Tulong sa Tele2, mga taripa, mga tanong

Ang daan-daang libong tao na taun-taon ay nagiging indibidwal na negosyante ay kailangang malaman kung anong uri ng pag-uulat ang isinumite ng isang indibidwal na negosyante. Sa Russia mayroong humigit-kumulang 470-570,000 tulad ng mga tao bawat taon.

Ayon sa batas ng Russia, ang isang indibidwal na negosyante ay isang indibidwal na nakarehistro bilang isang indibidwal na negosyante at nangungunang negosyo nang hindi bumubuo ng isang legal na entity. Ang legal na form na ito ay hindi nagpapahiwatig ng pagkakaroon ng isang minimum na awtorisadong kapital ay maaaring isang tao - ang negosyante mismo. Ang layunin ng aktibidad ng isang indibidwal na negosyante ay upang makabuo ng kita, na itinatapon ng negosyante sa kanyang sariling paghuhusga. Ang pampublikong pag-uulat ng mga indibidwal na negosyante ay hindi kinakailangan, ngunit dapat mong tandaan na ang isang negosyante ay ganap na responsable para sa kanyang mga obligasyon sa kanyang ari-arian. Ito ang huling pangyayari na kadalasang humahantong sa pagpili ng iba pang paraan ng paggawa ng negosyo (LLC, CJSC, atbp.)

Ang lahat ay nakasalalay sa sistema ng buwis

Ang pag-uulat ng indibidwal na negosyante ay nakasalalay sa kung aling sistema ng pagbubuwis ang pipiliin ng negosyante. Tandaan natin kaagad ito sa pagpaparehistro indibidwal na negosyante awtomatikong tumatanggap ng pangkalahatang rehimen ng buwis, na maaari niyang baguhin sa mga espesyal na rehimen nang sabay-sabay sa pagpaparehistro, o sa loob ng tatlumpung araw mula sa petsa ng pagpaparehistro. Kung ang isang pagbabago sa rehimen ng buwis ay hindi pinasimulan sa oras, sa pamamagitan ng pagsusumite ng isang aplikasyon sa awtoridad sa buwis, kung gayon posible na ilipat ang indibidwal na negosyante sa pinasimple na sistema ng buwis, ang pag-uulat kung saan ay may mas maliit na dami, mula lamang sa susunod. taon (ipagpalagay na isang taon ng kalendaryo). Kailangang isaalang-alang ito ng isang bagong negosyante.

Mga ulat para sa mga indibidwal na negosyante na may pangkalahatang pagbubuwis

Sa kabuuan, kasalukuyang may apat na rehimen ng buwis sa kasanayan sa buwis sa Russia para sa mga indibidwal na negosyante at iba pang legal na anyo ng aktibidad. Ipinapalagay ng pangkalahatang pagbubuwis na babayaran ng isang negosyante ang lahat ng buwis na ibinigay para sa kanyang uri ng negosyo (kung walang tax exemption sa batas), at panatilihin ang buong mga talaan ng accounting. Ang mode na ito ay pinili ng mga taong interesado sa mga scheme ng VAT. Ang pag-uulat ng buwis ng mga indibidwal na negosyante sa ilalim ng rehimeng ito ay maaaring maging dalawang beses, depende sa presensya / kawalan ng tagapag-ayos ng negosyo ng mga empleyado. Kung walang mga empleyado, ang mga sumusunod ay dapat ipadala sa mga awtoridad sa buwis:

• Deklarasyon ng VAT (kada quarter, bago ang ikadalawampung araw ng buwan kasunod ng panahon ng pag-uulat).
• Deklarasyon (ayon sa Form 4-NDFL) sa loob ng tatlumpung araw mula sa petsa ng pagsisimula ng negosyo at kung ang tubo ay lumago ng higit sa limang porsyento (impormasyon tungkol sa tinantyang kita).
• Personal income tax returns. tao (form 3-NDFL) - hanggang ika-tatlumpung Abril ng taon kasunod ng taon ng pag-uulat.

Kung mayroong upahang manggagawa o mga pagbabayad na pabor sa ibang mga indibidwal na hindi empleyado, ang indibidwal na negosyante ay dapat ding magsumite ng mga deklarasyon sa Form No. 2-NDFL sa kita ng bawat empleyado. Ang isang ulat sa bilang ng mga empleyado sa mga listahan para sa nakaraang taon ay ipinadala bago ang ikadalawampu ng Enero ng taon kasunod ng taon ng pag-uulat. Dapat mo ring tandaan na isumite ang libro sa pagtatala ng kita at gastos ng negosyante sa tanggapan ng buwis para sa sertipikasyon kahit na bago mo simulan ang pagpuno nito ng impormasyon tungkol sa mga operasyon.

Pag-uulat sa Serbisyo ng Istatistika ng Estado

Ang pag-uulat ng mga indibidwal na negosyante na walang mga empleyado, o kasama nila, ay isinumite sa mga awtoridad sa istatistika sa form na "1-negosyante" bago ang unang Abril ng taon pagkatapos ng taon ng pag-uulat. Maaaring kailanganin mong magsumite ng impormasyon tungkol sa mga aktibidad ng isang indibidwal na negosyante (1-IP form, ang deadline ng pagsusumite ay Marso 2 ng taon kasunod ng taon ng pag-uulat) at ilang mga form sa industriya. Samakatuwid, inirerekomenda ng mga eksperto na humingi ng payo mula sa teritoryal na katawan ng Rosstat upang malaman kung anong uri ng pag-uulat ang maaaring kailanganin mula sa isang negosyante, kabilang ang sa panahon ng random at kumpletong inspeksyon.

Deklarasyon para sa mga gumagamit ng "pinasimpleng wika"

Ang mga mas maliliit na ulat ay isinumite, kahit na ang isang pinasimple na sistema ng pagbubuwis ay pinili, kung saan ang negosyante ay nakapag-iisa na tinutukoy ang bagay ng pagbubuwis. Sa kasong ito, ang negosyante ay nananatiling responsable para sa pagsasagawa ng mga tungkulin ng isang ahente ng buwis, Financial statement Ang isang indibidwal na negosyante ay kinabibilangan ng pagsasagawa ng mga transaksyong salapi;

Ang isang negosyante sa ilalim ng pinasimpleng sistema ay nagbabayad ng isang buwis depende sa kung ano ang ibubuwis (anim na porsyento sa kita o labinlimang porsyento sa kita na binawasan ng halaga ng mga gastos). Sa rehimeng ito, ang VAT at personal na buwis sa kita ay hindi binabayaran bilang karagdagan, hindi na kailangang magbayad ng buwis sa ari-arian na ginagamit ng negosyante sa kanyang mga aktibidad, o ang pinag-isang buwis sa lipunan sa kita na natanggap mula sa mga operasyon ng negosyo at sa mga pagbabayad sa mga indibidwal. Ang nag-iisang deklarasyon ng buwis sa ilalim ng pinasimpleng sistema ng buwis ay isinumite bago ang ika-tatlumpung Abril ng taon kasunod ng taon ng pag-uulat.

Kapag ginagamit ang rehimeng EBDN, ang pag-uulat ay kailangang isumite kada quarter

Ang mga indibidwal na negosyante na gumagamit ng pinasimple na sistema ng buwis, na ang mga ulat ay isinumite kada quarter, ay ginagamit sa isa pang sistema ng buwis - ang pinag-isang buwis sa imputed na kita. Maaari itong gamitin ng mga negosyanteng mahigpit na nakikitungo isang tiyak na uri mga aktibidad, kabilang ang: tingian kalakalan sa mga bulwagan hanggang 150 sq. metro, paglalagay ng advertising sa mga panlabas na istruktura, pag-aayos ng catering, pagbibigay ng mga serbisyo sa sambahayan, atbp.

Ang desisyon sa posibilidad ng paglalapat ng EVDN ay tinutukoy sa mga munisipalidad(mga kinatawan ng katawan). Ang layunin ng pagbubuwis ay ibinibilang na kita, na binubuwisan. Ang iba pang mga buwis (sa ari-arian, pinag-isang panlipunan, sa idinagdag na halaga, sa personal na kita) ay hindi binabayaran. Ang paraan ng pagbubuwis na ito ay nangangailangan ng pagsusumite ng isang quarterly na deklarasyon nang hindi lalampas sa ikadalawampung araw ng buwan kasunod ng panahon ng pag-uulat.

Ang mga negosyante sa kanayunan ay maaaring magsumite ng pinakamababang ulat

Ang pag-uulat ng buwis ng isang indibidwal na negosyante na nakikibahagi sa paggawa ng mga produktong pang-agrikultura o ang kanilang kasunod o pangunahing pagpoproseso ay maaaring batay sa pagbabayad ng isang buwis sa agrikultura (itinatag sa isang boluntaryong batayan). Kung ang isang manggagawa sa nayon ay walang upahang manggagawa, pagkatapos ay magsusumite siya ng isang deklarasyon bago ang ikatatlumpu't isang Marso ng taon kasunod ng taon ng pag-uulat, at nagsusumite rin ng isang ledger ng mga gastos at kita sa mga awtoridad sa buwis. Ang isang indibidwal na negosyante na may ganitong paraan ng pagbubuwis ay hindi kasama sa parehong mga buwis bilang isang negosyante na may UTII.

Ang isang indibidwal na negosyante na walang upahang empleyado ay nagbabayad sa Pension Fund, ngunit hindi nag-uulat

Ang mga indibidwal na negosyante ay hindi nagbibigay ng pag-uulat sa Pension Fund bilang tulad sa mga kontribusyon para sa kanilang sarili (walang mga empleyado). Ang mga negosyante ay dapat magbayad lamang ng isang nakapirming kontribusyon sa pagtatapos ng kasalukuyang taon sa mga sumusunod na halaga: kung ang halaga ng kita (hindi kita!) ng isang negosyante (indibidwal) ay hindi lalampas sa tatlong daang libong rubles, kung gayon ayon sa kasalukuyang batas ay dapat siyang kunin ang pinakamababang sahod na may bisa sa simula ng taon at i-multiply sa rate ng kontribusyon na itinatag ng Pension Fund, na tumaas ng labindalawang beses.

Kung ang halaga ay lumampas sa 300 libong rubles bawat taon, pagkatapos ay kailangan mong magbayad ng karagdagang isang porsyento ng halaga na lumampas sa figure sa itaas sa Abril 1 ng susunod na taon. Sa simula ng 2015, ang seguro sa pensiyon para sa mga indibidwal na negosyante na may kita na mas mababa sa 300 libong rubles bawat taon ay nagkakahalaga ng hindi bababa sa 18.6 libong rubles. Dapat alalahanin na ang mga pagkalugi ng negosyante ay hindi isinasaalang-alang, iyon ay, dapat siyang gumawa ng mga paglilipat sa Pension Fund sa anumang kaso.

Pag-uulat ng indibidwal na negosyante sa Pension Fund

Sa pagtatapos ng una kontrata sa pagtatrabaho o iba pang mga kasunduan sa batas sibil (halimbawa, isang kontrata), ang isang indibidwal na negosyante ay dapat magparehistro sa Pension Fund sa pangalawang pagkakataon (sa unang pagkakataon na siya ay awtomatikong isinasaalang-alang doon sa panahon ng pagpaparehistro bilang isang indibidwal na negosyante) at magbigay ng mga ulat para sa 3 buwan , anim na buwan, 9 na buwan, isang taon, ayon sa f. Hindi. RSV-1 Pension Fund nang hindi lalampas sa ika-15 araw ng ikalawang buwan kasunod ng panahon ng pag-uulat. Ang deadline para sa elektronikong pag-uulat ay ang ika-20 araw ng ikalawang buwan kasunod ng panahon ng pag-uulat. Ang mga kontribusyon sa Compulsory Health Insurance Fund (Federal) ay kasalukuyang binabayaran din sa Pension Fund account, na nag-uulat kung saan kasama sa form No. RSV-1.

Nag-uulat din ang mga employer sa Social Insurance Fund

Ang pagsusumite ng mga ulat ng mga indibidwal na negosyante sa Social Insurance Fund (SIF) ay muling isasagawa para lamang sa mga negosyanteng may mga upahang empleyado. Ang mga kontribusyon dito ay binabayaran para sa seguro laban sa mga sakit at aksidente sa trabaho alinsunod sa itinatag na mga taripa. Mga ulat sa f. Ang 4-FSS ay ibinibigay sa pondo sa lugar ng pagpaparehistro ng negosyante sa ika-20 (ika-25) araw ng ikalawang buwan kasunod ng panahon ng pag-uulat, para sa pagsusumite ng mga ulat sa papel (electronic) na form, ayon sa pagkakabanggit.

Ang parehong form No. 4-FSS ay maglalaman ng data sa mga kontribusyon na may kaugnayan sa pansamantalang kapansanan ng mga empleyado at tungkol sa maternity ng mga babaeng empleyado, na binabayaran buwan-buwan, hindi lalampas sa ika-15 araw ng buwan kasunod ng nag-expire.

Magmadali upang isumite ang iyong pinakabagong pagbabalik ng buwis sa lupa!

Dapat pansinin na noong 2015, mula Enero 1, ang pag-uulat ng mga indibidwal na negosyante (deklarasyon ng buwis sa lupa) gamit ang isang land plot para sa kanilang mga aktibidad ay nakansela. Ipinapalagay na ang negosyante ay magbabayad ng buwis ayon sa mga kinakailangan ng paunawa sa buwis bago ang una ng Oktubre. Ngunit para sa 2015, ang mga tax return ay kailangan pa ring isumite bago ang Pebrero 1, 2016.

Kung walang aktibidad

Ang konsepto ng "zero na pag-uulat (indibidwal o iba pang legal na anyo)" ay hindi tinukoy sa batas ng Russian Federation, ngunit ang terminong ito ay nangangahulugan na ang enterprise ay nagsumite sa loob ng itinatag na time frame ng lahat ng mga dokumento na may mga zero na ipinasok sa mga form na may mga kinakailangang dokumento. kalakip. Ang kasanayang ito ay umiiral pareho sa tanggapan ng buwis at sa mga extra-budgetary na pondo. Kasabay nito, ang mga zero indicator (kasama ang isang liham ng kumpirmasyon tungkol sa kawalan ng mga pagbabayad sa mga indibidwal) ay isinumite sa Social Insurance Fund at Pension Fund lamang kapag ang negosyante ay may mga empleyado.

Ang zero na pag-uulat ng isang indibidwal na negosyante, halimbawa, sa kumpletong kawalan ng mga aktibidad na napapailalim sa EVDN, ay may mga makabuluhang tampok. Dahil ang zero na pag-uulat sa ilalim ng naturang sistema ng pagbubuwis ay halos imposible (ang buwis ay paunang itinatag ng batas at dapat bayaran anuman ang halaga ng kita at aktibidad sa pangkalahatan), ang isang negosyante ay maaaring magbukod lamang ng dalawang buwan kapag walang aktibidad sa pagkakasunud-sunod. upang mabawasan ang halaga ng buwis. Kung ang panahon ay higit sa dalawang buwan, ang negosyante ay kailangang lumipat sa ONS.

Mayroong ilang partikular na pamantayan para sa pag-file ng mga pagbabalik na may mga zero para sa pangkalahatang layunin ng buwis, kabilang ang:

Ang indibidwal na negosyante ay nakarehistro lamang at kamakailan ay nagbukas ng isang account sa isang institusyon ng kredito;

Ang indibidwal na negosyante ay walang paggalaw sa kanyang bank account, hindi siya nag-isyu ng mga tseke, mga invoice, hindi pumirma ng mga sertipiko ng pagtanggap sa trabaho, atbp.

Narito ang mga pangunahing punto na kailangang malaman ng isang indibidwal na negosyante tungkol sa pag-uulat.

Ang pag-uulat ay ang pangunahing sakit ng ulo para sa mga negosyante. Sa bagay na ito, ang mga legal na entity ay wastong umasa sa punong accountant, at sa taong namamahala Pribadong negosyo, madalas na gumaganap ng mga tungkuling ito nang nakapag-iisa. Samakatuwid, ang mga indibidwal na negosyante ay hindi lamang dapat magkaroon ng kamalayan sa pamamaraan at mga deadline para sa pagsusumite ng kinakailangang dokumentasyon, kundi pati na rin ang tungkol sa pinakabagong mga pagpapaunlad ng pambatasan sa lugar na ito.

Ang "Accounting na walang accountant" ay hindi karaniwan sa mga indibidwal na negosyante; kailangan mo lamang na malinaw na maunawaan kung saan eksakto at sa anong time frame ang kailangan mong magsumite ng impormasyon, at, siyempre, wastong gumuhit ng mga kinakailangang dokumento.

Saan nakasalalay ang kalendaryo ng pag-uulat ng indibidwal na negosyante?

Anong impormasyon, kung saan ang mga awtoridad ng kontrol at kung gaano kadalas dapat ibigay sa isang indibidwal na negosyante ay nakasalalay sa 4 na mga kadahilanan. Ang una ay walang kondisyon, na sumasalamin sa isang tiyak sistema ng pagbabayad ng buwis, likas sa bawat partikular na indibidwal na negosyante. 3 iba pa ay nagbibigay ng binary: kung ang isang indibidwal na negosyante ay nailalarawan sa pamamagitan ng ang tampok na ito negosyo, kailangan ang pag-uulat, ngunit walang korte. Ang huli ay kinabibilangan ng:

• mga ulat sa mga taong nagtatrabaho para sa mga indibidwal na negosyante;
• accounting ng cash turnover;
• impormasyon tungkol sa mga karagdagang bayad.

Ang isang masunurin sa batas na indibidwal na negosyante ay nagbibigay ng impormasyon tungkol sa trabaho ng kanyang kumpanya sa mga sumusunod na awtoridad sa pagkontrol:

• sa tanggapan ng buwis;
• sa Pension Fund (kung kinakailangan);
• sa FSS;
• sa mga awtoridad sa istatistika (kung ang naturang kahilingan ay natanggap);
• sa ilang iba pang mga katawan, kung kinakailangan ng likas na katangian ng kanilang negosyo.

Ang indibidwal na negosyante ay malinis sa harap ng mga awtoridad sa buwis

Ang piniling rehimen sa pagbubuwis ay nagdidikta ng bilang at oras ng parehong mga pagbabayad ng buwis sa kanilang sarili at ang pagsusumite ng impormasyon tungkol sa kanila.

PARA SA IYONG KAALAMAN! Ang mga deadline para sa pagbabayad ng mga buwis at ang mga deadline para sa mga ulat ng buwis ay legal na magkaibang mga petsa;

Ang pinaka-voluminous na "package" ng mga ulat sa buong taon ay dapat isumite sa mga negosyante na sumusunod sa pangkalahatang rehimen ng buwis. Gamit ang iba pang mga mode, maaari mong bawasan ang iyong pasanin sa buwis at pasimplehin ang komunikasyon sa mga awtoridad sa regulasyon.

Ang mga batas ng Russian Federation ay nag-aalok sa mga negosyante ng isang pagpipilian ng 5 mga pagpipilian sa pagbabayad ng buwis.

1. Ang pangkalahatang sistema ay OSN.
2. "Pinasimple" - pinasimpleng sistema ng buwis.
3. “Imputed” – UTII.
4. Sistemang pang-agrikultura – Pinag-isang Buwis sa Agrikultura.
5. Sistema ng patent - PSN.

MAHALAGA! Kung mayroong isang kumbinasyon ng iba't ibang mga sistema, kung gayon ang bawat isa sa kanila ay dapat na sinamahan ng sarili nitong hiwalay na accounting.

Mga deklarasyon para sa iba't ibang rehimen

Ang bawat sistema ng buwis ay nagbibigay ng sarili nitong uri ng deklarasyon, na isinumite sa Federal Tax Service sa isang pagkakataon o iba pa.

1. Naka-on OSN 3 uri ng tax return ang isinumite:
   • 3-NDFL – nagbubuod ng mga resulta ng taon; dapat isumite bago ang simula ng Mayo ng susunod na taon ng pag-uulat;
   • 4-NDFL – nagrerehistro ng kita; isinumite nang hindi lalampas sa 5 araw pagkatapos ng katapusan ng buwan na minarkahan ng unang kita;
   • VAT - quarterly na ulat; inupahan hanggang ika-20 araw ng buwan na nagbubukas ng bagong quarter.
2. pinasimpleng sistema ng buwis nagbibigay ng kaukulang deklarasyon na isusumite taun-taon bago ang Abril 30 ng taon ng pag-uulat. Kung walang aktibidad na ginawa, isang "zero" na ulat ay dapat isumite.
3. UTII nangangailangan ng isang quarterly na deklarasyon, ang deadline nito ay ang ika-20 araw ng simula ng susunod na quarter.
4. Pinag-isang buwis sa agrikultura nagmumungkahi na mag-ulat sa mga resulta ng taon, magsumite ng mga ulat nang mas maaga kaysa sa pinasimpleng sistema ng buwis (sa Marso 31).
5. PSN hindi kasama ang isang tax return.

Huwag kalimutan ang tungkol sa KUDIR!

Aklat ng kita at gastos dapat panatilihin ng lahat ng mga negosyante, maliban sa mga nagtatrabaho sa ilalim ng "imputation" (dapat silang magrehistro ng mga makabuluhang pisikal na tagapagpahiwatig). Ang pagkabigong makuha ang aklat na ito ay maaaring magresulta sa multa.

Ang KUDIR ay dapat na tahiin at bilangin, ang indibidwal na negosyante ay nag-iingat nito sa bahay. Hindi na kailangang patunayan ito mula noong 2013.

Maaaring mapanatili ng mga negosyanteng “gamit” ang Unified Agricultural Tax ang KUDIR kapwa sa papel at sa elektronikong format:

• ang hard copy ay dapat na sertipikado sa pamamagitan ng lagda at selyo ng mga awtoridad sa buwis bago magsimula ang pagpapanatili;
• Ang electronic accounting ay dapat na magkatulad na sertipikado taun-taon bago ang simula ng Abril ng susunod na taon.

Ano pa ang dapat kong isumite sa Federal Tax Service?

Anong mga dokumento at kailan dapat isumite sa Federal Tax Service, tingnan ang Talahanayan 1.

mesa 1

Pag-uulat ng istatistika

Ang mga ulat sa istatistika ay dapat isumite sa ilalim ng anumang rehimen sa pagbubuwis, ngunit kung ang iyong kumpanya ay kasama sa sample ng awtoridad sa regulasyon, kung saan aabisuhan ka sa pamamagitan ng sulat. Ang pagkakaroon ng nakatanggap ng nakasulat na kahilingan mula sa mga awtoridad sa istatistika para sa impormasyon, mga form at mga tagubilin para sa pagsagot sa mga ito, kailangan mong maghanda ng ulat No. 1-IP para sa taon bago ang Marso 1 ng kasalukuyang panahon. Ang pagkakaroon ng iyong negosyo sa sample ng istatistika ay maaaring masubaybayan sa opisyal na website ng opisina ng istatistika.

Indibidwal na negosyante - employer

Kung nakakuha ka ng mga empleyado, dapat kang magsumite ng mga mandatoryong ulat sa Pension Fund at Federal Compulsory Compulsory Medical Insurance Fund. Kung walang mga empleyado, ang mga ulat ay hindi isinumite sa mga katawan na ito.

Ang mga uri at oras ng pag-uulat ng mga indibidwal na negosyante sa Pension Fund ay ibinibigay sa Talahanayan. 2.

Talahanayan 2

Social Insurance Fund - isang ulat lamang

Kinakailangang mag-ulat bawat quarter sa mga premium ng insurance na binayaran para sa mga empleyado sa Form 4-FSS. Maaari mo itong isumite sa anyo ng papel (hanggang sa ika-15 araw) o online (hanggang sa ika-25 na araw ng buwan pagkatapos ng pagtatapos ng quarter).

Para sa mga nagtatrabaho gamit ang cash

Ang mga indibidwal na negosyante na gumagamit ng mga cash register o naglalabas ng mahigpit na mga form sa pag-uulat ay dapat sumunod sa mga kinakailangan ng disiplina sa pera. Pinasimple ng batas ang mga kinakailangan nito para sa mga pribadong negosyante:

• inalis ang mga dokumento ng pera, maliban sa payroll at mga settlement sahod;
• Ang limitasyon sa balanse ng cash sa cash register ay inalis na.

Karagdagang mga buwis at mga ulat sa kanila

Kung ang isang indibidwal na negosyante ay nakikibahagi sa ilang mga uri ng aktibidad na napapailalim sa mga karagdagang buwis, kailangan din nilang bayaran at iulat ang mga ito sa oras. Ang mga deklarasyon ay isinumite para sa mga sumusunod na pagbabayad ng buwis:

• buwis sa tubig (isang beses sa isang quarter hanggang ika-20);
• excise tax (isang beses sa isang buwan hanggang ika-25 ng susunod na panahon); bilang karagdagan sa deklarasyon, kailangan mo ring magsumite ng paunawa ng paunang bayad sa 4 na kopya, 1 sa electronic form, bago ang ika-18 ng kasalukuyang buwan;
• pagmimina - isang beses sa isang buwan hanggang sa katapusan ng susunod na buwan.

PANSIN! Ang deklarasyon ng buwis sa lupa ay kinansela mula noong 2015. Kinakalkula ng tanggapan ng buwis ang pagbabayad na ito nang nakapag-iisa at naglalabas ng kinakailangan para sa pagbabayad nito.

Ang mga indibidwal na negosyante ay bihirang makilahok sa ilang aktibidad na nangangailangan ng karagdagang kontrol, ngunit ang batas ay nangangailangan pa rin ng pag-uulat sa:

• Rosprirodnadzor (kung ang aktibidad ay nauugnay sa paggamit ng mga likas na yaman) - isang quarterly fee ang binabayaran para sa negatibong epekto sa kapaligiran, at ang impormasyon tungkol dito ay isinumite sa ika-20 araw ng buwan kasunod ng quarter;
• sinusubaybayan ng mga awtoridad ang kalinisan ng kapaligiran (kung ang aktibidad ay nauugnay sa isang tiyak na antas ng mga emisyon at basura) - ang form 2-TP "Air" ay isinumite isang beses sa isang taon hanggang Enero 22 ng susunod na taon, at ang basura ay dapat iulat bago ang Pebrero 1.

TANDAAN! Ang bayad sa transportasyon para sa mga indibidwal na negosyante, pati na rin ang pagsusumite ng impormasyon tungkol dito, ay hindi nalalapat: mga pribadong negosyante na may mga sasakyan, nagbabayad lang sila ng regular na buwis sa kanila.

Anuman ang uri ng pagbubuwis, ang indibidwal na negosyante ay nagsusumite sa Federal Tax Service ng isang ulat sa average na bilang ng mga empleyado sa Enero 20. Upang gawin ito, ang bilang ng mga empleyado ay kinakalkula para sa bawat araw o buwan (kabilang ang mga empleyado sa sick leave o sa administrative leave), pagkatapos ang tagapagpahiwatig na ito ay idinagdag at hinati sa bilang ng mga araw sa isang buwan o taon.

Pag-uulat ng indibidwal na negosyante sa OSNO

Ang pag-uulat ng IP sa OSNO ay ang pinaka-voluminous. Ang isang negosyante ay kinakailangang magsumite ng mga pagbabalik ng VAT sa Federal Tax Service sa isang quarterly na batayan. Nag-uulat din siya taun-taon sa Form 3-NDFL hanggang Abril 30.

Bilang karagdagan, ang indibidwal na negosyante ay dapat magbigay ng isang deklarasyon ng inaasahang kita (sa Form 4-NDFL) - isang buwan pagkatapos irehistro ang indibidwal na negosyante o, para sa isang umiiral na indibidwal na negosyante, na may inaasahang 50% na pagtaas sa kita. Sa kaso ng hindi napapanahong pagsusumite ng mga ulat, ang negosyante ay maaaring sumailalim sa multa ng 1000 rubles.

Pag-uulat ng indibidwal na negosyante sa pinasimpleng sistema ng buwis

Ang pag-uulat ng mga indibidwal na negosyante sa pinasimpleng sistema ng buwis ay binabawasan sa pinakamababa. Ang isang negosyante ay dapat magsumite ng isang tax return ayon sa pinasimple na sistema ng buwis sa sa susunod na taon hanggang Abril 30 pagkatapos ng panahon ng pag-uulat. Ang mga ulat ay maaaring isumite nang personal, sa pamamagitan ng email o isang mahalagang liham. Dati, pinatunayan din ng Federal Tax Service ang Book of Income and Expenses, ngunit mula noong 2013 hindi na ito kinakailangan.

Pag-uulat ng indibidwal na negosyante sa UTII

Ang isang indibidwal na negosyante sa UTII ay nagsusumite ng isang quarterly deklarasyon ng imputed tax - hindi lalampas sa ika-20 araw ng buwan kasunod ng huling isa sa quartering quarter. Ang isang indibidwal na negosyante na pinagsasama ang UTII at iba pang mga mode (halimbawa, pinasimple na sistema ng buwis o OSNO) ay nagsusumite rin ng mga ulat tungkol sa mga ito nang buo. Kasabay nito, ang mga indibidwal na negosyante ay dapat magpanatili ng mga talaan ng buwis.

Pag-uulat para sa mga empleyado

Ang pag-uulat para sa mga empleyado ng mga negosyante ay pamantayan at hindi nakadepende sa pagbubuwis. Ang bawat indibidwal na negosyante na may mga empleyado ay dapat na nakarehistro sa Pension Fund at Social Insurance Fund. Bawat buwan (hanggang sa ika-15 araw) ay obligado siyang gumawa ng mga pagbabawas mula sa mga pagbabayad ng empleyado sa mga pondo ng seguro at pensiyon (sa kanyang sariling gastos). Ang kanilang laki ay nag-iiba depende sa aktibidad at rehimen ng buwis, ang pamantayan ay 30%.

Sinusubaybayan ng mga pondo ang mga bayad na kontribusyon sa pamamagitan ng mga ulat na kailangang isumite ng mga indibidwal na negosyante kada quarter. Mula noong 2014, ang mga indibidwal na negosyante ay nagsumite sa Pension Fund ng isang ulat sa mga kontribusyon gamit ang pinag-isang form na RSV-1. Ang huling deadline ay ang ika-15 ng Mayo, Agosto, Nobyembre, Pebrero. Ang pag-uulat sa Social Insurance Fund ay isinumite sa ika-15 araw ng unang buwan kasunod ng quartering quarter. Ang mga indibidwal na negosyante ay hindi nagbibigay ng pag-uulat para sa kanilang sarili sa mga pondo.

Ang indibidwal na negosyante ay kumikilos din bilang isang ahente ng buwis at obligadong ilipat ang 13% ng mga suweldo ng mga empleyado sa badyet buwan-buwan. Taun-taon ay nagsusumite siya ng ulat sa Federal Tax Service sa Form 2-NDFL sa personal na buwis sa kita na binabayaran para sa bawat empleyado.

Ang bilang ng mga dokumento sa pag-uulat ng isang indibidwal na negosyante at ang dalas ng kanilang pagsusumite ay nakasalalay sa sistema ng pagbubuwis na kanyang ginagamit. Minimum na set ibinigay para sa isang pinasimple na sistema.

Kakailanganin mong

• - kompyuter;
• - Printer;
• - Internet access;
• - sa ilang mga kaso isang scanner;
• - kasalukuyang mga form sa pag-uulat na mahahanap at mada-download sa Internet;
• - sa ilang mga kaso - mga postal na sobre;
• - panulat;
• - selyo.

Mga tagubilin

Ang isang indibidwal na negosyante na nag-aaplay ng isang pinasimpleng sistema ng pagbubuwis ay dapat magsumite isang beses sa isang taon: - impormasyon tungkol sa average na payroll (inspeksyon bago ang Enero 20);
- para sa nakaraang taon para sa mga pagbabayad ng insurance sa mga extra-budgetary na pondo: mga form ng RSV-2, SZV-6-1 at ang kasamang huling imbentaryo na ADV-6-3 (sa Pondo ng Pensiyon hanggang Marso 31);
- patunayan ang libro ng accounting ng kita sa tanggapan ng buwis at (karaniwan ay hinihiling ng mga awtoridad sa buwis na gawin ito nang hindi lalampas sa huling araw paghahain ng tax return para sa nakaraang taon);
- isang solong deklarasyon ng buwis na may kaugnayan sa paggamit ng isang pinasimple na sistema ng pagbubuwis (hanggang sa katapusan ng Abril-simula ng Mayo, ang deadline ay maaaring bahagyang ilipat). Ang dokumentong ito ay hindi isinumite ng mga indibidwal na negosyante na nag-aaplay ng isang pinasimpleng sistema ng pagbubuwis batay sa;
- isang ulat sa departamento ng istatistika (kapag hiniling sa loob ng takdang panahon na tinutukoy ng Rosstat para sa bawat kaso; kapag nagsasagawa ng pag-aaral ng maliliit na negosyo sa simula ng 2011, ang ulat ay dapat na ginawa bago ang Abril 1).

Kung ang isang indibidwal ay mayroon nito, kinakailangan din siyang mag-ulat tungkol sa personal na buwis sa kita na binayaran mula sa kanyang suweldo at ang mga kontribusyon na ginagawa niya para sa kanila sa mga extra-budgetary na pondo. Ito ay isang napakalawak na paksa na nararapat sa hiwalay na detalyadong pagsasaalang-alang.

Karamihan sa mga dokumento sa pag-uulat ay maaaring isumite sa tatlong paraan: sa isang personal na pagbisita sa tanggapan ng buwis o pondo ng pensiyon, sa pamamagitan ng koreo, o sa pamamagitan ng Internet. Ang pagbubukod ay ang aklat ng kita at mga gastos. Kailangan mong dalhin ito.

Kapag bumisita sa opisina ng buwis o Pension Fund nang personal, kailangan mong oras ng pagtatrabaho(kadalasan mula 9:00 hanggang 17:00) magdala doon ng nakalimbag, napunan at sertipikadong dokumento na may pirma at selyo. Kakailanganin mong i-print ito sa dalawang kopya: ang isa ay mananatili sa tanggapan ng buwis o ang sangay ng Pension Fund, ang pangalawa, na may marka ng pagtanggap, ay mananatili sa indibidwal na negosyante. Sa mga kontrobersyal na sitwasyon, ito ay magsisilbing patunay na ang dokumento ay ibinigay sa oras.

Kung magpapadala ka ng mga dokumento sa pamamagitan ng koreo, sapat na ang isang kopya. Ngunit kakailanganin mong gumastos ng pera sa isang sobre, rehistradong mail at resibo sa paghahatid. Ang huli ay lalong mahalaga: ang mga marka at postmark dito ay magsisilbing patunay ng napapanahong pagsusumite ng dokumento.

Ang pag-uulat ay isang sakit ng ulo para sa lahat ng mga negosyante. Alam ng sinumang nakapagluto na sa kusinang ito kung gaano kahirap subaybayan ang mga deadline para sa pagsusumite ng lahat ng mahahalagang papeles, at para sa huli na pagsusumite, ang mga multa ay ipinapataw, at mas malaki. Totoo, ang mga negosyante ay mas masuwerteng kaunti sa bagay na ito kaysa mga legal na entity, dahil ang pag-uulat ng indibidwal na negosyante ay hindi gaanong kalaki. At sa ilalim ng ilang mga rehimen sa pagbubuwis at may matagumpay na kumbinasyon ng mga pangyayari, maaaring hindi mo na kailangang gumawa ng accounting. Tingnan natin kung paano mag-ulat sa mga awtoridad sa buwis.

Anong uri ng pag-uulat ang isinumite ng indibidwal na negosyante?

Dapat kang magsimula sa pag-uuri ng mga papel sa pag-uulat. Lahat pag-uulat ng buwis para sa mga indibidwal na negosyante ay maaaring nahahati sa 6 na kategorya, ang bawat isa ay pinakamahusay na isinasaalang-alang nang hiwalay:

• sa mga ipinag-uutos na buwis, naiiba para sa iba't ibang mga rehimen sa pagbubuwis;
• para sa mga upahang tauhan;
• sa mga transaksyon sa cash;
• sa mga karagdagang buwis, ang pangangailangan para sa pagbabayad na depende sa mga detalye ng negosyo;
• istatistika;
• sero.

Pag-uulat sa iba't ibang mga mode

Ang lahat ay simple dito: kung anong buwis ang binabayaran ng indibidwal na negosyante ay ang uri ng pag-uulat na isinusumite niya. Kung pagsasamahin niya ang dalawang mode, magsusumite siya ng 2 deklarasyon.

Pangkalahatang mode

Ang OSNO ay tinatawag na default mode dahil ito ay itinalaga sa mga taong hindi nag-aplay upang pumili ng ibang sistema sa panahon ng pagpaparehistro sa Unified State Register of Individual Entrepreneurs. Bukod dito, sa awtomatikong mode at walang abiso. Hindi mas gusto ng maraming tao na manatili sa OSNO, dahil ito rin ang pinakamahirap na mode, na hindi magagawa nang walang tulong ng isang karampatang accountant.

Ang mga indibidwal na negosyante sa OSNO ay nagbabayad ng lahat ng uri ng mandatoryong buwis. Kabilang dito ang buwis sa personal na kita, VAT, at buwis sa ari-arian. At ang pag-uulat ng isang indibidwal na negosyante na pumili ng OSNO para sa 2019 ay binubuo ng 3 item:

Pinasimpleng mode

Ang sinumang piniling magtrabaho sa pinasimpleng sistema ng buwis ay maaaring huminga ng malalim, dahil sinubukan nilang gawing simple ang rehimeng ito sa malaking lawak. Kabilang dito ang pagsusumite lamang ng isang ulat - deklarasyon ng KND 1152017. Maganda rin ang deadline para sa pagsusumite - hanggang Abril 30 ng bawat taon. Bakit napakasimple ng lahat?

Ang isang pinasimpleng indibidwal na negosyante ay dapat magbayad lamang ng isang buwis at isang beses lamang sa isang taon, at gumawa ng quarterly advance na pagbabayad na kinakalkula nang nakapag-iisa. Hindi sinusuri ng mga opisyal ng buwis ang katumpakan ng mga paunang pagbabayad, umaasa sa integridad ng mga negosyante. At bakit mag-abala sa huli kung, pagkatapos mag-file ng deklarasyon, ang lahat ng mga error ay "ipapakita" at ang pagkakaiba sa pagitan ng halagang babayaran at ang halagang aktwal na binayaran ay kailangang bawasan sa zero.

Ang Federal Tax Service ay hindi naglilibre sa mga indibidwal na negosyante na gumagamit ng isang pinasimpleng sistema mula sa pagpapanatili ng KUDIR - isang libro ng kita at mga gastos. Kinakailangang i-account ang mga pondong natanggap at ginastos sa pagpapatakbo ng isang negosyo at para sa tamang pagkalkula ng base ng buwis, at pagkatapos ay ang buwis mismo.

Pinag-isang buwis sa agrikultura

Ang mga negosyante lamang na ang mga aktibidad ay batay sa produksyon ng mga produktong pang-agrikultura ang maaaring lumipat sa Unified Agricultural Tax. Bukod dito, 70% ng lahat ng kita ay dapat magmula sa lugar na ito. Ngunit kailangan lang nilang magsumite ng isang deklarasyon, KND 1151059. Ang deadline para sa pagsusumite nito ay Marso 31.

Ang mga nagbabayad ng buwis sa Unified Agricultural Tax ay hindi exempted sa pagpuno ng KUDIR, tulad ng lahat ng iba pang negosyante. Dapat itong ibigay sa Federal Tax Service sa kahilingan lamang ng awtorisadong katawan.

Isang solong buwis sa imputed na kita

Sa UTII, ang mga negosyante ay nagbabayad ng buwis hindi sa aktwal na kita, ngunit sa ilang mainam na buwis. Ito ay itinatag ng estado, at ang mga awtoridad sa rehiyon ay nagpapakilala ng mga espesyal na koepisyent upang bawasan ang halaga ng mga bawas. Matatagpuan ang mga ito sa website ng Federal Tax Service.

Ang lahat ng pag-uulat ng indibidwal na negosyante sa UTII ay binabawasan sa isang tax return KND 1152016, na dapat isumite kada quarter sa ika-20 araw ng buwan pagkatapos ng panahon ng pag-uulat.

Dahil ang mga imputed indicator ay bihirang magbago, at ang tunay na kita ay hindi isinasaalang-alang, sapat na upang kalkulahin ang UTII tax nang isang beses lamang at tatakan ang parehong mga deklarasyon. Ngunit, siyempre, hanggang sa mabago lamang ang isa sa mga halaga, o hanggang sa magbago ang pisikal na tagapagpahiwatig (lugar ng silid, bilang ng mga sasakyan).

Hindi lahat ng uri ng aktibidad ay maaaring sumailalim sa UTII, kaya madalas na pinagsama ng mga negosyante ang rehimeng ito sa iba, na nangangahulugang nagsasagawa sila ng pag-uulat sa ilalim ng dalawang rehimen nang sabay-sabay. Magiging maayos ang lahat, ngunit ang imputation ay hindi magagamit sa lahat ng mga rehiyon ng Russian Federation, halimbawa, hindi ito magagamit sa Moscow.

Ang mga pahayag sa accounting ng mga indibidwal na negosyante, kabilang ang KUDIR, ay hindi kailangan sa imputed mode, ngunit maaari silang panatilihin upang gawing simple ang accounting.

Patent

Ang PSN ay ang pinakasimpleng posibleng sistema ng pagbubuwis, na idinisenyo lamang para sa mga negosyante. Ang mga organisasyon ay hindi makakabili ng patent, na ang halaga nito ay agad na pinapalitan ang lahat ng uri ng mga buwis at hindi sila pinahihintulutan sa paghahain ng mga ulat.

Dahil ang listahan ng mga aktibidad para sa PSN ay limitado, at imposibleng umarkila ng higit sa 10 tao, maraming mga negosyante ang pinagsama ang isang patent sa iba pang mga mode. Sa kasong ito, dapat ding isumite ang mga kaukulang ulat.

Pag-uulat para sa mga indibidwal na negosyante

Ang mga indibidwal na negosyante na walang mga empleyado ay hindi dapat magbigay ng ganitong uri ng pag-uulat, at sila ay mapalad, dahil ang mga nag-hire ng mga manggagawa ay nagsumite ng napakalaking bilang ng mga papeles:

Pagkalkula ng mga premium ng insurance - bagong ulat. Ipinakilala ito noong 2017 at pinalitan ang mga form gaya ng RSV-1, RSV-2 at RV-3. Ang mga pagbabago ay nauugnay sa paglipat ng mga premium ng insurance sa hurisdiksyon ng Federal Tax Service ang pension fund (PFR) at ang health insurance fund (CHI) ay hindi na tumatanggap ng mga pagbabayad ng insurance at hindi na kinokontrol ang kanilang pagbabayad;

At isa pang nuance: ang mga may-ari ng mga kumpanyang may higit sa 25 empleyado ay dapat magpadala ng ulat sa Federal Tax Service elektroniko, ang iba ay nasa papel.

Zero na pag-uulat para sa mga indibidwal na negosyante 2019

Ang mga zero na ulat ay maaari lamang isumite ng mga indibidwal na negosyante sa ilalim ng pinasimple at pangkalahatang rehimen, dahil ang isang patent ay hindi nagpapahiwatig ng pagsusumite ng mga ulat sa lahat, at sa UTII, ang fictitious na kita ay kinuha bilang base ng buwis, hindi totoo, at hindi maaaring maging zero mga tagapagpahiwatig dito.

Ang mga zero na ulat ng indibidwal na negosyante ay isinumite sa kumpletong kawalan ng mga paglilipat ng pera kapwa sa bank account at sa cash desk. Sa halip na VAT at personal income tax, maaari mong punan ang isang pinasimpleng deklarasyon. Ang deadline para sa pagsusumite ng isang pinasimpleng ulat ay hanggang sa ika-20 araw ng buwan pagkatapos ng quarter ng pag-uulat. Ito ay isang quarterly na ulat, ngunit ito ay binubuo lamang ng 2 sheet at maaaring punan para sa ilang mga buwis nang sabay-sabay.

Sa pinasimpleng bersyon, nagsusumite rin sila ng mga zero na ulat, bagaman sa kasong ito, pinupunan nila ang parehong form na KND1152017, ngunit medyo naiiba:

• Ang mga indibidwal na negosyante sa pinasimple na sistema ng buwis 6% ay nagpasok ng impormasyon lamang sa Pahina ng titulo, R. 1.1 at p. 2.1.1;
• Ang mga indibidwal na negosyante sa pinasimpleng sistema ng buwis 15% ay nagpasok ng impormasyon sa pahina ng pamagat, p. 1.2 at p. 2.2.

Ang mga subordinate na serbisyo ay bihirang nangangailangan ng anumang mga dokumento upang kumpirmahin ang zero na aktibidad, ngunit maaari silang makipag-ugnayan sa bangko at humiling ng extract mula sa account ng negosyante. Kung matuklasan ang pandaraya, ang nagkasala ay magbabayad ng multa.

Pag-uulat ng KKM

Ang mga indibidwal na negosyante na nagsasagawa ng mga transaksyon sa pananalapi gamit ang mga cash register ay dapat sumunod sa disiplina sa pera (pagpapanatili ng dokumentasyon ng cash, pag-obserba sa limitasyon ng pera sa cash register).

Gayunpaman, binawasan ng mga mambabatas ang bilang ng mga ulat ng pera para sa mga maliliit na negosyo, sa 2019, ang mga indibidwal na negosyante ay hindi kinakailangan na panatilihin ang isang cash register sa isang pantay na batayan sa mga legal na entity at maghanda ng mga dokumento ng pera (cash book, PKO, RKO). Ang paghihigpit sa anyo ng isang limitasyon sa pagkakaroon ng mga pondo sa cash register ay inalis din. Ang tanging nakatalaga pa rin sa mga negosyante ay ang paghahanda ng accounting pay slips para kumpirmahin ang pagbabayad ng sahod.

Nag-uulat ang indibidwal na negosyante sa Rosstat

meron din pag-uulat ng istatistika. Taun-taon, nagsasagawa ang Rosstat ng pananaliksik batay sa impormasyong natanggap mula sa mga tagapamahala ng kumpanya. Hindi lahat ng tao ay dapat mag-ulat sa katawan na ito, ngunit ang mga pinili lamang ng Rosstat. Magpapadala siya sa kanila ng isang abiso nang naaayon kasama ang mga kinakailangang form upang punan.

Ang isang indibidwal na negosyante na interesado sa Rosstat ay obligadong magsumite ng mga ulat sa loob ng panahong ipinahiwatig sa abiso - buwan, quarter, taon. Para sa hindi papansin ang kinakailangan, maaari kang makatanggap ng multa, ang halaga nito ay tinukoy sa Artikulo 13.19 ng code at nag-iiba mula 10 hanggang 40 libong rubles.

Ang ibang mga negosyante ay dapat mag-ulat sa awtoridad isang beses bawat 5 taon. Kapag nalalapit na ang deadline na ito, ipapaalala sa iyo ng Rosstat ang obligasyon sa pamamagitan ng pagpapadala ng notice na may mga form na pupunan.

Sa listahan ng mga kinakailangang form mga ulat sa istatistika Ang IP sa 2019 ay kinabibilangan ng:

Ayon sa Federal Law No. 402, ang mga negosyante ay dapat magbigay ng Rosstat balanse sheet at mga papeles sa mga resulta sa pananalapi. Maaari mong suriin ang listahan sa iyong subordinate na awtoridad sa rehiyon.

Karagdagang pag-uulat

Depende sa pokus ng negosyo at mga detalye ng paggawa ng negosyo, maaaring gamitin ng isang negosyante ang mga excise tax, biological resources, water resources, mineral, at transport. Ang lahat ng ito ay nabubuwisan, at ang ilan sa mga ito ay dapat iulat.

Pag-uulat ng buwis kapag nagsasara ng isang indibidwal na negosyante

Maya-maya ay magsasara na ang lahat. Ang ilan ay dahil sa pagpapalawak ng negosyo at ang pangangailangan na bumuo ng isang organisasyon, ang iba ay dahil sa kakulangan ng kita. Magkagayunman, ang isa sa mga ipinag-uutos na punto ng pamamaraan ng pagpuksa ay ang pagsusumite ng mga ulat sa indibidwal na negosyante. Dapat kang magsimula sa paghahanda nito.

Ang bawat mode ay may sariling mga panuntunan para sa pagsusumite ng mga huling papeles:

• sa UTII, ang mga indibidwal na negosyante ay nagsusumite ng mga ulat bago magsumite ng mga dokumento ng pagsasara;
• sa pinasimpleng sistema ng buwis - hanggang sa ika-25 araw ng buwan kasunod ng pagpuksa;
• 3-NDFL - sa loob ng limang araw mula sa petsa ng pagpuksa;
• Deklarasyon ng VAT - hanggang Abril 22 para sa 1st quarter ng taon.

Ang lahat ng mga ulat ng indibidwal na negosyante ay dapat na naka-imbak para sa panahon na itinatag ng mga mambabatas. Para sa pagkawala o pinsala sa mga papeles, kailangan mong magbayad ng mga multa na lampas sa halaga ng pagpapanumbalik.

Ang isa sa mga pangunahing operasyon na ginagawa ng isang indibidwal na negosyante sa pagpapanatili ng mga talaan ng dokumentasyon ay ang pag-uulat sa pananalapi. Ang may-ari ng isang indibidwal na negosyante ay nagtatala ng mga gastos at kita ng kanyang organisasyon sa isang espesyal na libro ng accounting. Ayon sa mga salita ng batas ng Russian Federation, ang isang indibidwal na negosyante ay maaaring gumamit ng isang pinasimple na sistema ng pagbubuwis.

Ang hanay ng mga serbisyo para sa mga indibidwal na negosyante, na kinabibilangan ng paggamit ng isang pinasimple na bersyon:

• panatilihin ang mga entry sa libro ng kita at mga gastos;
• pagkalkula ng halaga na kinakailangan upang bayaran ang Single Tax;
• paggawa ng mga kalkulasyon para sa mga kontribusyon na ginawa sa Pension Fund;
• pagkalkula ng halaga na ibinibigay sa mga empleyado bilang sahod;
• buod ng mga transaksyon na isinagawa sa cash desk;
• tulong sa mga indibidwal na negosyante sa pagbabayad para sa Mga kontribusyon sa Pension Fund at FSS;
• pagpapakita ng accounting book, pagkakaloob ng mga ulat ng mga buwis na binayaran sa Pension Fund, Social Insurance Fund, at Federal Tax Service.

Nasa ibaba ang mga presyo para sa isang indibidwal na pagkalkula ng halaga ng iba't ibang mga serbisyo ng accounting para sa isang indibidwal na negosyante - gamitin ang aming calculator

Mga serbisyo ng accounting para sa buwanang pagpapanatili ng mga LLC, CJSC, OJSC

(Pagsusuri sa kawastuhan ng paghahanda ng mga pangunahing dokumento, pagkonsulta sa accounting, pag-uulat, paghahanda at pagsusumite ng mga ulat sa Federal Tax Service, Pension Fund, Social Insurance Fund sa pamamagitan ng Internet)

Listahan ng presyo para sa buwanang mga serbisyo ng accounting para sa mga indibidwal na negosyante

(Pagsuri sa kawastuhan ng paghahanda ng mga pangunahing dokumento ng mga indibidwal na negosyante, konsultasyon, pag-uulat, paghahanda at pagsusumite ng mga ulat sa Federal Tax Service, Pension Fund, Social Insurance Fund at iba pang mga serbisyo sa pamamagitan ng Internet)

Listahan ng presyo para sa quarterly maintenance ng mga indibidwal na negosyante

Listahan ng presyo para sa karagdagang listahan ng mga serbisyo ng indibidwal na negosyante

Maaaring interesado ka rin sa:

Sa kasong ito, kailangan mong isaalang-alang ang katotohanan na ang isang indibidwal na negosyante ay maaaring parusahan (kriminal na pag-uusig) para sa hindi pagbabayad ng buwis. At sa kabila ng katotohanan na binayaran mo ang multang ipinataw sa iyo, hindi ka pa rin makakakuha ng garantiya na aalisin ang pananagutan sa kriminal. Iyon ang dahilan kung bakit ipinapayo namin sa iyo na magtiwala sa mga espesyalista sa pagpapanatili ng mga indibidwal na dokumento ng negosyante.

Upang makamit ang tagumpay sa negosyo, alamin kung paano maiwasan ang mga karaniwang pagkakamali. Kahit na personal kang kumatawan at magtrabaho ayon sa pinasimpleng sistemang ipinahiwatig sa itaas, ang mga salik na ito ay hindi nagpapaliban sa indibidwal na negosyante mula sa pagsusumite ng mga ulat sa mga ahensya ng gobyerno. Ito ay nagkakahalaga ng pagsasaalang-alang sa katotohanan na ang mga indibidwal na ulat ng negosyante ay dapat isumite isang beses sa isang quarter. Para sa hindi pagsumite ng mga pahayag na ito, ikaw, bilang isang negosyante, ay maaaring pagmultahin malalaking halaga. Paano dapat magsumite ang isang indibidwal na entrepreneur ng mga ulat ng indibidwal na negosyante? Dapat pansinin na sa ating panahon ay may mga institusyon na ang mga espesyalista ay nagbibigay ng mga serbisyo ng suporta para sa mga aktibidad ng isang Indibidwal na Entrepreneur, kabilang ang pag-uulat ng indibidwal na negosyante. Ang pagkakaroon ng pagbabayad ng isang tiyak na halaga, ang mga espesyalista ay magbibigay ng konsultasyon sa indibidwal na negosyante, kung saan sasagutin nila ang lahat ng iyong mga katanungan at ipaliwanag kung paano maghanda nang tama ng mga ulat.

Pag-uulat ng isang Indibidwal na Entrepreneur



Pag-uulat ng mga indibidwal na negosyante na walang upahang empleyado.

1. Pinag-isang pag-uulat para sa bawat function sa panahon ng pagbubuwis.

Sa kaso kung saan ang pag-aari ng isang indibidwal na negosyante ay naglalaman ng isang plot ng lupa na ginamit sa kanyang negosyo o bilang kanyang personal na pag-unlad, isang batas sa regulasyon ng buwis ay isinumite sa loob ng 12 buwan para sa mga buwis sa lupa. Ang form ng tax code code ay 1153005. Ang pag-uulat ay isinumite hanggang Pebrero 1, ang taon na kaagad na sumusunod sa panahon ng pag-uulat. Mula noong 2015, nagkaroon ng bisa ang isang batas ayon sa kung saan posibleng hindi isumite ang dokumentong ito ng regulasyon. Gayunpaman, ang mga ulat ay dapat isumite para sa 2014.

2. Entrepreneur nagtatrabaho sa pinag-isang sistema pagbubuwis ang mga sumusunod na financial statement ay dapat isumite.

Una, isang dokumento sa value added tax. Ito ay isinumite sa form 1151001 isang beses bawat tatlong buwan. Ang deadline kung saan maaaring isumite ang isang ulat para sa mga indibidwal na negosyante ay ang ika-25 araw ng buwan, na kaagad na sumusunod sa huling panahon ng buwis. Kaya, ang dokumento ng regulasyon para sa huling tatlong buwan ay isinumite sa indibidwal na negosyante bago ang Enero 25, at para sa huling tatlong buwan nang hindi lalampas sa Enero 25, Pebrero 25, Marso 24.

Buwis sa pag-uulat ng kita indibidwal(iyon ay, isang deklarasyon ng posibleng kita) ay dapat na maihain kaagad sa sandaling maganap ang katotohanan ng pagtanggap ng kita mula sa trabaho ng indibidwal na negosyante sa loob ng 5 araw pagkatapos ng katapusan ng buwan mula sa petsa ng pagtanggap ng kita. Ang dokumentasyon ay isinumite para sa layunin ng pagbuo ng mga paunang bayad para sa personal na buwis sa kita. mga taong binayaran sa buong taon. May mga sitwasyon kung kailan ang isang tao ay nakikibahagi sa aktibidad na pangnegosyo sa loob ng mahabang panahon at walang inaasahang pagbabago sa halaga ng kita, kung gayon ang form ng ulat na ito ay hindi pinapayagang ibigay. Ang mga paunang pagbabayad ng buwis ay kinakalkula batay sa mga dokumentong isinampa para sa mga nakaraang panahon ng pagbubuwis.

Dokumentasyon ng buwis para sa personal na kita. ang mga tao ay dapat isumite bago ang Hunyo 15 ng taon kasunod ng taon ng pagbubuwisan.




Para sa buong panahon ng panahong ito, ang pinuno ng indibidwal na negosyante ay dapat magbayad:

• para sa Enero - Hunyo hanggang Hunyo 15, isang halaga na katumbas ng 50% ng kabuuang dami ng mga pagsulong sa buwis para sa taong ito;
• para sa Hulyo-Setyembre hanggang Oktubre 15, isang halaga na katumbas ng 25% ng kabuuang dami ng mga pag-usad sa buwis para sa taong ito;
• para sa Disyembre hanggang Enero 15, isang halaga na katumbas ng 25% ng kabuuang dami ng mga pag-usad sa buwis para sa taong ito.

Ang pinasimpleng sistema ng buwis ay nangangailangan ng mga sumusunod na ulat:

Ulat ng buwis para sa isang buwis na dapat bayaran sa isang negosyante dahil sa paggamit ng pinasimpleng sistema ng buwis. Ang lahat ng mga dokumento ay isinumite gamit ang Form 1152017 bago ang Abril 30 ng taon kasunod ng panahon ng buwis.

Ang deklarasyon ay dapat isumite isang beses sa isang taon.

Ang mga paunang buwis ay isinusumite para sa unang quarter, para sa unang anim na buwan, para sa unang siyam na buwan nang eksakto hanggang sa ika-25 na araw ng buwan na kasunod ng panahon ng pag-uulat. Ang taunang buwis ay binabayaran hanggang Marso 30 ng taon kasunod ng panahon ng buwis. Ang mga advance na buwis ay kinakalkula nang katulad sa taunang mga buwis - mula sa kabuuang dami ng mga kita at gastos, at hindi mula sa mga posibleng kita, na ginagawa sa isang pinag-isang sistema ng pagbubuwis.

Ang mga sumusunod na dokumento ay isinumite sa departamento ng accounting upang mag-ulat sa iisang buwis sa imputed na kita.

Mga dokumento para sa iisang buwis sa imputed na kita sa form 1152016 isang beses bawat tatlong buwan sa ika-20 ng buwan na kasunod ng panahon ng buwis. Dapat bayaran ang mga buwis bago ang ika-25.

Mga ulat sa accounting para sa isang indibidwal na negosyante na may mga upahang empleyado.

Kasama sa mga ulat ng naturang mga negosyante ang mga ulat sa mga kontribusyon at buwis ng empleyado. Kapansin-pansin na ang mga naturang ulat, na binayaran mula sa halaga ng kita at binayaran sa mga indibidwal, ay hindi naiimpluwensyahan ng sistema ng pagbubuwis. Magiging pareho ang listahan ng mga dokumento para sa lahat ng sistema ng pagbubuwis.

Kaya, ang pag-uulat ay kinabibilangan ng:

• mga dokumento ng settlement sa Social Insurance Fund, na isinumite sa mga institusyon ng social insurance fund kung saan ang indibidwal na negosyante ay isang employer. Ang dokumentong ito ay dapat isumite bago ang ika-25 araw ng buwan kasunod ng panahon ng pag-uulat. Ang ulat ay dapat isumite para sa unang tatlong buwan, anim na buwan, siyam na buwan at isang taon. Kasama sa pahayag ang dalawang opsyon para sa mga kontribusyon - ito ay mga kontribusyon para sa pansamantalang kapansanan at mga kontribusyon sa OSS para sa mga sakit sa trabaho at pinsalang natanggap sa negosyo.
• pagbabayad para sa SV, na naipon at nabayaran na, sa OSS ng mga nagbabayad ng SV, na dapat humarap sa mga pagbabayad sa mga indibidwal. mga tao. Ang dokumento ay dapat isumite bago ang ika-15 araw ng ikalawang buwan pagkatapos ng panahon ng pag-uulat. Ang dokumentong ito ay isinumite para sa unang tatlong buwan, anim na buwan, siyam na buwan at isang taon. Ang dokumento ay ipinadala sa Pension Fund sa lugar ng pagpaparehistro ng indibidwal na negosyante.
• mga indibidwal na ulat sa form RSV-1.
• mga ulat ng personal na kita mga taong dapat magsumite bago ang Marso 1 ng taon kasunod ng panahon ng pag-uulat.

Mga ulat na ibinigay ng isang Indibidwal na Entrepreneur: buwis, accounting, pananalapi.

Kung pinag-uusapan natin ang tungkol sa mga ulat sa buwis na ibinigay ng isang negosyante, dapat tandaan na ito ay naiimpluwensyahan ng napiling sistema ng pag-uulat ng buwis. Mayroong makabuluhang pagkakaiba sa pagitan ng mga negosyanteng nagbibigay ng pagbabayad ayon sa pinasimpleng sistema ng buwis at sa mga nasa karaniwang sistema: ang una ay nagsumite ng isang pangkalahatang ulat sa mga aksyon sa buwis, habang ang huli - isang deklarasyon ng kita at isang ulat sa labis na mga pondo na natanggap (kung mayroon man).

Ang nasa itaas ay walang kinalaman sa mga buwis sa lupaing teritoryo at sa mga buwis sa agrikultura, pati na rin ang impormasyong iniulat sa mga pondo ng estado.

Ang mga indibidwal na negosyante ay kinakailangang panatilihin ang mga talaan ng accounting. Ito ay ipinahiwatig sa pederal na batas noong Disyembre 6, 2011 No. 402-FZ. Ngunit ang interpretasyon ng batas na ito ay dalawa: kung ang isang indibidwal na negosyante ay nag-uulat sa kanyang kita at mga gastos o nagpapanatili ng mga ulat sa iba pang mga bagay na maaaring pabuwisan, kung gayon ang mamamayan ay maaaring hindi panatilihin ang dokumentasyon ng accounting. Ito ay sumusunod mula dito na ang isang negosyante ay may karapatan na hindi magsumite ng isang ulat, anuman ang sistema ng pagbubuwis ay batay sa kanyang aktibidad sa negosyo.

Gayunpaman, sa kabila ng katotohanan na ang indibidwal na negosyante ay maaaring hindi panatilihin ang mga dokumentong nakasaad sa itaas, dapat pa rin siyang kumuha ng mga tala sa order sa cash. Bumaling tayo sa National Standard Form No. 1. Nakasaad sa dokumentong ito na obligado ang isang negosyante na itala ang kanyang mga aktibidad sa accounting book at iba pang dokumento.

Ang isang negosyante ay maaaring maghain ng mga ulat sa elektronikong paraan lamang sa ilalim ng mga sumusunod na kondisyon:

• ang data na ipinasok nang mas maaga ay hindi maaaring i-edit;
• Ang aklat, na inisyu sa elektronikong anyo, ay ipi-print.

Kung ang libro ng accounting ay napapailalim sa pag-edit, ang pinuno ng indibidwal na negosyante ay kailangang patunayan ang mga pagbabagong ito gamit ang isang lagda o selyo. Kinakailangang ipakita ang impormasyon sa aklat ng accounting ng negosyo nang detalyado at tumpak. Ang panahon ng paggamit nito ay isang taon. Ang lahat ng mga pangunahing ulat ng indibidwal na negosyante ay dapat na nakasulat sa dokumentong ito.