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Retirar dinheiro no exterior - na maioria das vezes, essa frase tem uma conotação negativa quando é pronunciada na televisão. A transferência de dinheiro para o exterior está associada a atividades criminosas ou a uma tentativa de evasão de impostos. Na verdade, tais atividades não precisam ser ilegais. Este artigo falará sobre como realizar legalmente uma retirada para offshore.

Ótimas opções de tributação, abertura de empresas e contas em zonas offshore, assistência na escolha de empresas offshore prontas.

Como sacar dinheiro no exterior legalmente?

Para começar, vale a pena notar que os principais investidores da economia russa não são principais países como os EUA ou a China, que têm uma economia desenvolvida. Os maiores investimentos foram feitos na Rússia por Chipre, Holanda e Luxemburgo. Isso se explica pelo fato de que nesses países existem benefícios fiscais, ou seja, zonas offshore através das quais o dinheiro é devolvido à Rússia. Na maioria das vezes, o dinheiro é retirado por meio de uma empresa - um intermediário em uma zona offshore para facilitar o trabalho com parceiros estrangeiros, porque. isso permite evitar burocracia adicional nas estruturas burocráticas da Federação Russa, além de reduzir a carga tributária sobre a empresa.

Em última análise, o dinheiro retirado para uma organização offshore retorna à Rússia na forma de investimentos diretos ou empréstimos de empresas estrangeiras. Embora muitas empresas usem empresas offshore para fins legais, algumas usam esquemas para obter lucros ilegais sob o pretexto de métodos legais. Eles serão discutidos mais adiante.

Retirar dinheiro no exterior como pagamento por serviços

Este esquema é bastante popular, porque. permite reduzir significativamente o imposto de renda na Rússia e vice-versa, transferir todos os lucros para uma conta em uma empresa offshore.

Suponhamos que no final do ano empresa russa foi formado um lucro suficiente, do qual será necessário pagar um imposto de 20%. Ao mesmo tempo, a administração da empresa tem uma empresa offshore que poderia auditar uma empresa russa, prestar-lhe serviços de consultoria, serviços legais ou ajuda com publicidade no exterior. Então, a maior parte dos lucros do ano vai para pagar algum serviço de uma empresa offshore. Então o imposto de renda não será tão grande. Mas no final, parte do lucro líquido permanece na Rússia, e a maior parte está em contas offshore. Se os serviços prestados estiverem devidamente documentados, os fiscais não devem ter dúvidas. Será necessário apenas pagar o IVA, mas, ao mesmo tempo, a empresa russa atua como agente fiscal e tem a oportunidade de fazer uma dedução fiscal.

Envio por offshore

A maior frota mercante é possuída não pelos Estados Unidos, nem pela Rússia, nem pela China, mas pelo modesto Panamá. Além disso, esta é uma zona offshore bem conhecida. Ao registrar navios nesses países, você pode receber serviços de registro de frota para preço baixo, além disso, não há necessidade de pagamento de impostos para atividades comerciais e transporte de passageiros. Como resultado, você pode ter uma frota considerável e, consequentemente, lucrar e, ao mesmo tempo, minimizar a carga tributária para tais atividades.

Obtendo empréstimos

empresa russa ou mesmo Individual pode tomar um empréstimo de sua própria empresa offshore por um determinado valor, que por si só não é realmente tomado. Mas os juros desse empréstimo podem ser pagos permanentemente nas contas de uma empresa offshore. Para que este esquema não levante dúvidas dos inspetores fiscais, os empréstimos são geralmente obtidos em offshores europeias.

Revenda especulativa

Uma empresa russa pode atuar como exportadora de mercadorias. Ao mesmo tempo, ela venderá as mercadorias para sua própria empresa offshore pelo preço mínimo, um pequeno imposto será pago por esse lucro. A empresa offshore, por sua vez, venderá as mercadorias ao preço global para uma terceira empresa. A diferença permanecerá na conta offshore. Ao mesmo tempo, as mercadorias não deixaram o território da Rússia. Como fica na prática.

Por exemplo, alguma organização recebe um lucro pela venda de seus produtos no valor de 100 mil rublos. A partir desse valor, o imposto será de - 20 mil rublos.

Se a mesma organização vender os mesmos produtos para uma empresa offshore (seu proprietário é o mesmo da organização) a um preço reduzido com um lucro de 20 mil rublos. O lucro restante (80 mil rublos) será recebido pela empresa offshore revendendo as mercadorias. Com todas essas operações, as mercadorias não são exportadas para fora do país. O imposto é pago apenas em 20 mil rublos ganhos na Rússia. Apenas 4 mil rublos. Este regime é acompanhado de perto pelas autoridades fiscais, porque. não há nenhum propósito comercial para isso, mas apenas movimentar dinheiro.

Formação de holding como forma de transferência de dinheiro para o exterior

Este esquema é usado para retirar dividendos fora da Federação Russa para uso posterior em empresas estrangeiras ou para investimentos na Rússia. Para fazer isso, uma empresa é criada em uma zona offshore com impostos baixos, então essa empresa já cria uma subsidiária em país europeu, em que será possível retirar dividendos com prejuízo fiscal mínimo. Uma empresa subsidiária européia compra ações de uma empresa russa, enquanto recebe dividendos dos lucros. O imposto de renda na Rússia será então mínimo. A empresa subsidiária transfere esses dividendos para o exterior sem qualquer perda.

Operações de leasing através de empresas offshore

Caso haja a necessidade de adquirir algum equipamento ou veículos em regime de locação, é possível recorrer a uma empresa offshore e uma empresa amiga na Europa. Graças à aquisição de mercadorias por uma organização europeia e revenda para a Rússia, a margem comercial é enviada para o exterior e, para uma empresa russa, isso significa uma redução na base tributável do IVA e do imposto de renda. Os pagamentos de leasing para uma empresa europeia podem ser de qualquer tamanho, mas para uma empresa russa eles estão incluídos no preço de custo e também reduzem a carga tributária.

Realização de atividades conjuntas de negociação ou investimento

É possível realizar atividades ao nível de uma simples parceria com uma empresa europeia transferindo dinheiro como contribuição para a parceria. A seguir é realizado Trabalho em equipe em projetos de investimento, durante o qual o lucro é gerado. Esse lucro é encaminhado para uma empresa offshore que presta alguns serviços de consultoria à parceria. Aqui está um esquema semelhante com parceiros na Bélgica e Hong Kong.

Conta própria em banco estrangeiro

Se houver a necessidade de simplesmente sacar dinheiro no exterior, uma empresa russa pode abrir uma conta em um banco estrangeiro e transferir qualquer valor para lá, como uma operação entre suas contas. Outras transações com esse dinheiro não são refletidas na documentação e, para os inspetores, elas simplesmente estão em um banco estrangeiro. Na verdade, o dinheiro já está no exterior ou investido. Esse esquema só pode ser identificado em cooperação com o serviço fiscal do país onde o banco está localizado. Agora, tais verificações são improváveis.

Resseguro através de zonas offshore

Neste esquema, a empresa russa assegura algum risco improvável em uma grande quantidade, essas despesas são consideradas nos documentos contábeis. Por sua vez, a seguradora russa ressegura seus riscos em uma seguradora offshore por meio de algum corretor europeu que trabalha com lucro mínimo. Como resultado, todo o valor do seguro está nas contas da organização offshore.

Esquema de construção

A empresa offshore neste esquema atua como contratante. O cliente, a empresa russa do proprietário da empresa offshore, faz o pagamento integral à empresa offshore pelos serviços de construção. A empresa offshore celebra um acordo com um subempreiteiro, uma empresa russa, que já executa todas as obras de construção ao abrigo do acordo. Todos os fluxos de caixa passam pelo contratado: pagamento ao subcontratado, fornecimento. Como resultado, o lucro principal é liquidado na conta de uma empresa offshore.

100% pré-pagamento

Ao fechar um negócio com uma empresa offshore, é feito um pré-pagamento de 100% para alguns serviços ou obras. É claro que o trabalho não será feito. O dinheiro está sendo transferido. Algum tempo depois, a empresa russa entra com uma ação exigindo a recuperação do dinheiro da empresa offshore e ganha o caso. Mas o dinheiro não é mais devolvido e eles são considerados uma dívida incobrável em outro país.

Empréstimo semestral

A legislação é permitida dentro de seis meses para emitir um retorno de bancos estrangeiros de empréstimos se a empresa para a qual foi emitido não puder cumprir as condições do empréstimo. Ao mesmo tempo, durante esses seis meses, esse dinheiro estava na zona offshore e “trabalhava”, todos os lucros permanecem nessa zona.

Minimização de impostos para propriedade intelectual

No caso de você registrar uma marca comercial ou propriedade intelectual ( programas de computador, música, etc.) para uma empresa offshore, você pode reduzir imposto de Renda. Para tal, todos os contratos de utilização deste imóvel devem ser celebrados através desta empresa. Todos os rendimentos recebidos de tais atividades serão depositados nas contas da empresa offshore.

Riscos ao retirar dinheiro no exterior sob falsos pretextos

Todas as formas ilegais de sacar dinheiro por meio de empresas offshore são baseadas na imitação atividade econômica complicando o esquema de fluxo de caixa e a participação de empresas de fachada. Isso é feito para reduzir ou até mesmo evadir impostos.

Portanto, as autoridades fiscais monitoram de perto quaisquer grandes transações com empresas offshore da lista "cinza", que inclui principalmente estados insulares com zero impostos e total confidencialidade do cliente.

Se as autoridades reguladoras suspeitarem da forma como uma empresa opera, suas ações podem ser consideradas como evasão fiscal, o que leva a grandes multas ou processos criminais. Portanto, em todos os esquemas escuros, eles geralmente participam como um elo adicional em uma empresa de um dia, após o qual é difícil rastrear todo o caminho dos fluxos de caixa e as pessoas responsáveis ​​por ele.

Paraíso fiscal e oásis - essas palavras podem ser ouvidas por empresas offshore. O que são na prática? Qual é o mecanismo de seu funcionamento? Como posso abrir um offshore? Eles existem na vasta Federação Russa? Essas questões, assim como muitas outras, serão consideradas por nós neste artigo.

O que é offshore?

Este é o nome dado às zonas económicas em que a legislação monetária e fiscal é muito flexível ou praticamente não se faz sentir. Neles, a imposição de impostos pode atingir o nível da completa ausência de pagamentos diretos. Na maioria das vezes, pequenos estados ou seus territórios separados atuam como empresas offshore, onde empreendedores locais e estrangeiros podem se registrar, enquadrando-se em um regime tributário preferencial. Quase qualquer país de uma determinada área pode funcionar como uma espécie de refúgio para quem deseja pagar menos. Para designar tais empreendimentos, utiliza-se o nome "empresa offshore".

Legislação

A jurisdição offshore é baseada no princípio da residência da empresa. É baseado em uma característica geográfica. As empresas com este estatuto exercem a sua atividade comercial fora do território onde se encontram registadas. Uma vantagem importante que esses sujeitos da vida econômica recebem é a facilidade de carga tributária. Mas esta não é a única vantagem. Assim, eles têm autonomia cambial, além de uma série de benefícios na esfera aduaneira, de registro e de controle administrativo-administrativo. Tudo isso é feito para fornecer informações sobre o verdadeiro proprietário, bem como o escopo da empresa.

A Importância das Empresas Offshore

Quais são esses assuntos, analisamos. Que papel eles desempenham? Para entender a escala desse fenômeno, damos alguns números. Existem mais de 100 centros offshore no total. O maior deles:

1. Panamá. No este momento mais de 340 mil empresas estão cadastradas.
2. Ilhas Virgens. Atualmente, mais de 200 mil empresas estão cadastradas.
3. Irlanda. Atualmente, mais de 150 mil empresas estão cadastradas.

Aproximadamente metade do giro de capital mundial ocorre através do uso de centros offshore. Um nível excede 500 bilhões de dólares! Cada centro tem sua própria especialização. Assim, para os bancos, eles escolhem Luxemburgo, Suíça ou Hong Kong, enquanto para as participações - Holanda ou Liechtenstein. Os centros são selecionados com base em parâmetros de otimização de custos para atividades de negócios.

As empresas offshore são úteis para a Federação Russa?

Deve-se notar que tais zonas geram renda apenas para o estado em que são criadas. Assim, as perdas devido à retirada de lucros isentos de impostos chegam a centenas de bilhões de rublos. Agora eles falam com confiança sobre dezenas de milhares de empresas offshore que foram fundadas por imigrantes da Federação Russa. Segundo alguns relatos, o número desses sujeitos pode ser expresso como um número dez vezes maior do que as estatísticas oficiais.

É legal usar esse mecanismo?

A legislação da Federação Russa concede às pessoas jurídicas estrangeiras o direito de realizar atividades empresariais em igualdade de condições com as empresas locais. Portanto, na Federação Russa, as atividades offshore são completamente legais. Se você se concentrar em dados serviço público estatísticas, isso é confirmado pelo constante crescimento do número e volume de transações com eles. As atividades dos centros offshore são reguladas diretamente pelo direito internacional. Claro, eles devem cumprir os atos nacionais, mas em seu conflito, os primeiros têm a vantagem. Além disso, a utilização de um mecanismo offshore não só permite proteger o patrimônio da empresa e minimizar os impostos, mas também ajuda na entrada nos mercados internacionais.

Por que se registrar no exterior?

A crescente instabilidade econômica e política, os processos de globalização e o aumento de impostos são os principais motivos pelos quais os empresários escolhem esses locais para proteger seus bens e investimentos. E considerando que esta também é uma forma legal de reduzir impostos, também permite que você receba benefícios e vantagens que não estão disponíveis em seus países de origem. Além disso, há outros aspectos positivos:

1. Falta de burocracia.
2. Confidencialidade.
3. Gestão de riscos.

Portanto, muitos empresários estão interessados ​​em como se registrar no exterior.

Enquadramento jurídico

Uma característica especial é a responsabilidade limitada dos investidores. A legislação que prevê a limitação de uma empresa como pessoa jurídica na área de responsabilidade como representante individual foi introduzida pela primeira vez no século XIX. Até hoje, separar a empresa de proprietários e diretores permite reduzir as perdas que as pessoas incorrem em caso de fracasso atividade econômica. Este princípio também é usado na minimização de impostos. Portanto, os residentes de países com alto nível impostos e usar empresas offshore para obter mais receita, pois serão tributados de acordo com a legislação do país registrador.

Qual é a melhor jurisdição para escolher?

Existem mais de 100 centros financeiros no total. E escolher a jurisdição certa requer uma abordagem cuidadosa para esse assunto. Em primeiro lugar, é necessário dar preferência a países em que exista uma Situação politica e estabilidade econômica. Se for importante, é necessário garantir que a legislação garanta a confidencialidade do proprietário. Como outros fatores, você pode escolher os requisitos para relatórios e auditorias, a presença de controle de moeda, bem como um sistema bancário desenvolvido. Também é muito importante ter acordos existentes para evitar o offshore com o país onde as atividades de negócios são planejadas. Um grupo auxiliar de fatores inclui o custo de registrar uma empresa, bem como obter os serviços profissionais necessários.

Como uma empresa offshore é registrada?

O nome é verificado primeiro. regra boas maneiras considera-se que faz com que não se pareça com nenhuma das marcas populares. Nesse caso, o registrador pode simplesmente recusar. Há também proibições sobre o uso de certas palavras: real, governo e assim por diante. Alguns outros exigem uma licença: bancos, seguros, finanças e assim por diante. Também pode haver restrições ao capital social integralizado: na Ilha de Man, você precisará de uma quantia de cem mil libras esterlinas. Você pode depositar uma grande quantia. Mas muitas vezes há taxas anuais que são removidas do capital, por isso é aconselhável não serem fortemente substituídas. A gestão é realizada com a ajuda de ações. Eles são de dois tipos: nominais e ao portador. No primeiro caso, o certificado indica quem é o proprietário. Os documentos ao portador permitem maior confidencialidade, mas se o documento for perdido, será difícil provar que você é o proprietário da empresa. Isso é o que são offshores. Quais são esses assuntos, já consideramos. Era informações gerais. Agora vamos olhar offshore na Rússia.

A situação na Federação Russa

As vantagens de trabalhar em nossas empresas offshore é que não importa onde a atividade seja realizada - os impostos são pagos no local de registro. Se fosse assim tão simples, mas infelizmente não é. Na realidade, é preciso enfrentar uma série de dificuldades e problemas:

1. Ao criar um offshore russo, não pense que tudo será tão simples quanto com os estrangeiros. Não há esperança de redução significativa da carga tributária ou da confidencialidade. Em geral, quando comparado com compreensão clássica offshore, a designação é seu relacionamento mais forte.
2. Problemas com as autoridades fiscais locais. Se a empresa não operar no local de registro, será necessário dar explicações sobre o esquema de trabalho aos funcionários locais. Além disso, dada a aversão à transferência de recursos do orçamento local para súditos distantes da federação, é necessário se preparar para sua significativa resistência a esse processo.
3. Devido ao fato de a empresa ser considerada russa entidade legal, o relatório trimestral é obrigatório. Tudo isso precisará ser feito e no local de registro!
4. Apesar do aspecto positivo, como alíquotas mais baixas, será necessário fazer pagamentos fixos trimestrais. Seu tamanho varia dependendo da zona econômica.
5. Muitas vezes você pode ouvir reclamações que abrem normal para levar negócio completo, é tão difícil quanto para uma entidade legal russa comum.

De tudo isto, podemos concluir que abrir uma empresa numa zona económica especial dentro do país não tem as mesmas vantagens que no estrangeiro. Portanto, muitas vezes você pode ouvir que uma empresa offshore está sendo liquidada na Federação Russa e uma empresa no exterior está sendo aberta.

Quais centros financeiros existem?

Finalmente, oferecemos para descobrir quais países offshore existem. Você pode um dia ter que abrir sua empresa neles. Então, a lista de empresas offshore:

1. Offshore clássico. Panamá, Dominica, Seychelles, Belize, Maurício, São Cristóvão e Nevis.
2. jurisdições europeias. República Checa, Eslováquia, Holanda, Bulgária, Suíça, Grã-Bretanha, Polónia, Estónia, Letónia.
3. Jurisdições asiáticas. Hong Kong, Singapura.
4. jurisdições específicas. EUA, Canadá, Nova Zelândia, África do Sul.

Em geral, tudo está claro, mas vamos falar um pouco sobre offshores específicas. O que é um centro financeiro regular? Esta é uma área de baixa tributação. No quarto grupo são bastante elevados. Mas é possível reduzir impostos por meio de vários mecanismos. Com isso, a legislação tributária não diferirá muito do que existe nas empresas offshore clássicas, embora seu nível não seja alcançado.

Antes de usar todas as vantagens das empresas offshore, você precisa responder claramente às seguintes perguntas: até que ponto você entende a essência dessa conduta comercial e é legal? É melhor eliminar o analfabetismo nessas questões participando de cursos especiais, onde eles lhe dirão como abrir um offshore com competência, quais direitos você terá e sobre os meandros legais do registro. E o primeiro passo no caminho para a criação de sua própria empresa offshore será a criação de uma lenda que justificaria a presença de uma empresa estrangeira em seu esquema de negócios.

Segundo passo importante- seleção do país. Muitos estados oferecem o registro de sua empresa em seu território, que é protegido de forma confiável da tributação pelo país do qual você é cidadão. No entanto, você precisa escolher com sabedoria. Estude o estado político, geográfico e econômico do estado e escolha o mais estável. Você pode comprar uma empresa offshore nas Seychelles ou Chipre, Belize ou Panamá - o principal é que tudo combina com você, e sua empresa funciona sem problemas com impostos mínimos. Para lucro máximo, a diferença nos fusos horários deve ser de pelo menos 5 horas. Durante este período, as transferências financeiras serão enviadas um dia.

A legislação legal é uma das principais condições para a escolha de um determinado país para a abertura de uma offshore. Para conduzir um negócio lucrativo e seguro, você terá que pagar. Cada país tem sua própria taxa, informações sobre as quais podem ser obtidas nos departamentos de informação. Assim, em Chipre, serão levados 2,5 mil dólares para a criação de um offshore e, nos países do Caribe, o registro não poderá ultrapassar 1.000 dólares.

No entanto, este não é um pagamento único. Há uma taxa anual que você precisa saber antes de assinar os documentos, caso contrário, o valor de 100 a 800 dólares não será a surpresa mais agradável. Essa contribuição pode não ser de todo, principalmente em países onde o imposto de renda é bastante alto - acima de 10%. Decida por si mesmo o que lhe custará menos: pague uma vez por ano ou constantemente com um lucro que pode ser grande.

O menos legal do ponto de vista legal é abrir uma conta bancária em uma zona offshore. O fato é que para preservar segredos comerciais, em 90% dos casos, é aberta uma conta para um cidadão do país que presta serviços offshore, ou seja, um “front man”. E este momento é talvez o mais “ilegal” na organização de uma empresa estrangeira. Em todos os outros aspectos, o registro offshore é legal e inacessível para o sistema tributário “nativo”.

Moscou.

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Uma das principais questões que interessam aos empresários que estão pensando em abrir uma empresa offshore é a legalidade do uso desse esquema em nosso país. A inclusão de tal pessoa jurídica na estrutura da empresa terá consequências legais? O registro de empresa em "paraíso fiscal" é processado por lei? Analisaremos as atividades das empresas offshore do ponto de vista da lei e indicaremos quais esquemas são os mais utilizados e seguros.

Quão legal é abrir uma empresa offshore?

Vamos tranquilizar desde já: o registro offshore, bem como seu uso em processos empresariais, não é considerado crime e não é processado por lei. O único “mas”: você só pode sacar dinheiro fora do país se for justificado por necessidade industrial ou econômica, e não pelo desejo de ocultar a renda da tributação. O crime que as autoridades policiais e fiscais estão combatendo é justamente a repressão ao saque ilegal de fundos. Assim, utilizando uma empresa offshore para fins legais, o empresário não tem nada a temer.

Os principais esquemas de utilização de empresas de "paraísos fiscais"

Principalmente as empresas offshore tornam-se um meio de otimizar a tributação ou proteger os direitos de propriedade. No primeiro caso, é necessário considerar cuidadosamente o esquema de inclusão da empresa na estrutura do empreendimento, pois existe o risco de violar as leis do país ou chamar atenção excessiva para o empreendimento das autoridades de inspeção.

1. Transferência de fundos sob contratos de serviço (por exemplo, se uma empresa offshore desenvolve Programas ou está envolvido em consultoria, você pode retirar fundos "para paraísos fiscais", pagando pelos serviços prestados).
2. Preços de transferência (uma empresa offshore compra mercadorias a um preço e as vende a outro, respectivamente, maior, devido a isso, o lucro tributável da controladora em nosso país é reduzido). Vale a pena notar que é este esquema que hoje atrai mais atenção das autoridades de supervisão.
3. Registro de contratos de empréstimo de longo prazo (na maioria dos casos, são utilizados contratos que prevêem o adiamento do pagamento da dívida até o final do contrato - ou seja, por quase qualquer período, até dezenas de anos. empresa não precisará fornecer praticamente nenhum documento, com exceção do contrato de empréstimo diretamente com percentual inferior ao recomendado pelo Banco Central no momento da celebração).
4. Transferência de propriedade de um determinado ativo (este procedimento é realizado fora do país, por isso é possível resolver dois dos mais importantes para qualquer empreendimento de uma só vez objetivos estratégicos: em primeiro lugar, garantir a confidencialidade da operação e, em segundo lugar, evitar a tributação desta operação).

Absolutamente legal. Possuir as ações de uma empresa offshore (direta e indireta - por meio de um acionista indicado) é exatamente o mesmo que controlar as ações de qualquer empresa local. Obviamente, a propriedade offshore deve ser realizada com algumas precauções razoáveis. Alguns países com altos impostos adotaram uma série de contramedidas legislativas contra conhecidos centros financeiros offshore. Em particular, alguns governos introduziram um imposto discriminatório sobre pagamentos diretos por empresas nacionais a corporações localizadas em algumas zonas offshore. Portanto, antes de abrir uma empresa offshore, faz sentido verificar se o seu país possui uma política semelhante em relação à jurisdição tributária escolhida? Esta pergunta é melhor endereçada a um consultor fiscal ou contador competente. Eles fornecerão informações abrangentes sobre esse problema, bem como opções para resolver possíveis problemas.

Em geral, uma empresa offshore não é diferente de sua empresa doméstica. Todas as diferenças são apenas uma vantagem. Uma empresa offshore não está sobrecarregada com impostos excessivos, é mais rápido registrá-la, é mais fácil gerenciá-la. É completamente legal possuir e usar uma empresa offshore.