigidos o banco se recusará a realizar uma transação de câmbio .
O banco pode recusar a realização de uma operação cambial não só em caso de falta de apresentação de documentos comprovativos, mas também em caso de Lei Federal-173). Falaremos mais sobre a Lei Federal 173 no próximo artigo, mas agora gostaria de chamar a atenção para o fato de que caso sejam identificadas violações no procedimento e no prazo de apresentação de documentos para transações monetárias, o banco se reporta ao Serviço Fiscal Federal e ao Serviço Alfandegário Federal da Federação Russa . A consequência será a exigência de fornecer documentos comprovativos para transações monetárias do serviço fiscal e/ou aduaneiro, multas e uma auditoria fiscal ou aduaneira no local.
Para evitar todos esses problemas, vejamos os requisitos básicos para documentos apresentados de acordo com a Instrução do Banco Central da Rússia nº 181-I de 16 de agosto de 2017. " Sobre a ordem de apresentação residentes e não residentes autorizados bancos documentos de suporte e informação ao realizar transações de moeda, sobre formas uniformes de contabilidade e relatórios sobre transações monetárias, o procedimento e os prazos para sua apresentação.”
5 principais requisitos da instrução nº 181-I do Banco Central
Primeiro requisito- Se a cirurgia for realizada em moeda estrangeira
Os documentos são enviados ao banco relacionadas a transações em moeda estrangeira, no máximo 15 dias úteis após creditar $ (moeda estrangeira) na conta ou debitar fundos da conta.
Antes de enviar os documentos, é possível dar baixa na conta de trânsito mediante apresentação do código do tipo de operação.
!! Apenas é fornecido o código do tipo de operação sem documentos se o valor da operação com não residente for 200.000 rublos em equivalente.
Segundo requisito– Se uma transação monetária for realizada em rublos
Neste caso, é apresentado documento de liquidação da transação monetária (383-P) + documentos especificado na Parte 4 do Artigo 23 No. 173-FZ “Sobre Regulamentação e Controle Cambial”
!! Somente o documento de liquidação da operação (383-P) é apresentado sem documentos, se o valor da operação com não residente for 200.000 rublos em equivalente.
Quando é registrado um contrato (contrato de empréstimo)?
Exportar bens, obras, serviços, informações e resultados da atividade intelectual - se o valor das obrigações igual a ou excede o equivalente a 6 milhões de rublos na data da celebração do contrato, ou em caso de alteração no valor das obrigações contratuais -
Importar bens, obras, serviços, informações e resultados da atividade intelectual - se o valor das obrigações igual a ou excede o equivalente a 3 milhões de rublosà taxa de câmbio oficial de moedas estrangeiras em relação ao rublo estabelecida pelo Banco da Rússia na data da celebração do contrato, ou em caso de alteração no valor das obrigações contratuais - a partir da data das últimas alterações(acréscimos) ao contrato que prevê tais alterações.
Contrato de crédito (contrato de empréstimo) registrado, se o valor dos passivos é igual ou superior ao equivalente a 3 milhões de rublosà taxa de câmbio oficial de moedas estrangeiras em relação ao rublo estabelecida pelo Banco da Rússia na data de celebração do contrato de empréstimo, ou no caso de uma alteração no valor das obrigações decorrentes do contrato de empréstimo - na data de conclusão do último alterações (acréscimos) ao contrato de empréstimo que prevê tais alterações.
Qual o prazo para registro de contrato (contrato de empréstimo)?
- Se o pagamento for feito após exportação/importação de mercadorias – o mais tardar no prazo para apresentação da declaração aduaneira
- Se os pagamentos forem feitos através de um banco – o mais tardar nos assentamentos
- Se os pagamentos forem feitos através de um banco não residente — o mais tardar 30 dias úteis após o mês em que a operação ocorreu
- Se outro cumprimento de obrigações – o mais tardar no prazo para apresentação do Certificado de Documentos Comprovativos(tendo em conta que o banco dispõe de 3 dias úteis para verificar os documentos especificados)
- Se outros casos – o mais tardar no prazo para apresentação dos documentos relevantes
Além dos documentos relativos à operação e operação de câmbio listados acima, o residente que registrou o contrato (contrato de empréstimo) também deve cumprir os três requisitos a seguir.
Terceiro requisito— É necessário fornecer informações sobre o número único do contrato (contrato de empréstimo) (UNK)
- ao creditar moeda estrangeira na TVS - simultaneamente ao envio da informação sobre o código do tipo de transação ou documentos relacionados a transações;
- ao dar baixa em moeda estrangeira de uma conta corrente em moeda estrangeira – simultaneamente com a ordem de baixa moeda estrangeira;
- ao creditar rublos para a conta corrente – o mais tardar 15 dias úteis após a data da inscrição para a conta corrente do residente indicado no extrato de movimentação da conta ou em outro documento transferido pelo banco autorizado ao residente;
- ao dar baixa em rublos de uma conta corrente – simultaneamente com o documento de liquidação da operação.
Quarto requisito— É necessário apresentar documentos relativos à operação
O que se aplica aos documentos comprovativos?(exceto para mercadorias declaradas mediante apresentação de declaração de declaração):
1) documentos utilizados como declaração de mercadorias oferecido parágrafo 4º do artigo 180º Código Aduaneiro da União Aduaneira, pedido de liberação condicional (pedido de liberação de componente de produto exportado), previsto no artigo 215 da Lei Federal de 27 de novembro de 2010 N 311-FZ “Sobre regulamentação aduaneira na Federação Russa ;
2) transporte(expedição, documentos de embarque), documentos comerciais,
Além disso, ele pode apresentar: outros documentos contendo informações sobre a exportação de mercadorias do território da Federação Russa (remessa, transferência, entrega, movimentação) ou a importação de mercadorias para o território da Federação Russa (recebimento, entrega, aceitação, movimento), executado sob o contrato e (ou) de acordo com os costumes comerciais
3) certificados de aceitação, faturas, faturas e (ou) outros documentos comerciais elaborados ao abrigo de um contrato e (ou) de acordo com os costumes comerciais, incluindo documentos utilizados por um residente para registar as suas transações comerciais de acordo com as regras contabilísticas e o volume de negócios aduaneiro
4) outros documentos, confirmando o cumprimento adequado (alteração, rescisão) das obrigações contratuais (contrato de empréstimo), incluindo documentos utilizados pelo residente para registrar suas transações comerciais de acordo com as regras contábeis e costumes comerciais
Quais os prazos para apresentação de documentos comprovativos?
1) no máximo 15 dias úteis após o mês , em que nos documentos utilizados como declaração de mercadorias, um pedido de liberação condicional (pedido de liberação de componente de produto exportado), um funcionário da alfândega marcou a data de sua liberação (liberação condicional) . Se houver várias marcas de um funcionário aduaneiro nos documentos especificados sobre diferentes datas de liberação (liberação condicional) de mercadorias, o período especificado neste subparágrafo é calculado a partir da última data de liberação (liberação condicional) de mercadorias indicada no documento;
2) o mais tardar 15 dias úteis após o final do mês , em que foram emitidos outros documentos comprovativos . A data de execução de tais documentos comprovativos é a última data da sua assinatura ou a data da sua entrada em vigor, ou na ausência destas datas - a data da sua preparação ou a data que indica a importação para o território da Federação Russa (recebimento, entrega, recepção, movimentação) ou exportação de mercadorias do território da Federação Russa (remessa, transferência, movimentação), especificada no documento comprovativo.
Quinto requisito— É necessário fornecer informação sobre o prazo previsto para o cumprimento das obrigações no caso de anulação de um adiantamento da conta corrente de um residente a favor de um não residente.
Esse requisitos primários à apresentação de documentos comprobatórios das operações cambiais previstas na Instrução 181-I. Se você se lembrar deles e segui-los, estará protegido contra o risco de o banco se recusar a efetuar um pagamento em moeda estrangeira. Já mencionamos que o Banco poderá recusar-se a realizar uma operação cambial não apenas no caso de falta de fornecimento de documentos comprovativos , mas também no caso se o pagamento em moeda em questão violar as disposições dos artigos 9, 12 ou 14 Lei Federal “Sobre Regulamentação e Controle Monetário” ( Lei Federal-173).
Amanhã em um novo artigo contarei maissobre requisitos para transações cambiais imposta pela Lei Federal-173 “Sobre Regulamentação e Controle Cambial”.
14.11.2017
Em 2 de novembro de 2017, a Instrução nº 181-I do Banco da Rússia datada de 16 de agosto de 2017 “Sobre o procedimento para residentes e não residentes apresentarem documentos e informações comprobatórias a bancos autorizados ao realizarem transações monetárias, sobre formas uniformes de contabilidade e relatórios sobre transações monetárias, procedimentos e prazos” foram publicadas suas ideias" ( em vigor a partir de 1º de março de 2018; Paralelamente, deixa de ser aplicável a Instrução nº 138-I, de 4 de junho de 2012, anteriormente em vigor).
A nova Instrução simplifica um pouco o procedimento de processamento de documentos relacionados a transações cambiais em transações econômicas estrangeiras em bancos autorizados russos. Aplica-se a residentes - pessoas colectivas, empresários individuais e pessoas que exerçam actividade privada, bem como a não residentes que não sejam pessoas singulares.
De acordo com as instruções especificadas:
- A exigência de registro de passaportes de transação foi abolida. A Instrução anterior nº 138-I estabelecia um limite para o valor das obrigações contratuais, cujo excesso exigia a emissão de passaporte de transação, no valor de US$ 50 mil. A nova Instrução 181-I dispensa a elaboração de passaporte de transação.
- A exigência de que os residentes se submetam aos bancos autorizados é cancelada. certificados de transações monetárias e declarações de controle cambial, que eram formas de contabilidade. Ao mesmo tempo, a exigência de apresentação de documentos que servem de base para a realização de transações cambiais permanece inalterada.
- É estabelecido o procedimento de submissão por residentes e não residentes ao banco. documentos e informações de apoio em conexão com transações de câmbio.
Em particular, ao realizar uma operação de crédito de moeda estrangeira numa conta em moeda de trânsito, o residente deve apresentar ao banco os documentos relativos às operações, no máximo 15 dias úteis após a data de crédito da moeda estrangeira na conta de moeda de trânsito especificada na notificação do banco sobre o seu crédito.
Ao dar baixa em moeda estrangeira da conta corrente do residente, o residente deverá apresentar ao banco os documentos relativos às operações, simultaneamente com uma ordem de baixa.
Os requisitos para a apresentação de documentos comprovativos aplicam-se a acordos (celebrados entre residentes e não residentes e que prevêem liquidações através de contas de residentes (abertas em bancos russos e estrangeiros)), o valor dos passivos cujo valor é igual ou superior equivalente:
- para contratos de importação ou acordos de empréstimo – 3 milhões de rublos;
- para contratos de exportação – 6 milhões de rublos.
O valor das obrigações decorrentes de um contrato (contrato de empréstimo) é determinado a partir da data da sua celebração ou, em caso de alteração do valor das obrigações - a partir da data de celebração das últimas alterações (acréscimos) ao contrato prevendo tal alteração no valor, à taxa de câmbio oficial das moedas estrangeiras em relação ao rublo.
Se o valor das obrigações decorrentes de um acordo com um não residente for igual ou não exceder o equivalente a 200.000 rublos, não será necessária a apresentação de documentos relacionados à realização de transações monetárias sob tal acordo.
- Introduzido novo procedimento para contratos contábeis em bancos com a atribuição de números únicos aos mesmos (bem como cancelamento de registro e alteração de informações dos mesmos), o que substitui o procedimento existente para emissão de passaportes de transações.
Um residente que seja parte num contrato de exportação ou importação, ou num contrato de empréstimo, deve registá-los num banco autorizado e efetuar pagamentos ao abrigo de tal contrato apenas através das suas contas abertas no banco autorizado que aceitou o contrato. O banco aceita o contrato de registo e atribui-lhe um número único (que informa o residente).
Para registrar um contrato, você precisa quase das mesmas informações de agora para preencher o passaporte da transação:
- informações gerais sobre o contrato: tipo de contrato, data, número (se houver), moeda do contrato, valor das obrigações estipuladas no contrato, data de conclusão do cumprimento das obrigações contratuais;
- dados do não residente que é parte no contrato: nome, país.
- Os passaportes de transação emitidos, mas não encerrados antes de 1º de março de 2018, serão considerados encerrados a partir da data especificada. Neste caso, não será colocada marca sobre o seu encerramento no passaporte da transação, e seu número único será transferido pelo banco para o cadastro como o número do contrato cadastrado.
Observe que os bancos não têm o direito de recusar o registro de um contrato. Neste caso, o prazo máximo para tal operação não pode ser superior a 1 dia útil. A Instrução 138-I, anteriormente vigente, estabelecia o prazo para emissão do passaporte de transação de 3 dias úteis.
Além disso, é necessário referir que para além das alterações nas regras de processamento de transacções para efeitos de controlo cambial no sentido da sua simplificação (redução do número de documentos exigidos; aumento dos valores limite dos montantes das transacções em que é necessário seu registro; redução do prazo de registro de uma transação) e demais características de regulação de transações econômicas estrangeiras previstas Lei Federal de 14 de novembro de 2017 N 325-FZ “Sobre Alterações aos Artigos 19 e 23 da Lei Federal “Sobre Regulamentação e Controle Monetário” e o Código da Federação Russa sobre Ofensas Administrativas”. Isso inclui o seguinte:
- Instalado exigência obrigatória de indicação do prazo para cumprimento das obrigações pelas partes sob um acordo econômico estrangeiro.
Com base na redação da nova redação do parágrafo 1.1 do artigo 19 da Lei Federal “Sobre Regulamentação Cambial e Controle Cambial”, será necessário não só indicar o prazo para cumprimento das obrigações do acordo celebrado entre um residente da Federação Russa e um não residente, mas também informar os bancos preciso condições de crédito de recursos em moeda estrangeira na conta do residente, bem como preciso prazos para cumprimento de obrigações por parte de não residente.
A redação da edição anterior permitiu indicar nos formulários de contabilidade bancária esperado prazos para cumprimento de obrigações e crédito de recursos em moeda estrangeira. A nova edição entrará em vigor em 14 de maio de 2018.
Assim, na prática, pode surgir uma situação em que um acordo económico estrangeiro sem especificação de prazos para o cumprimento das obrigações seja declarado inválido devido ao incumprimento dos requisitos legais, ou o banco se recuse a realizar uma operação de câmbio ao abrigo de tal acordo.
- Expansão da lista de motivos recusar-se a conduzir transação de moeda.
Além dos motivos anteriormente apresentados para a recusa de realização de uma transação devido ao não fornecimento pelas partes da transação dos documentos exigidos pelos bancos para uma transação monetária ou à falta de confiabilidade das informações especificadas em tais documentos, após as disposições de Quando a nova edição da Lei Federal nº 173 entrar em vigor, os bancos poderão recusar por outros motivos. Em particular, tais motivos podem ser a implementação de transações proibidas para creditar fundos na conta de um residente da Federação Russa em um banco estrangeiro, a implementação de transações monetárias proibidas entre residentes da Federação Russa, bem como o não cumprimento de documentos apresentados em conexão com a transação com requisitos legais.
- É introduzida responsabilidade administrativa para a realização de transações monetárias proibidas para funcionários além da responsabilidade existente para pessoas físicas e jurídicas, bem como para empreendedores individuais.
A responsabilidade consiste no pagamento de multa no valor de 20 a 30 mil rublos pelo funcionário que violou a legislação monetária. Pela prática repetida de uma transação monetária ilegal, um funcionário pode estar sujeito à desqualificação por um período de 6 meses a 3 anos.
Generalização
A instrução do Banco Central da Federação Russa simplifica um pouco o procedimento e procedimento para controle monetário de transações econômicas estrangeiras de residentes da Federação Russa. Trata-se principalmente da abolição dos passaportes de transação e da sua substituição pelo registo de acordos com o banco, bem como da abolição da exigência de apresentação de documentos para transações inferiores a 200.000 rublos. Ao mesmo tempo, novas alterações à legislação monetária introduziram requisitos para a indicação obrigatória do prazo exato para o cumprimento das obrigações de um acordo económico estrangeiro (o incumprimento do qual pode levar à recusa de realização de transações cambiais ao abrigo do mesmo, e possivelmente ao reconhecimento da transação como inválida); a lista de motivos para a recusa de um banco em realizar uma transação monetária e ampliou a lista de pessoas que podem ser responsabilizadas por violação da legislação monetária (foi introduzida a responsabilidade dos funcionários).
