Como regra, as liquidações internas são realizadas em dinheiro. A movimentação de dinheiro é feita por meio de transações em dinheiro. Em condições economia de mercado deve basear-se no princípio de que o uso hábil de Dinheiro pode trazer renda adicional para a empresa e, portanto, é necessário pensar constantemente no investimento racional de dinheiro temporariamente livre para obter lucro adicional.

As empresas, associações, organizações e instituições, independentemente das suas formas organizativas e jurídicas e âmbito de atividade, são obrigadas a manter dinheiro livre nas instituições bancárias.

As empresas liquidam suas obrigações com outras empresas, como regra, por transferência bancária através de bancos ou usam outras formas de pagamentos sem dinheiro estabelecidas pelo Banco da Rússia de acordo com a lei Federação Russa.

Instrução do Banco Central da Federação Russa de 20 de junho de 2007 nº 1843-U, o valor máximo de dinheiro usado em acordos entre pessoas jurídicas é fixado em 100 mil rublos.

Portanto, ao pagar fundos contábeis com uma pessoa jurídica por alguma propriedade (trabalho, serviços), um funcionário de uma organização pode fazer um pagamento no valor de não mais de 60 mil rublos sob um contrato.

Para acordos entre pessoas jurídicas e pessoas físicas, as restrições acima não existem.

Tudo o que ultrapassar o limite estabelecido deve ser transferido para a contraparte por transferência bancária. Sem dinheiro ocorre de acordo com as formas legalmente aprovadas de pagamentos não em dinheiro. Nesse caso, é necessário orientar-se pelo Regulamento sobre pagamentos não em dinheiro na Federação Russa, aprovado pelo Banco Central da Federação Russa de 03.10.2002 N 2-P.

Posteriormente, no Esclarecimento Oficial nº 34-OR de 28 de setembro de 2009, o Banco Central da Federação Russa esclareceu a aplicação de sua Diretiva nº 1843-U. Assim, por exemplo, a restrição de liquidações em dinheiro se aplica a um contrato, não importando em que prazo a liquidação de obrigações decorrentes de este acordo. O Banco Central da Federação Russa também observou que a restrição especificada não se aplica ao procedimento de pagamento de direitos aduaneiros, pois neste caso não há relações contratuais, mas relações de subordinação.

O não cumprimento do limite de liquidação em dinheiro é a base para a responsabilização administrativa da organização. De acordo com as disposições do artigo 15.1 do Código de Ofensas Administrativas da Federação Russa, a multa para uma pessoa jurídica neste caso será de 40.000 rublos. até 50.000 rublos, para um funcionário - de 4.000 rublos. até 5.000 rublos

Para efetuar as liquidações de caixa, cada empresa deve ter um caixa e manter um livro de caixa na forma prescrita.

A aceitação de dinheiro por parte das empresas ao fazer acordos com a população é realizada com o uso obrigatório de caixas registradoras.

As transações em dinheiro são formalizadas em formulários interdepartamentais padrão de documentação contábil primária para empresas e organizações, que são aprovadas pelo Comitê Estadual de Estatística da Federação Russa em acordo com o Banco Central da Federação Russa e o Ministério das Finanças da Federação Russa.

A aceitação de dinheiro por caixas de empresas é realizada de acordo com ordens de recebimento de dinheiro assinadas pelo contador-chefe ou pessoa autorizada a fazê-lo por ordem escrita do chefe da empresa.

No recebimento do dinheiro, é emitido um recibo para a ordem de caixa recebida assinado pelo contador-chefe ou pessoa autorizada a fazê-lo, e o caixa, certificado pelo selo (carimbo) do caixa ou pela impressão da caixa registradora.

A emissão de numerário das caixas das empresas é efectuada mediante ordens de numerário ou outros documentos devidamente executados (folhas de pagamento (liquidação e pagamento), pedidos de emissão de numerário, facturas, etc.) com a imposição de um carimbo sobre estes documentos com os detalhes da ordem de pagamento. Os documentos para emissão de dinheiro devem ser assinados pelo chefe, contador-chefe da empresa ou pessoas autorizadas a fazê-lo. Ao emitir dinheiro por ordem de pagamento de despesas ou documento que o substitua a pessoa física, o caixa exige a apresentação de documento (passaporte ou outro documento) que comprove a identidade do destinatário, registra o nome e o número do documento, por quem e quando foi emitido e seleciona o recibo do destinatário. Um recibo para receber dinheiro pode ser feito pelo destinatário apenas com a própria mão em tinta ou caneta esferográfica indicando o valor recebido: rublos - em palavras, copeques - em números. Ao receber dinheiro de acordo com o extrato de pagamento (liquidação e pagamento), o valor não é indicado em palavras.

Todos os recebimentos e desembolsos de caixa da empresa são registrados no livro caixa. Cada empresa mantém apenas um livro caixa, que deve ser numerado, lacrado e lacrado com lacre de cera ou mástique. O número de folhas no livro caixa é certificado pelas assinaturas do chefe e do contador-chefe da empresa.

Sabe-se que salários, bolsas, bônus e outros pagamentos são feitos periodicamente. frequência de pagamento e tamanhos grandes tais pagamentos inevitavelmente criam grandes flutuações nos saldos de caixa nas bilheterias. Portanto, as empresas têm o direito de manter em seus caixas o dinheiro recebido para esses fins além dos limites estabelecidos por 3 dias úteis (para empresas localizadas no Extremo Norte até 5 dias), incluindo o dia do recebimento do dinheiro o banco.

Para eliminar os fluxos de caixa contrários, as empresas que constantemente recebem recursos em caixa devido às especificidades de suas atividades (comércio, transporte, eventos de entretenimento etc.), em acordo com instituições bancárias, podem gastar parte dele diretamente no local sem depositando-o no banco.

A decisão de gastar pela empresa os recursos em dinheiro de sua caixa é tomada pelo banco anualmente com base em um pedido por escrito da empresa e em um cálculo especial, incluído no formulário para calcular o limite do saldo de caixa. Ao emitir tal licença, o banco leva em consideração as especificidades do empreendimento, sua conformidade com as regras para trabalhar com dinheiro, o estado de seus acordos com orçamentos de todos os níveis, fundos não orçamentários estaduais, fornecedores de matérias-primas, materiais , bancos para empréstimos. A decisão sobre o desembolso pela empresa dos proventos em dinheiro que chegam ao seu caixa, se esta tiver várias contas em bancos diferentes, é feita de forma semelhante à fixação de um limite sobre o saldo de caixa no caixa dessa empresa.

Para capitalizar todo o caixa que entra no banco e realizar transações de débito, cada instituição bancária possui um caixa operacional. Pode incluir: caixas, caixas de despesas, caixas de receitas e despesas, caixas para troca de dinheiro, caixas noturnas, caixas de recálculo de dinheiro. Em grandes bancos grande volume fluxos de caixa, as mesas de caixa listadas são organizadas separadamente. Em bancos pequenos, o trabalho pode ser realizado através da caixa registradora. O chefe do banco decide independentemente sobre a estrutura do caixa operacional e o número de funcionários do caixa.

Cada funcionário do caixa conclui um acordo sobre o total responsabilidade. Os caixas de caixas operacionais devem receber amostras de assinaturas de gerentes de banco e contadores autorizados a assinar recibos e documentos de caixa de despesas, e contadores com amostras de assinaturas de caixas.

O saldo de fundos no caixa operacional do banco é limitado. O tamanho do limite do caixa operacional é definido com base no volume de giro de caixa que passa pelo caixa do banco, no cronograma de recebimentos de caixa dos clientes, no procedimento para processá-lo e em outras características do giro de caixa do banco.

No entanto, apesar do facto de os pagamentos em numerário entre entidades legais o estado controla com bastante rigidez, as organizações ainda recorrem a esses tipos de cálculos. E muitas vezes enfrentam uma situação em que, na implementação de atividade econômica você precisa depositar no caixa de outra organização um valor que exceda o valor permitido. Para não cair em penalidades, você precisa depositar vários valores, cada um deles correspondendo a um contrato separado. Isso ajudará a evitar reclamações das autoridades fiscais.

Os bancos e entidades que verifiquem o cumprimento do procedimento de realização de operações em numerário e as condições de trabalho com numerário devem identificar a realização de liquidações em numerário superiores aos valores-limite estabelecidos. Devem transmitir a informação às autoridades fiscais ou à corregedoria, que procedem à apreciação do caso de contraordenação e à aplicação de coimas.

LON 29 de maio de 2013

Eu não sei como fazer isso direito.

Guest_MaxFA_* 30 de maio de 2013

Irina B 30 de maio de 2013

Por favor, ajude, se alguém tiver uma forma de tal acordo - compartilhe, se não se importar.

Ou me diga, por favor, como registrar corretamente esse tipo de cálculo no contrato.

03 de junho de 2013

LON 04 de junho de 2013

Existem muitos contratos padrão para a prestação de serviços pagos na Internet. Você pode facilmente escolher a opção de acordo com suas condições.

Se o Cliente for uma pessoa jurídica ou empresário individual, então pode ser escrito da seguinte forma: "O pagamento dos serviços é feito em dinheiro dentro dos limites estabelecidos pela lei aplicável."

Ou: "As liquidações são feitas mediante depósito de fundos na caixa de um empresário individual".

Cliente - pessoa jurídica

É possível escrever o seguinte:

Irina B 04 de junho de 2013

Cliente - pessoa jurídica

temos um empresário individual no sistema tributário simplificado 6%, não há caixa registradora.

É possível escrever o seguinte:

"O pagamento nos termos deste Contrato é feito no valor de 100% do pagamento com base em atos de aceitação e entrega de serviços assinados por ambas as partes." ?

Você pode escrever assim.

Não se esqueça apenas do limite de liquidação em dinheiro entre pessoas jurídicas e empreendedores individuais: "Acordos em dinheiro na Federação Russa entre pessoas jurídicas, bem como entre uma pessoa jurídica e um empresário individual, um cidadão envolvido em atividades empresariais sem formar uma entidade legal (doravante referido como empresário individual, empresário individual), entre empreendedores individuais relacionadas às suas atividades empresariais, no âmbito de um acordo celebrado entre essas pessoas, podem ser feitas em um valor não superior a 100 mil rublos.

Pois bem, a liquidação em dinheiro sem o uso de caixas registradoras é uma violação da Lei nº 54-FZ de 22/05/03. (Acho que você sabe o que está quebrando).

LON 04 de junho de 2013

De acordo com o Código de Contravenções Administrativas (CAO RF)

1. Violação do procedimento para trabalhar com dinheiro e do procedimento para realizar transações em dinheiro, expressa na implementação de liquidações em dinheiro com outras organizações em excesso dimensões estabelecidas-

implicará a aplicação de multa administrativa aos funcionários no valor de quatro mil a cinco mil rublos; para pessoas jurídicas - de quarenta mil a cinquenta mil rublos.

Irina B 04 de junho de 2013

Um empresário individual neste caso está sujeito a uma multa de 40-50 mil, ou como oficial de 4-5 mil?

LON 04 de junho de 2013

Como funcionário (4-5 mil rublos).

Irina, muito obrigado! Vamos corrigir nossos erros.

07 de junho de 2013

Cliente - pessoa jurídica

temos um empresário individual no sistema tributário simplificado 6%, não há caixa registradora.

É possível escrever o seguinte:

"O pagamento nos termos deste Contrato é feito no valor de 100% do pagamento com base em atos de aceitação e entrega de serviços assinados por ambas as partes." ?

LON 07 de junho de 2013

Pode ser assim. Você tem kkkk? Aqueles. Você pode emitir um cheque para um cliente?

É bom que você tenha evitado erros.

19 de junho de 2013

Refazemos o contrato para pagamentos sem dinheiro, temos uma liquidação em dinheiro.

É bom que você tenha evitado erros.

E, então, o cliente concordou com uma transferência bancária? Bem, então não há problemas, eles teriam feito isso imediatamente.

03 de agosto de 2016

Natalia65 03 de agosto de 2016

Boa hora do dia. A situação é 1 em 1, também um IP no USN, o cliente é legal. pessoa (instituição pública). Um ato escrito não seria considerado um cheque?

A lei mudou sobre esta questão desde a última resposta?

P.S. O valor do contrato é barato (menos de 10 tr.)

Por esse assunto enquanto ainda - precisa de KKM. Portanto, os pagamentos sem dinheiro são mais seguros.

sala de limpeza 04 de agosto de 2016

IrinaB 08 de agosto de 2016

Um empresário individual pode aceitar dinheiro, apenas de pessoas físicas, ao emitir um BSO. Agora, se for usado KKM, então não sei aqui, talvez seja possível aceitar dinheiro de pessoas jurídicas emitindo um cheque. Se não houver KKM, então de pessoa jurídica, só não em dinheiro. Tudo isso é para o SP USN, quanto a outras formas de tributação, não sei.

BSOs são emitidos somente quando provisões de serviços população .

sala de limpeza 10 de agosto de 2016

O ato não é prova de pagamento. O ato é um documento que confirma o fato da prestação de serviços. O ato não pode substituir um cheque de forma alguma.

Ao pagar em dinheiro, o uso de caixas registradoras é obrigatório. Por não utilização de KKM, multa de acordo com o artigo 14.5 do Código de Contra-ordenações:

"implica a aplicação de multa administrativa aos funcionários no valor de um quarto a um segundo do valor do cálculo realizado sem o uso de caixas registradoras, mas não menos de dez mil rublos. "

Eles podem levar à responsabilidade administrativa por violação do procedimento de aplicação do KKM apenas dentro de 2 meses (artigo 4.5 do Código de Ofensas Administrativas)

Um empreendedor individual pode aceitar dinheiro de qualquer pessoa. E de pessoas físicas, e de pessoas jurídicas, e de empreendedores individuais. O principal é manter o limite. Para liquidações em dinheiro no âmbito de um acordo entre organizações, empreendedores individuais e organizações, empreendedores individuais e empreendedores individuais, há um limite de 100 mil rublos (Instrução do Banco Central da Federação Russa 3073-U).

BSOs são emitidos somente quando provisões de serviços população .

Bem, ele pode aceitar dinheiro, com caixa registradora, ou sem ela, também é possível?

Exemplo de contrato para o fornecimento de mercadorias em dinheiro

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Contrato de entrega em dinheiro - um documento de amostra pode ser baixado no link contido no artigo abaixo. Além disso, dará recomendações sobre o procedimento de celebração deste tipo de contrato.

Características da elaboração de um contrato

Ao concluir um contrato de fornecimento, no qual as partes concordam com o pagamento em dinheiro das mercadorias, é necessário lembrar a exigência do legislador quanto ao limite de liquidação em dinheiro (100.000 rublos). Foi aprovado pela Instrução do Banco da Rússia nº 3073-U de 07.10.2013 “Sobre liquidações em dinheiro”.

O segundo ponto que você deve prestar atenção é a ordem dos cálculos. No texto do contrato, é possível prescrever uma condição de que, no ato da entrega, o comprador pague o dinheiro no caixa do fornecedor, ou descrever outra opção de transferência de dinheiro. O principal é que decorre claramente do texto que o pagamento será feito em dinheiro.

Contrato de fornecimento de mercadorias em dinheiro, amostra

O contrato de fornecimento, que prevê o pagamento em dinheiro dos produtos transferidos, em regra, inclui várias secções:

1. Preâmbulo. Aqui são indicadas informações sobre os participantes da transação e especificadas com base em quais documentos eles estão autorizados a assinar o contrato.

2. Assunto. Nesta parte, é necessário prescrever o nome do produto que será transferido no âmbito do contrato de fornecimento. Se nós estamos falando sobre artigos específicos, cores, quilogramas e não há especificação para o contrato, então todos esses aspectos precisam ser refletidos.

3. Montante e ordem de pagamentos. Aqui, as partes acordam antecipadamente como as mercadorias serão pagas. Se necessário, uma cláusula de parcelamento também pode ser prescrita.

4. Prazo para o cumprimento das obrigações. Esta seção inclui uma indicação do prazo de entrega das mercadorias. Se a transferência for feita em várias etapas, também são indicadas datas intermediárias.

5. Responsabilidade. Nesta seção, as partes podem consultar as disposições da lei e, se necessário, prescrever responsabilidade adicional do fornecedor e do comprador.

6. Força maior. A seção inclui uma indicação das circunstâncias em que os participantes da operação são liberados do cumprimento de suas obrigações.

7. Disposições finais. Nesta parte, você pode fornecer informações sobre a duração do contrato, o procedimento para concluir acordos adicionais, etc.

Este é apenas um conteúdo aproximado do documento, as partes podem incluir outras seções a seu critério. O principal a ser lembrado são dois pontos: o contrato de fornecimento de dinheiro deve necessariamente incluir uma condição de pagamento da mercadoria, indicando o procedimento para efetuar pagamentos em dinheiro; o preço do contrato não pode ser superior a 100.000 rublos. Um modelo de contrato de fornecimento, que prevê a condição de liquidação em dinheiro, pode ser baixado em nosso site.

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Contrato de entrega para dinheiro - amostra

Um contrato de entrega em dinheiro - uma amostra elaborada levando em consideração as restrições legais sobre a possibilidade de pagamentos em dinheiro entre organizações e empreendedores privados, pode ser baixado neste artigo. Também fornecerá comentários sobre as principais nuances dos pagamentos em dinheiro na entrega.

Exemplo de contrato para o fornecimento de cash.doc

Contrato de entrega em dinheiro

O contrato de fornecimento formaliza a relação jurídica para a transferência pelo empresário-fornecedor de propriedade ao comprador para fins não relacionados ao uso pessoal e familiar (o fornecimento é regulado pelo § 3, capítulo 30, parte 2 do Código Civil da Federação Russa ).

As liquidações do contrato de fornecimento, bem como de outros acordos, são feitas de acordo com o cap. 46 do Código Civil da Federação Russa. De acordo com art. 861 do Código Civil da Federação Russa, os acordos com os cidadãos podem ser:

• em dinheiro - sem quaisquer restrições sobre o valor dos fundos transferidos;
• não em dinheiro.

Os acordos entre organizações e com empresários privados são feitos:

• sobre regra geral sem dinheiro;
• em dinheiro, salvo disposição em contrário nos atos legais regulamentares.

Considerando que o fornecimento é efetuado para fins comerciais e outros não relacionados com o consumo pessoal e doméstico, as liquidações ao abrigo do contrato de fornecimento são efetuadas de forma não pecuniária de acordo com a regra geral. Mas pagamentos em dinheiro também são possíveis. Um contrato de amostra neste caso pode ser baixado no link: Contrato de entrega para dinheiro - amostra.

De acordo com o parágrafo 6 da Diretriz do Banco Central da Federação Russa "Sobre a implementação de liquidações em dinheiro" de 10.07.2013 No. 3073-U, no âmbito de um acordo, liquidações em dinheiro no valor não superior a 100.000 rublos são possíveis, se os pagamentos não forem feitos em rublos - no valor não superior a 100.000 rublos. com base na taxa de câmbio do Banco Central da Federação Russa na data da liquidação.

Responsabilidade por exceder os limites de liquidação em dinheiro na entrega

Se, sob o contrato de fornecimento, foram feitas liquidações em dinheiro por um valor superior ao limite de 100.000 rublos, os infratores serão responsabilizados de acordo com o art. 15.1 do Código da Federação Russa sobre Infrações Administrativas. A parte 1 deste artigo prevê a responsabilidade sob a forma de multa do seguinte tamanho:

IMPORTANTE! A divisão de um contrato envolvendo o fornecimento de mais de 100.000 rublos em acordos de fornecimento separados, cuja quantidade de liquidações em dinheiro para cada um não exceda 100.000 rublos, não isentará de responsabilidade se as autoridades reguladoras estabelecerem que a vontade real das contrapartes foi direcionado para um único fornecimento (decreto do Serviço Federal Antimonopólio de 03.12.2008 no processo nº A72-3587/2008).

Assim, este artigo apresenta um modelo de contrato de fornecimento, que prevê o método de pagamento à vista. Ao concluir um acordo, é importante lembrar que a quantidade de dinheiro transferida sob o acordo não deve exceder 100.000 rublos. A mesma regra se aplica a liquidações em moeda estrangeira, levando em consideração a taxa de câmbio do Banco Central da Federação Russa. A ultrapassagem do limite estabelecido implica a responsabilização administrativa.

Pagamento em dinheiro no contrato como se registrar

CONTRATO N _____

para o fornecimento de bebidas alcoólicas

(uma vez para dinheiro)

___________ "___" ___________ ____

Doravante denominado __ "Fornecedor", representado por ______________, agindo __ com base em _________, por um lado, e ______, doravante denominado __ "Comprador", representado por ___________, agindo __ com base em __________, por outro lado, concluíram o presente Acordo da seguinte forma.

1. O Fornecedor compromete-se a entregar e o Comprador compromete-se a aceitar e pagar produtos alcoólicos(doravante denominados "Bens") no valor de ______ (__________) rublos.

2. O alcance e a quantidade dos Bens fornecidos são acordados pelas partes mediante aprovação do pedido do Comprador. O comprador tem o direito de fazer um pedido por escrito e verbalmente.

3. A entrega é efectuada nos seguintes prazos: _______.

4. Os preços das Mercadorias são fixados de acordo com a tabela de preços do Fornecedor.

5. Forma de pagamento - pagamento à vista mediante depósito de fundos no caixa do Fornecedor no momento da aceitação da Mercadoria no armazém do Fornecedor.

6. A qualidade dos Bens fornecidos deve estar em conformidade com os requisitos atuais da documentação regulamentar e técnica e ser confirmada pelo certificado de qualidade do fabricante dos Bens.

7. A entrega das Mercadorias é feita por entrega automática a partir do armazém do Fornecedor.

8. Aceitação das Mercadorias.

8.1. O Comprador obriga-se a aceitar a remessa das Mercadorias em termos de quantidade e sortido no momento da sua recepção no armazém do Fornecedor, assinar a guia de transporte e o acto de aceitação e transferência das Mercadorias em conformidade com os requisitos estabelecidos pela legislação.

8.2. No caso de, após a aceitação das Mercadorias, serem encontrados defeitos nas Mercadorias em termos de quantidade e sortimento, o Comprador faz as devidas notas na nota de entrega e o ato de aceitação e transferência das Mercadorias.

8.3. Após a entrega das Mercadorias em quantidade inferior à especificada pelo Contrato, o Comprador tem o direito de exigir que a quantidade em falta das Mercadorias seja transferida no prazo de _______.

8.4. Ao entregar as Mercadorias em sortimento que não esteja de acordo com o Contrato, o Comprador tem o direito de se recusar a aceitar e pagar as Mercadorias e, caso seja paga, exigir o reembolso do valor pago.

8.5. Se o Fornecedor transferir para o Comprador, juntamente com as Mercadorias, cujo sortimento corresponde ao Contrato, as Mercadorias em violação dos termos do sortimento, o Comprador tem o direito, à sua escolha:

Aceitar as Mercadorias que cumpram a condição de sortimento e recusar as restantes Mercadorias

Recusar todas as mercadorias transferidas

Exigir a substituição das Mercadorias que não atendem à condição do sortimento pelas Mercadorias do sortimento previsto no Contrato

Aceite todas as mercadorias transferidas.

9. Conforme acordado pelas partes, o Comprador devolverá os recipientes e embalagens ao Fornecedor para sua reutilização mediante pagamento aos preços acordados pelas partes.

10. As disputas neste Contrato são resolvidas, se possível, por meio de negociações e, se não houver acordo, no Tribunal Arbitral ________.

11. Em todos os outros aspectos não previstos neste Contrato, as partes são guiadas pela legislação atual da Federação Russa.

12. Duração do Contrato.

12.1. Este Contrato entra em vigor em "___" ______ ____ e é válido até "___" _______ ____.

12.2. Se até o momento especificado as partes tiverem obrigações não cumpridas decorrentes deste Contrato, o prazo do Contrato será estendido até que cumpram integralmente suas obrigações sob este Contrato ou até a rescisão deste Contrato.

12.3. O Contrato poderá ser rescindido antecipadamente por acordo das partes ou após ____ dias da data de apresentação por uma das partes do pedido de rescisão do Contrato, desde que as partes cumpram integralmente suas obrigações decorrentes deste Contrato.

Contrato de venda (entrega) de mercadorias. Amostra

CONTRATO

compra e venda de mercadorias nº ___________________

________________________ "_____" ___________________ 20___

Doravante referido como o "Vendedor", representado por _____________________________ ______________________________. agindo com base em _____________. por um lado e _________________. doravante denominado "Comprador", representado por _______________ _______________. agindo com base em _______________. por outro lado, firmaram este acordo da seguinte forma:

1. ASSUNTO DO CONTRATO

1.1. Sob este Contrato, o Vendedor vende e o Comprador compra as Mercadorias em quantidade, qualidade, sortimento de acordo com a fatura e paga por isso dentro do prazo acordado.

1.2. As mercadorias são transferidas em um ou mais lotes.

1.3. A qualidade dos Bens deve estar de acordo com ____________________.

1.4. Quantidade de mercadorias: ________________________________________.

1.5. O período de garantia __________ é estabelecido para os Bens (de acordo com a especificação).

1.6. A integralidade, qualidade e custo dos Bens são determinados no Apêndice Nº 1 (Especificação), que é parte integrante deste Contrato.

1.7. As mercadorias são adquiridas pelo Comprador por ____________________________.

1.8. O fornecedor garante:

Cumprimento das condições adequadas de armazenamento dos Bens antes de sua transferência para o Comprador

Conformidade com os requisitos dos atos legais regulamentares em relação às mercadorias importadas para o território da Federação Russa

Implementação adequada do controle de produção sobre qualidade e segurança, conformidade com as regulamentações e documentos técnicosàs condições de fabricação e circulação das Mercadorias.

2. PREÇO DOS PRODUTOS

2.1. O preço dos Bens é negociável, inclui o custo dos custos adicionais (carregamento, entrega, etc.) e IVA. O preço dos Bens é indicado na fatura.

2.2. O preço dos Bens inclui o custo da documentação, consultas sobre a sua utilização.

3. ORDEM DE ENVIO E ACEITAÇÃO DAS MERCADORIAS

3.1. O Vendedor compromete-se a entregar as Mercadorias ao armazém do Comprador pelas suas próprias forças e meios.

3.2. A aceitação das Mercadorias por sortimento e quantidade é realizada mediante a transferência das Mercadorias para o Comprador juntamente com os certificados de qualidade.

3.3. As obrigações do Vendedor para a liberação e embarque das Mercadorias são consideradas cumpridas a partir do momento em que a fatura é assinada pelos representantes do Vendedor e do Comprador.

3.4. Em caso de entrega de Mercadorias incompletas ou Mercadorias de sortimento inadequado, o Comprador tem o direito de recusar Mercadorias incompletas e Mercadorias que não cumpram a condição de sortimento, e de todas as Mercadorias transferidas ao mesmo tempo. Tal recusa não é considerada uma recusa em cumprir a obrigação e não implica a rescisão do Contrato.

4. PROCEDIMENTO DE PAGAMENTO

4.1. O pagamento das Mercadorias é feito com um atraso de _____ dias úteis a partir da data de aceitação das Mercadorias. O pagamento dos Bens deve ser feito dentro do prazo especificado, independentemente da venda dos Bens pelo Comprador.

4.2. O pagamento das mercadorias é permitido em qualquer forma estabelecida pela legislação atual da Federação Russa.

4.2.1. Ao pagar em dinheiro, o dia do pagamento é o dia do recebimento dos fundos pelo Vendedor.

4.2.2. No caso de uma forma de pagamento que não seja em dinheiro, o dia do pagamento é o dia da transferência de fundos para a conta de liquidação especificada pelo Vendedor.

5. RESPONSABILIDADES DAS PARTES

5.1. Em caso de atraso no pagamento das Mercadorias entregues, o Comprador deverá pagar ao Vendedor uma multa (multa) no valor de ___% do valor do pagamento em atraso para cada dia de atraso.

5.2. O pagamento de multa e indenização por perdas causadas pelo cumprimento indevido das obrigações não isenta as partes do cumprimento das obrigações decorrentes deste Contrato e não implica a rescisão do Contrato.

5.3. Caso sejam encontrados defeitos ocultos nas Mercadorias dentro de ___ (_______) dias após sua aceitação, o Comprador deverá informar imediatamente o Vendedor sobre isso e chamar seu representante para lavrar um ato apropriado.

5.4. O Comprador, após receber a mercadoria do Vendedor, assume total responsabilidade financeira por ela.

5.5. Por violação dos termos deste Contrato, as partes são responsáveis ​​na forma prescrito por lei. A indenização está sujeita a danos reais diretos, lucros cessantes não são indenizados. O ônus da prova dos danos é do lesado.

6. RECIPIENTE E EMBALAGEM, MARCAÇÃO

6.1. A mercadoria deve ser acondicionada em contêiner (embalagem) que atenda aos requisitos da TU _________, garantindo sua segurança durante o transporte e armazenamento.

6.2. Em caso de transferência das Mercadorias em embalagem inadequada (embalagem) ou sem ela, o Comprador tem o direito de exigir do Vendedor que embale (embale) as Mercadorias, ou substitua o recipiente (embalagem) inadequado, ou reembolsar o custos de embalagem (embalagem) das Mercadorias pelo Comprador.

6.3. A embalagem das Mercadorias deve ser marcada de acordo com a legislação vigente, indicando informações nas etiquetas em russo.

6.4. Durante a aceitação, o Comprador verifica se as Mercadorias e embalagens de transporte contêm informações em russo sobre a composição, fabricante, datas de validade, condições de armazenamento e uso, além de outras informações estabelecidas.

7. CONDIÇÕES ESPECIAIS

7.1. O Vendedor tem o direito, em caso de não pagamento, de exigir a devolução dos Bens entregues.

8. RESOLUÇÃO DE LITÍGIOS

9. PRAZO DO CONTRATO

9.1. O prazo do Contrato é a partir da data de sua assinatura até "______" __________________ 20___.

10. DISPOSIÇÕES FINAIS

10.1. Este Contrato é feito em duas vias, tendo o mesmo força legal, uma cópia para cada parte.

#1 LON

A situação é a seguinte: IP fornece um serviço. O cliente quer pagar em dinheiro, mas pede um contrato.

#3 Irina B

Postagens de usuários: 3073

Por favor, ajude, se alguém tiver uma forma de tal acordo - compartilhe, se não se importar.

Existem muitos contratos padrão para a prestação de serviços pagos na Internet. Você pode facilmente escolher a opção de acordo com suas condições.

Ou me diga, por favor, como registrar corretamente esse tipo de cálculo no contrato.

Ou: As liquidações são feitas através do depósito de fundos na caixa de um empresário individual.

Disputas e desacordos que têm todas as chances de surgir quando um verdadeiro acordo é cumprido serão, na medida do possível, resolvidos por negociação entre as partes. Os editores do site não se responsabilizam pela veracidade das informações publicadas nas notas e anúncios de marketing no site.

O direito de propriedade do produto e o risco de perda acidental ou defeito acidental do produto passa para o Cliente durante a transferência do produto para o Cliente (destinatário), sendo efetivamente formalizado pela assinatura pelo Cliente (destinatário) de a guia de remessa ou guia de remessa.

Como os incidentes que interferem na descarga operacional ocorreram durante o episódio de chegada do produto na instalação, o preço da parada da máquina é pago por uma hora de presença de veículos industriais nas instalações do cliente após 2 horas de atraso por culpa da parte receptora desde o episódio de chegada para todas as horas de esperança até descarregar o produto. Sociedade Limitada CJSC KERAMZIT, doravante denominada Fornecedor Geral, perante o Diretor Geral. As partes são responsáveis ​​pelo descumprimento e pela execução inadequada do verdadeiro contrato de acordo com a lei aplicável e o contrato real. Se for impossível resolver disputas por negociação, as partes, após implementar o exercício da resolução pré-julgamento de desacordos previsto em lei, trabalham de acordo com a legislação atual da Federação Russa e submetem a disputa resultante para discussão pela Arbitragem Tribunal de São Petersburgo e da Região de Leningrado.

• A COMPRADORA efetua o pagamento da Mercadoria por transferência bancária para conta corrente ou à vista no caixa do FORNECEDOR.
• Baixe o contrato de fornecimento para CJSC Keramzit SPb/Moscou, keramzit em São Petersburgo. A entrega de mercadorias é realizada em lotes separados no prazo e no prazo. Tanto por transferência bancária como para dinheiro por depósito.

O Cliente deve enviar um pedido para o endereço do Fornecedor Geral o mais tardar 3 (3) dias úteis antes do dia do envio. Nossa empresa está pronta para oferecer todos os tipos de opções de trabalho conjunto, com base na situação do relacionamento com os visitantes e nos diferentes critérios de entrega do contrato de amostra para o fornecimento de mercadorias à vista. Em todos os outros aspectos, não realmente estipulados no verdadeiro acordo, as partes são regidas pela legislação atual da Federação Russa. A informação deve conter informação sobre a natureza dos eventos, uma avaliação do seu impacto no cumprimento pela parte das obrigações pessoais de acordo com a veracidade do Contrato e a duração do cumprimento das promessas. O fornecedor geral tem o direito de alterar o custo do produto em caso de alteração nas tarifas de matérias-primas, recursos energéticos, materiais, serviços, etc. O prazo para considerar uma reclamação é de 10 (10) dias a partir do momento em que a reclamação foi recebido. A qualidade e integridade do produto fornecido atendem aos requisitos documentos normativos na padronização, trabalhando no território da Federação Russa (GOST, TU). Inspecionar, assinar e enviar para o endereço do Fornecedor Geral os atos de conciliação de acordos mútuos de acordo com o acordo real. Os eventos de força maior incluem ações que o cúmplice não pode influenciar e pela ocorrência das quais ele não é responsável, por exemplo, um terremoto, inundação, incêndio, e também uma greve, ordens governamentais ou decisões de autoridades municipais. Assim que sua organização desejar cooperar com nossas empresas no fornecimento de peças de reposição e componentes automotivos para nosso endereço, você terá a oportunidade de usar nosso formulário de contrato padrão para fornecedores gerais. O pagamento do Produto é feito de acordo com o precedente para a entrega do produto o mais tardar na data especificada no contrato. A aceitação de um produto em quantidade e qualidade deve ser realizada de acordo com as Instruções sobre o procedimento de aceitação de um produto para fins industriais e produtos étnicos em termos de quantidade e qualidade, confirmadas por despacho da Arbitragem do Estado sob o Conselho de Ministros da URSS datado de 15. São Petersburgo datado de ____________________ Comerciante individual trabalhando com base em uma série de certificados 78 008539258, emitido 12. Atacado 2 custo por atacado central para aplicações mensais de 170.000 a 400.000 rublos

A Instrução do Banco Central da Federação Russa de 7 de outubro de 2013 nº 3073-U estabelece um limite para liquidações em dinheiro entre pessoas jurídicas em 2019. As liquidações entre indivíduos em dinheiro não são limitadas.

A principal inovação é que somente o dinheiro sacado de uma conta bancária e pago ao caixa poderá ser gasto em algumas liquidações de caixa de pessoas jurídicas e empreendedores individuais.

É proibida a emissão de dinheiro do caixa a partir de recursos em dinheiro para fins não mencionados nas instruções do Banco Central. Ou seja, para emitir um empréstimo a um funcionário, você precisa pegar o dinheiro, entregá-lo ao banco, receber o valor do empréstimo em dinheiro do banco por cheque e emitir um empréstimo apenas com o dinheiro recebido no o banco. Naturalmente, o banco de serviço obtém lucro na forma de comissão pelo recebimento e emissão de dinheiro. Este, aparentemente, é o principal objetivo da proibição, para que as pessoas paguem mais comissões ao seu banco.

Dos proventos, empréstimos, devolução de dinheiro contábil não gasto e todos os outros valores recebidos no caixa que não sejam da conta de sua organização (IP), os pagamentos em dinheiro que não estão nomeados na lista de permitidos não podem ser realizados.

E aqui estão as agradáveis ​​inovações dos pagamentos em dinheiro - um empresário individual tem o direito de retirar os rendimentos do caixa para suas necessidades pessoais sem limitar o valor. Basta elaborar um RKO - (consumível) com a redação "Para as necessidades pessoais (do consumidor) do IP".

Mas o limite para pagamentos em dinheiro permaneceu inalterado: 100.000 rublos. no âmbito de um acordo entre pessoas jurídicas e empresários individuais (doravante denominados participantes em liquidações em dinheiro).

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Quem são os membros que estão sujeitos ao limite de dinheiro

O valor máximo de pagamentos em dinheiro é 100 000 esfregar. Esta restrição se aplica a pagamentos em dinheiro:

• entre organizações;
• entre uma organização e um empresário individual;
• entre empreendedores individuais.

Os assentamentos com a participação dos cidadãos são realizados sem limitação de valor. Ou seja, uma empresa ou empresário tem o direito de receber ou transferir dinheiro para os cidadãos sem restrições e não cumprir o limite de pagamentos em dinheiro.

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O que NÃO é coberto pelo limite de dinheiro?

Dinheiro ilimitado pode ser gasto nos seguintes casos:

• pagamentos remunerações;
• pagamento de provisões de natureza social;
• emissão de dinheiro sob o relatório;
• gastar recursos para necessidades pessoais do empresário, desde que o pagamento não seja direcionado à sua atividade empresarial.

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BANCO CENTRAL DA FEDERAÇÃO RUSSA

O texto da Resolução nº 3073-U do Banco Central da Federação Russa Sobre a Implementação de Liquidações em Dinheiro

Esta Instrução estabelece as regras para liquidações em dinheiro na Federação Russa na moeda da Federação Russa, bem como em moeda estrangeira, em conformidade com os requisitos da legislação monetária da Federação Russa.

1. Esta Instrução não se aplica a liquidações em dinheiro com a participação do Banco da Rússia, bem como a:

liquidações em dinheiro na moeda da Federação Russa e em moeda estrangeira entre indivíduos que não são empreendedores individuais;

operações bancárias realizadas de acordo com a legislação da Federação Russa, incluindo os regulamentos do Banco da Rússia;

efetuar pagamentos de acordo com a legislação alfandegária da Federação Russa e a legislação da Federação Russa sobre impostos e taxas.

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Perguntas e respostas sobre restrições de dinheiro 100.000 rublos.

Assim, vemos que a Instrução estabelece um Limite de Liquidação Financeira para pagamento de liquidações em dinheiro entre pessoas jurídicas e empresários individuais desde 2014, que não mudou de valor e é igual a 100.000 rublos em um contrato.

É possível fazer transações com a mesma contraparte no valor de mais de 100 mil rublos em um dia de caixa

Sim, é possível sob vários acordos não superior a 100 mil rublos. um contrato por dia. Está escrito: "Liquidações em dinheiro na moeda da Federação Russa e moeda estrangeira entre participantes em liquidações em dinheiro sob um contrato celebrado entre as referidas pessoas".

Atenção!

Se o objeto do contrato e todas as outras condições permanecerem as mesmas em outros contratos, é provável que o tribunal reconheça (alguns tribunais reconhecem) esses contratos como "um contrato".

Emitir dinheiro para um funcionário em um relatório de viagem de negócios

Você também pode emiti-los às custas de receitas em dinheiro e não haverá violação da disciplina em dinheiro neste caso. Porque o dinheiro gasto em uma viagem de negócios são as despesas da organização, ou seja, pagamento de bens, obras, serviços adquiridos em seu interesse. E é permitido gastar recursos em dinheiro para tal pagamento. Não importa se você dá dinheiro antecipadamente ou reembolsa os funcionários por valores já gastos.

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Multa por descumprimento de disciplina de caixa

Se uma pessoa jurídica ou empresário individual exceder o valor de 100.000 rublos. sob um contrato, isso é considerado uma violação do procedimento para trabalhar com dinheiro. Existe uma penalidade para isso.

Para organizações, seu valor varia de 40.000 a 50.000 rublos. Para um funcionário responsável (oficial) - de 4.000 a 5.000 rublos. Mas os inspetores têm o direito de responsabilizar a organização dentro de dois meses a partir do momento da violação (parte 1 e parágrafo 6, parte 1).

A prática da arbitragem confirma esta posição. Assim, por exemplo, uma organização que recebe dinheiro pode ser envolvida por violar o limite de pagamento em dinheiro (decreto do Serviço Federal Antimonopólio do Distrito Volga-Vyatka de 30 de novembro de 2010 no processo nº A28-2959 / 2010). Além disso, mesmo que o empresário pague o dinheiro (decreto do Serviço Federal Antimonopólio do Distrito Volga-Vyatka de 18 de fevereiro de 2010 no processo nº A28-16681 / 2009).

O mesmo procedimento se aplica às liquidações sob um contrato de câmbio. Nele, ambas as partes são o comprador e o vendedor (

Fazer pagamentos sem dinheiro é bastante conveniente e relativamente rápido. Isso não requer tempo adicional gasto na preparação de notas, seu design e outras características do trabalho com dinheiro. Mas no processo de trabalho de pequenos empresários, empresários individuais, muitas vezes surgem situações em que não é lucrativo transferir fundos por transferência bancária. Isso se deve tanto aos valores das transações quanto às contrapartes a quem o pagamento é feito. Portanto, nesses casos, é melhor escolher a liquidação em dinheiro para IP. 2019 não foi exceção quando se trata desse tipo de relacionamento. Cada empresário individual que planeja realizar esse tipo de cálculo deve ser guiado pelos limites estabelecidos pelos regulamentos da Federação Russa, bem como pelas regras para sua conduta, incluindo saques de contas.

Fundamentos de pagamentos em dinheiro

A legislação da Federação Russa não proíbe a liquidação de empresários individuais com pessoas jurídicas ou pessoas físicas em dinheiro. Esta norma é representada pelo artigo 861 do Código Civil da Federação Russa. Além disso, todas as liquidações em dinheiro entre empreendedores individuais e LLCs ou outras pessoas jurídicas são regulamentadas pelo Banco Central da Rússia, que emitiu o Decreto nº 3073-U sob o nome, que indica sua essência, “Sobre o fornecimento de liquidações em dinheiro” em 07.10.2013. Suas regras são válidas em 2019. Inclui vários pontos que definem o relacionamento entre empreendedores individuais, LLCs, bem como outros indivíduos, no processo de liquidação financeira.

Mas há exceções que não estão sob o controle do Banco Central, a saber:

• liquidações, das quais uma das partes é o próprio Banco Central;
• quando as liquidações são feitas para apoiar as operações bancárias;
• durante o pagamento dos direitos aduaneiros;
• efetuar pagamentos de salários, bem como outros pagamentos sociais;
• emissão de fundos para funcionários da IP sob o relatório;
• retirada de dinheiro por um empresário de sua conta para fins pessoais que não se relacionam com a realização de atividades empresariais.

Quaisquer acordos que um empreendedor individual faça com indivíduos não estão sujeitos a controle. Mas, ao mesmo tempo, os pagamentos entre o empresário e a LLC não podem exceder o valor de 100 mil rublos sob um contrato. Esta regra está em vigor há vários anos e continuará a ser relevante hoje.

Restrições de dinheiro

Ou seja, o Decreto, que regulamenta essa área de liquidações, introduz um sistema de restrições ao uso de dinheiro em liquidações entre empresários:

• por quantidade;
• de acordo com a finalidade do pagamento.

Limite de valor

Se falamos sobre o valor, já foi dito que nesta opção, um empreendedor individual pode fazer quaisquer acordos entre uma LLC ou outras formas de pessoas jurídicas, não excedendo o limite de 100.000 em um contrato.

Existem vários recursos desse limite:

• a duração da restrição não é determinada por um período claro de validade do contrato, mas tem um efeito permanente em relação a um contrato específico;
• todas as partes da relação devem respeitar o limite, nomeadamente o contrato ao abrigo do qual este limite de liquidação é estabelecido;
• Você deve ter cuidado ao assinar o contrato de locação, bem como especificar as condições de pagamento nele. Muitas vezes acontece que os imóveis são alugados por um longo período. Esta situação leva ao fato de que o valor total do pagamento é bastante grande. Alguns proprietários exigem o pagamento de todo o período de aluguel. Mas, neste caso, os limites do Banco Central também devem ser atendidos. Portanto, se um empresário individual precisar usar imóveis por um longo período, ele terá que assinar vários contratos nos quais o valor da liquidação em dinheiro não excederá 100 mil rublos;
• não confunda o limite do valor por contrato com o limite diário. Durante o dia, o IP pode ser liquidado com dezenas de parceiros diferentes, inclusive em dinheiro, por qualquer valor em geral. O principal é que, sob um contrato, o pagamento deve ser de apenas 100 mil rublos.
• se o valor do contrato já estiver definido no limite máximo estabelecido para pagamento em dinheiro no contrato entre o empresário individual e a LLC, o cálculo de obrigações adicionais, como multa por multa, multa ou outras, não poderá ser pago. Para fazer isso, você terá que elaborar outro contrato entre eles ou levar em consideração essa possibilidade inicialmente.

Em caso de descumprimento do limite de liquidação em dinheiro entre empreendedores individuais e LLC ou outras pessoas jurídicas, se esse fato for revelado, eles serão multados no valor de 4 a 5 mil rublos. Essa regra está prevista no art. 15.1 do Código de Ofensas Administrativas da Rússia.

Ao fazer liquidações em dinheiro em 2019, um empreendedor individual também deve lembrar que os propósitos para onde o dinheiro será direcionado também devem estar no âmbito dos regulamentos:

• pagamentos aos trabalhadores contratados, que são Normas do trabalho RF;
• dinheiro responsável fornecido para pagar os serviços de um funcionário;
• liquidação de sinistros de seguros;
• despesas pessoais de empreendedores individuais que estão fora do negócio;
• liquidação entre contratantes de bens ou serviços a eles prestados;
• moneyback - reembolsar dinheiro aos clientes por mercadorias que não atendem à qualidade declarada;
• realização de operações bancárias.

Além disso, o Decreto destaca uma lista de tipos de atividades de PI que podem ser pagas somente após o depósito em dinheiro no caixa, cuja retirada foi realizada em uma conta bancária:

• todos os pagamentos relacionados com o registo ou reembolso do empréstimo;
• trabalho intraorganizacional;
• jogos de azar.

Tal regra leva à perda de uma certa quantia de comissão no banco, que é definida pelas tarifas para saque da conta, mas economizará milhares em multas por descumprimento do Decreto do Banco Central.

Vídeo de limitação: opinião do contador

Todas as transações relacionadas a liquidações em dinheiro entre empreendedores individuais, bem como LLC ou outras pessoas jurídicas, em qualquer caso, devem ser registradas e realizadas de acordo com as normas da legislação da Federação Russa.

Existem várias maneiras de fazer pagamentos em dinheiro:

• usando caixas registradoras, caixas registradoras.
• usando BSO, formulários de relatório rigorosos, que são usados ​​em vez de cheques bancários. Mas sua emissão é permitida apenas por empreendedores individuais que prestam serviços à população. Os próprios BSOs não têm uma forma estrita, mas apenas uma lista de detalhes que devem ser indicados nela. O empresário cria independentemente seu próprio formulário de relatório rigoroso para uso em seus negócios. Vale ressaltar que devem ser desenvolvidos exclusivamente em programas especializados e impressos de forma tipográfica. Em aplicativos padrão, é proibido criar BSOs.
• sem a utilização de caixas registadoras e quaisquer documentos, o que é permitido em casos excepcionais, para empresários individuais de acordo com a lista do n.º 2 do artigo 2.º do 54-FZ. São empreendedores que possuem uma atividade específica especial, e também estão localizados em locais praticamente inacessíveis.
• sem o uso de caixas registradoras, o que é permitido para empreendedores individuais que estejam na UTII ou no sistema de tributação de patentes. Eles estão autorizados a emitir recibos para seus clientes para pagamentos em dinheiro com todos os dados do empresário.

São esses métodos que têm o direito de usar empreendedores individuais para aceitar dinheiro ao se estabelecer com seus clientes.

Limites do contrato

Deve-se notar que, para empreendedores individuais que se enquadram no limite de 100 mil rublos sob acordos com empreendedores individuais, LLC e outras pessoas jurídicas, eles não podem abrir uma conta bancária. Mas ainda assim, se um empresário tiver liquidações diárias sob vários contratos por valores significativos, é melhor usar uma transferência bancária.

Características dos limites para liquidações em dinheiro em 2019 no âmbito dos contratos:

• sob um contrato adicional - este documento é um complemento ao contrato principal, ou seja, não é permitida a opção de concluir contratos adicionais pelo valor total. Tais ações serão acompanhadas da aplicação de multa administrativa.
• sob o mesmo tipo de contratos, que envolve a abertura de vários contratos idênticos para operações que exigem um cálculo de mais de 100 mil rublos, ou seja, divisão do valor. Nesse caso, as autoridades de controle também têm o direito de aplicar uma multa. Mas há uma saída, que envolve a execução de vários contratos em uma direção, mas indicando características diferentes. Por exemplo, quantidade, volume, prazo de entrega e outros. Além disso, se houver necessidade de elaborar tais contratos, é melhor realizar acordos para cada um deles em períodos diferentes para não levantar suspeitas e não levar os funcionários dos órgãos de controle à necessidade de verificação por tais ações.
• sem celebrar um acordo, que envolve o trabalho de um empresário individual, bem como liquidações em dinheiro nas faturas e após o embarque real das mercadorias. A legislação da Federação Russa nesta versão implica um limite de 100 mil rublos para cada fatura.
• Para contratos de longo prazo - independentemente da validade do documento, o limite é fixado no valor especificado pelas normas do Decreto do Banco Central. Ou seja, mesmo que o contrato seja assinado por vários anos, seu valor não pode exceder 100 mil rublos.

É bastante difícil contornar o sistema; portanto, quando há necessidade de liquidações frequentes com contrapartes, cujo valor total excede 100 mil rublos, abrir uma conta bancária e transferir fundos por ela será muito mais fácil e mais confiável.

Em todo o caso, a realização de todo o tipo de operações deve ser suportada por documento, pelo que, no caso de um grande número contratos para liquidações em dinheiro, você terá que gastar muito tempo com a papelada, que é automatizada durante os pagamentos sem dinheiro.

Além disso, alguns pagamentos em dinheiro exigem crédito obrigatório em uma conta em uma instituição bancária para posteriormente sacar e pagá-los. Esta situação confirma mais uma vez que o dinheiro deve ser usado apenas dentro dos limites. Se o empresário for grande, mesmo com uma comissão pela retirada, será mais lucrativo para ele abrir uma conta e trabalhar por transferência bancária.

As liquidações em dinheiro podem não ser aplicadas a todas as transações. Então você tem que abrir uma conta bancária.

Em todos os casos de violação do IP, ele atua como responsável responsável, além de multa no valor de 4 a 5 mil rublos. Além disso, não depende do valor da transferência. O escopo das multas em 2019 está claramente indicado. O passo deles não é tão grande, então quem vai realizar pequenas transações em dinheiro sem aderir às normas de limite será muito desagradável pagar esse valor ao orçamento do país devido à pequenas quantidades contratos.

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NO. Martynyuk, especialista em impostos

O fornecedor veio por dinheiro: emitimos o dinheiro corretamente

O tema do artigo foi sugerido Valentina Vladimirovna Bondarenko, contador-chefe da Askat LLC, Novoaltaisk.

Um representante do fornecedor pode vir à sua organização com uma procuração para coletar dinheiro por vários motivos. Por exemplo, seu diretor assinou um contrato segundo o qual o motorista do fornecedor traz mercadorias para você e recebe imediatamente o pagamento em dinheiro. Ou, por algum motivo, é mais conveniente para o seu credor receber uma dívida em dinheiro. Vamos ver como emitir a emissão de dinheiro.

O contador é supérfluo aqui

Muitas pessoas estão convencidas de que é impossível pagar os bens adquiridos (obras, serviços) do caixa diretamente ao representante do fornecedor. E se o representante veio buscar dinheiro, você precisa organizar tudo como se o caixa primeiro tivesse emitido o dinheiro por conta de qualquer funcionário de sua empresa, depois pagou ao fornecedor e compilou um relatório antecipado.

Atenção

Você pode emitir do caixa para o representante do fornecedor não mais de 100 mil rublos. um contrato cláusula 6 da Portaria do Banco Central de 10.07.2013 nº 3073-U (doravante referida como Portaria do Banco Central nº 3073-U).

De fato, não há violação em emitir dinheiro do caixa imediatamente para o representante do fornecedor. Corresponde:

• lei civil. O pagamento ao representante do fornecedor por meio de procuração que possui equivale a depositar dinheiro diretamente no caixa do fornecedor ou transferi-lo para sua conta. Como resultado, o direito do fornecedor de exigir o pagamento de você será rescindido e já no momento em que o dinheiro é emitido do seu caixa, e não no momento em que o representante do dinheiro é depositado no caixa do fornecedor. Arte. 182 do Código Civil da Federação Russa; Decreto do FAS MO datado de 12 de novembro de 2012 nº A40-24114 / 12-114-219;
• regras de caixa. Neles, a emissão de dinheiro sob o relatório e o pagamento de bens adquiridos, obras, serviços são indicados como dois itens separados de despesas do caixa Cláusula 2 da Diretiva do Banco Central nº 3073-U;
• regras para a realização de transações em dinheiro. Eles não limitam os pagamentos do caixa à emissão de dinheiro apenas para o funcionário m cláusula 6.1 das Instruções do Banco Central de 11 de março de 2014 nº 3210-U (doravante - Instrução do Banco Central nº 3210-U).

Exigimos documentos

A transferência de dinheiro para o representante do fornecedor é importante para organizar corretamente. Afinal, há sempre o risco de que, por algum motivo, ele não traga o dinheiro para o caixa. Em seguida, o fornecedor considerará a entrega não paga e, provavelmente, exigirá de você o valor do pagamento e uma multa. Para minimizar esse risco, você precisa obter tudo do representante Documentos exigidos e emitir corretamente RKO. Aqui está como fazê-lo.

As instruções do Banco Central mencionadas no artigo podem ser encontradas: seção "legislação russa" do sistema ConsultantPlus

Primeiro, exija procuração para receber uma quantia específica de sua organização sob um contrato específico (fatura, nota de remessa, etc.). Deve ser retirado do representante antes da emissão do dinheiro e depois anexado ao RKO cláusula 6.1 da Diretiva do Banco Central nº 3210-U. Especifique os detalhes da procuração na linha RKO "Apêndice".

Se a procuração for emitida para receber vários pagamentos de você, ela deve ser retirada na primeira emissão de dinheiro. Deve ser mantido em sua organização pelo caixa. Anexe uma cópia ao CSC para cada pagamento e anexe o original ao consumível para o último. cláusula 6.1 da Diretiva do Banco Central nº 3210-U.

É mais difícil se a procuração for emitida para receber vários pagamentos de diferentes organizações e, por isso, o representante do fornecedor não quiser deixar o original com você. Obviamente, para cumprir as regras de caixa, basta que você tenha uma cópia autenticada da maneira determinada pelo chefe de sua organização. cláusula 6.1 da Diretiva do Banco Central nº 3210-U. Mas concordar com isso é perigoso.

Não emita dinheiro sem lhe dar uma procuração. É necessário não apenas cumprir as regras de realização de transações em dinheiro. Você precisará da procuração original:

• para confirmar que você pagou os bens adquiridos, obras, serviços para a pessoa certa - caso o fornecedor afirme que não recebeu o pagamento de você. Afinal, se você não exerceu seu direito de exigir a prova de que está emitindo dinheiro para a pessoa certa, todos os riscos associados ao fato de o fornecedor não receber o pagamento são por sua conta Arte. 312 do Código Civil da Federação Russa;
• para confirmar o pagamento das despesas do regime simplificado de tributação e do regime de caixa de cálculo do imposto sobre o rendimento. Sem procuração, as autoridades fiscais podem considerar o pagamento de bens, obras, serviços não confirmados e retirar o custo dos mesmos do cálculo da base tributável. Afinal, o RKO apenas confirma a emissão de dinheiro do caixa, e a procuração confirma que o dinheiro foi emitido para um fornecedor específico em pagamento de bens, obras e serviços específicos.

Portanto, discuta isso com os fornecedores com antecedência e, melhor ainda - indique no contrato que a condição para receber o dinheiro é a transferência da procuração original para você.

A procuração não é necessária se:

• <или>seu fornecedor é um empresário individual e você dá dinheiro a ele pessoalmente;
• <или>o dinheiro é recebido pelo chefe da organização fornecedora. O chefe representa a pessoa jurídica sem procuração e § 3º do art. 40 da Lei de 02.08.98 nº 14-FZ; pág. 1, 2 arte. 69 da Lei de 26 de dezembro de 1995 nº 208-FZ.

Em segundo lugar, o representante do fornecedor, no momento de receber o dinheiro de você, deve emitir-lhe recibo de dinheiro § 1º do art. 2, art. 1º da Lei de 22.05.2003 nº 54-FZ. Para fazer isso, ele deve ter um PCC móvel. Mas, na realidade, isso ainda é bastante raro, mas na maioria das vezes acontece de maneira diferente.

SITUAÇÃO 1. O fornecedor do KKT não emite nenhum cheque. Ele pode ser multado por isso. Parte 2Art. 14.5 Código Administrativo da Federação Russa. Mas tal multa é apenas problema dele. A ausência de um cheque significa algum problema para sua organização? Improvável.

Para reconhecer as despesas de imposto de renda e deduzir o IVA, basta ter uma conta primária para os bens (obras, serviços) adquiridos e faturas.

Nos contratos com a condição de pagamento em dinheiro da caixa registradora, é melhor incluir uma condição que dinheiro é emitido apenas em troca de um cheque CCP. Isso permitirá, sem disputas com a contraparte e a inspeção, amortizar os custos da tributação simplificada.

No regime de tributação simplificada e no regime de caixa na OSNO, o pagamento das despesas será confirmado por caixas registradoras com procuração. O pagamento é a rescisão de tal obrigação do comprador de bens (obras, serviços) ao seu vendedor, que está diretamente relacionada à sua entrega. § 3º do art. 273, parágrafo 2º do art. 346.17 do Código Tributário da Federação Russa. Sua obrigação de pagar pela mercadoria termina, como já dissemos, no momento em que o dinheiro é emitido para o representante do fornecedor e § 1º do art. 182 do Código Civil da Federação Russa.

Ao mesmo tempo, há uma carta de longa data do Ministério das Finanças, onde ele diz que para confirmar as despesas "simplificadas" pagas em dinheiro, é necessário um recibo em dinheiro. Carta do Ministério da Fazenda datada de 21 de fevereiro de 2008 nº 03-11-05 / 40. Portanto, não se pode descartar que o seu IFTS, durante o cheque, retire despesas para as quais não haja cheque CCP.

SITUAÇÃO 2. Você recebe um cheque CCP do fornecedor, cuja data não coincide com a data da liquidação financeira(ou seja, com o dia em que você emite dinheiro do caixa), porque:

• <или>o fornecedor bate um cheque em sua caixa registradora estacionária somente quando seu representante traz o dinheiro recebido de você para o caixa (e isso pode acontecer no dia seguinte). E então só passa essa verificação para sua organização. Não é certo. O cheque deve ser batido no momento da liquidação, e a liquidação ocorre não no momento em que o dinheiro chega ao caixa do fornecedor, mas no momento em que o dinheiro é emitido para o representante, pois ele representa sua organização ao mesmo tempo ;
• <или>o fornecedor bate o cheque com antecedência quando envia seu representante para você, e o representante não chega até você até o dia seguinte. As autoridades fiscais acreditam que descontar um cheque antecipadamente é uma violação, mas, novamente, não é sua, mas do vendedor Carta da Receita Federal de 10 de julho de 2013 nº AS-4-2 / [e-mail protegido] .

Providencie com antecedência que você receba um cheque CCP com a data de emissão do dinheiro. Mas se por algum motivo isso não for possível, então um cheque com uma data “errada” é melhor do que nenhum.

Não há necessidade de reivindicar do representante do fornecedor para fornecer recibo para PKO pelo valor que lhe é devido. A ordem de recebimento no caixa do fornecedor deve ser emitida para o depositante do dinheiro, ou seja, para o próprio representante. E o recibo do paroquiano deve ficar com ele - você não pode tê-lo. Além disso, você não precisa de um recibo para PKO como confirmação de pagamento de despesas para o USNO e com o método de caixa para OSNO.

Elaboramos RKO

Aqui está um exemplo do design correto do RKO.

Chefe da organização	Diretor É melhor que o diretor (a pessoa por ele autorizada a tomar decisões sobre gastar dinheiro) assine o RKO. Embora, de acordo com as regras de caixa, sua assinatura no RKO, se a assinatura do contador-chefe (contador) agora não for necessária, mas pág. 4.3, 6.2 Instruções do Banco Central nº 3210-U, para a emissão de dinheiro do caixa, sua ordem escrita ainda é necessária. E é mais fácil para o diretor assinar a caixa registradora do que elaborar um documento separado (posição)	(assinatura)	A.A. Fomin (nome completo)
Contador chefe		(assinatura)	S.B. Eremina (nome completo)

policial.

Além disso, ao preencher o RKO, considere o seguinte.

Em primeiro lugar, é impossível, como muitas vezes se faz, indicar na caixa registadora apenas o nome do fornecedor e os dados da procuração sem f. e. O. representante e seus dados de passaporte. Isso é perigoso - por si só, uma procuração para receber dinheiro sem um RKO assinado por um representante do fornecedor não prova que ele os recebeu. Decreto da FAS MO de 13 de outubro de 2004 nº KG-A40 / 9251-04.

Também é impossível, tendo recebido um cheque CCP e/ou um recibo de PKO de um representante, basta indicar os seus dados nas linhas “Basic” e “Apêndice”, anexá-los ao consumível e assumir que este substitui com sucesso a assinatura no RKO de uma pessoa específica para quem o dinheiro foi emitido e a transferência de procuração para você. Considerando uma situação semelhante, o tribunal apontou que os recibos de PKO sem procuração não são prova suficiente do recebimento pelo fornecedor do pagamento das mercadorias se o pagamento tiver ocorrido no território do comprador Decreto da FAS SKO de 19 de março de 2004 No. Ф08-875 / 2004.

Se pagamento em dinheiro necessárioé melhor negociar com o fornecedor que a própria organização enviará seu representante a ele com dinheiro em pagamento de mercadorias (obras, serviços). E quando o representante de um fornecedor vem cobrar, é difícil ter certeza de que eles têm autoridade para receber o dinheiro, e sempre há o risco de que o fornecedor veja a entrega como não paga.

O caixa tem o direito de emitir dinheiro apenas diretamente para o destinatário indicado na caixa registradora, e somente após realizar sua identificação de acordo com o passaporte e procuração que lhe foram apresentados e cláusula 6.1 da Diretiva do Banco Central nº 3210-U. E ele os emite não para a organização fornecedora como um todo, mas pessoa específica quem o representa. Além disso, a instrução f. e. O. a pessoa que recebe o dinheiro, e a presença de sua assinatura é prevista pela própria forma de liquidação em dinheiro.

Em segundo lugar, se você não indicar na linha “Motivo” os detalhes do contrato (fatura), fatura, ato e nome das mercadorias (obras, serviços) e, ao mesmo tempo, não haverá nomes no cheque CCP, então isso pode se tornar um dos argumentos a favor do tribunal o fato de que os bens adquiridos, obras, serviços não são considerados pagos e o comprador deve ser cobrado em dinheiro por eles Decreto da FAS SZO de 20 de março de 2013 nº A56-6781/2012.

Às vezes, apenas os detalhes da fatura são indicados nesta linha. Como base de cálculo, não é muito adequado, pois é um documento contábil de IVA e § 1º do art. 169, parágrafo 3º do art. 168 Código Tributário da Federação Russa. No entanto, não há nada de errado com isso, pois geralmente é possível determinar qual entrega você pagou usando a fatura especificada na caixa registradora.

Se você pagar sob vários contratos ou entregas de uma só vez, é melhor elaborar um consumível separado para pagamento para cada contrato (entrega). Então será visto claramente quanto foi pago por qual entrega.

Ao escrever esta caixa registradora no livro caixa, na coluna 2 indique f. e. O. representante, detalhes da procuração e o nome do fornecedor com a nota “Pagamento sob tal e tal contrato para tal e tal mercadoria em tal e tal guia de remessa”.

Não se esqueça das limitações

Em primeiro lugar, Fique atento ao limite de dinheiro. São 100 mil rublos. sob um contrato p. 6 Diretrizes do Banco Central nº 3073-U. Se as autoridades fiscais descobrirem uma violação do limite nos próximos 2 meses em Parte 1Art. 4.5 Código Administrativo da Federação Russa, uma multa é aplicada em ambos os lados do acordo em Parte 1Art. 15.1 Código Administrativo da Federação Russa.

Em segundo lugar, verifique o que você está pagando e de que dinheiro. Para pagar por bens, obras, serviços, você pode gastar tanto os recursos em dinheiro quanto outros recebimentos em dinheiro. Mas para liquidações sob contrato de locação de imóveis, para emissão e pagamento de empréstimos e juros sobre eles, você deve sacar dinheiro da conta corrente e p. 4 Portaria do Banco Central nº 3073-U.

Em terceiro lugar, se estivermos a falar de emitir um adiantamento do caixa contra a próxima entrega, lembre-se que o Ministério das Finanças de alguma forma se pronunciou contra a dedução do IVA dos adiantamentos pagos em dinheiro em parágrafo 2 Ofícios do Ministério da Fazenda datados de 03.06.2009 No. 03-07-15 / 39. Os tribunais, no entanto, não concordam com isso. Decreto 18 AAC de 03.05.2011 nº 18AP-3563/2011.

Se o seu contrato com o fornecedor não prevê dinheiro, isso não é um obstáculo para emitir dinheiro para um representante que veio com uma procuração. Afinal, a procuração emitida pelo fornecedor para receber dinheiro é essencialmente uma proposta de alteração da forma de pagamento especificada no contrato, e o consentimento de sua gerência para pagar a entrega no caixa é uma aceitação desta proposta . Ou seja, para isso não é necessário elaborar um acordo adicional ao contrato. Mas é importante que a ordem do chefe para emitir dinheiro do caixa seja por escrito - na forma de um documento separado ou na forma de uma assinatura na caixa registradora.