Via de regra, os pagamentos internos são feitos em dinheiro. A movimentação de dinheiro é realizada por meio de transações em dinheiro. Em condições economia de mercado deve basear-se no princípio de que o uso hábil Dinheiro pode trazer receitas adicionais ao empreendimento e, portanto, é necessário pensar constantemente no investimento racional de recursos temporariamente livres para obter lucros adicionais.

As empresas, associações, organizações e instituições, independentemente da forma organizacional e jurídica e do âmbito de atividade, são obrigadas a armazenar os fundos disponíveis em instituições bancárias.

As empresas efetuam pagamentos por suas obrigações com outras empresas, como regra, sem dinheiro, por meio de bancos, ou usam outras formas de pagamentos sem dinheiro estabelecidas pelo Banco da Rússia de acordo com a lei Federação Russa.

Pela Diretiva do Banco Central da Federação Russa datada de 20 de junho de 2007 nº 1843-U, o valor máximo de dinheiro usado em liquidações entre pessoas jurídicas é fixado em 100 mil rublos.

Conseqüentemente, ao pagar com fundos contábeis a uma pessoa jurídica por alguma propriedade (obras, serviços), um funcionário da organização pode efetuar um pagamento no valor de não mais de 60 mil rublos sob um contrato.

Ao efetuar pagamentos entre pessoas jurídicas e físicas, as restrições acima não existem.

Tudo o que ultrapassar o limite estabelecido deverá ser repassado à contraparte por meio de transferência bancária. Sem dinheiro ocorre de acordo com formas de pagamentos não em dinheiro legalmente aprovadas. Neste caso, é necessário guiar-se pelos Regulamentos sobre pagamentos não monetários na Federação Russa, aprovados pelo Banco Central da Federação Russa em 3 de outubro de 2002 N 2-P.

Posteriormente, na Explicação Oficial nº 34-OR datada de 28 de setembro de 2009, o Banco Central da Federação Russa esclareceu a aplicação de sua Diretiva nº 1843-U. Assim, por exemplo, a restrição aos pagamentos em dinheiro aplica-se a um contrato, e não importa em que período de tempo a liquidação das obrigações decorrentes de deste acordo. Além disso, o Banco Central da Federação Russa observou que esta restrição não se aplica ao procedimento de pagamento de direitos aduaneiros, uma vez que neste caso não existem relações contratuais, mas sim relações de subordinação.

O não cumprimento do limite de pagamento em dinheiro é motivo para responsabilização administrativa da organização. De acordo com as disposições do Artigo 15.1 do Código de Ofensas Administrativas da Federação Russa, a multa para uma pessoa jurídica, neste caso, será de 40.000 rublos. até 50.000 rublos, para um funcionário - de 4.000 rublos. até 5.000 rublos.

Para efetuar pagamentos em dinheiro, cada empresa deve ter uma caixa registradora e manter um livro caixa na forma prescrita.

A aceitação de numerário pelas empresas nas liquidações com a população é efectuada com a utilização obrigatória de caixas registadoras.

As transações em dinheiro são formalizadas usando formulários interdepartamentais padrão de documentação contábil primária para empresas e organizações, que são aprovados pelo Comitê Estadual de Estatística da Federação Russa em acordo com o Banco Central da Federação Russa e o Ministério das Finanças da Federação Russa.

O dinheiro é aceito pelas caixas registradoras das empresas de acordo com ordens de recebimento de dinheiro assinadas pelo contador-chefe ou por pessoa autorizada a fazê-lo por ordem escrita do chefe da empresa.

Sobre o recebimento de dinheiro, é emitido um recibo da ordem de recebimento de dinheiro, assinado pelo contador-chefe ou pessoa autorizada a fazê-lo, e pelo caixa, certificado pelo selo (carimbo) do caixa ou pela impressão da caixa registradora .

A emissão de dinheiro nas caixas registadoras das empresas é efectuada de acordo com ordens de saída de dinheiro ou outros documentos devidamente executados (recibos de pagamento (liquidação e pagamento), pedidos de emissão de dinheiro, contas, etc.) com a imposição de um carimbo nestes documentos com os detalhes da ordem de pagamento de saída. Os documentos para emissão de dinheiro devem ser assinados pelo gestor, contador-chefe da empresa ou pessoas autorizadas a fazê-lo. Ao emitir dinheiro ao abrigo de uma ordem de pagamento de despesas ou de um documento que o substitua a uma pessoa singular, o caixa exige a apresentação de um documento (passaporte ou outro documento) que identifique o destinatário, anota o nome e o número do documento, por quem e quando foi foi emitido e seleciona o recibo do destinatário. O recibo de recebimento de dinheiro só pode ser feito pessoalmente pelo destinatário, a tinta ou com caneta esferográfica, indicando o valor recebido: rublos por extenso, copeques por números. Ao receber dinheiro conforme extrato de folha de pagamento (liquidação e pagamento), o valor por extenso não é indicado.

Todos os recebimentos e desembolsos de caixa da empresa são registrados no livro caixa. Cada empresa mantém apenas um livro caixa, que deve ser numerado, lacrado e lacrado com lacre de cera ou mástique. O número de folhas do livro caixa é certificado pelas assinaturas do gerente e do contador-chefe da empresa.

Sabe-se que salários, estipêndios, bônus e outros pagamentos são feitos periodicamente. Frequência de pagamentos e tamanhos grandes Tais pagamentos criam inevitavelmente grandes flutuações no saldo de caixa nas caixas registadoras. Assim, as empresas têm o direito de manter nas suas caixas o dinheiro recebido para estes fins que exceda os limites estabelecidos durante 3 dias úteis (para empresas localizadas no Extremo Norte até 5 dias), incluindo o dia em que o dinheiro é recebido do banco.

Para eliminar os contra-fluxos de caixa, as empresas que possuem constantemente recursos de caixa devido às especificidades de suas atividades (comércio, transporte, eventos de entretenimento, etc.), em acordo com instituições de atendimento bancário, podem gastar parte dele diretamente no local sem depositando-o no banco.

A decisão sobre como uma empresa gasta os rendimentos de caixa da sua caixa registadora é tomada anualmente pelo banco com base num pedido escrito da empresa e num cálculo especial, que está incluído no formulário de cálculo do limite de saldo de caixa. Ao emitir tal licença, o banco leva em consideração as especificidades da atividade do empreendimento, o cumprimento das regras de trabalho com dinheiro, o estado de suas liquidações com orçamentos de todos os níveis, fundos extra-orçamentários estaduais, fornecedores de matérias-primas, materiais e bancos para empréstimos. A decisão sobre como uma empresa gasta os rendimentos de caixa recebidos no seu caixa, caso tenha várias contas em bancos diferentes, é tomada de forma semelhante ao estabelecimento de um limite para o saldo de caixa na caixa registadora dessa empresa.

Para lançar todo o dinheiro recebido pelo banco e realizar transações de débito, cada instituição bancária possui um caixa operacional. Pode incluir: caixas registradoras, caixas registradoras, caixas registradoras, caixas registradoras para troca de dinheiro, caixas registradoras, contadores de dinheiro e contadores de dinheiro. Em grandes bancos grande volume fluxos de caixa, os caixas listados são organizados separadamente. Nos bancos pequenos, o trabalho pode ser realizado por meio de caixa registradora. O chefe do banco decide de forma independente sobre a estrutura do caixa operacional e o número de funcionários do caixa.

Um acordo integral responsabilidade financeira. Os caixas dos caixas operacionais devem receber amostras de assinaturas de gerentes de bancos e contadores autorizados a assinar documentos de entrada e saída de dinheiro, e contadores - amostras de assinaturas de caixas.

O saldo de recursos no caixa operacional do banco é limitado. O tamanho do limite de caixa operacional é definido com base no volume de giro de caixa que passa pelo caixa do banco, no cronograma de recebimento de dinheiro dos clientes, no procedimento para seu processamento e em outras características do giro de caixa do banco.

No entanto, apesar de os pagamentos em dinheiro entre entidades legais O estado controla com bastante rigor, as organizações ainda recorrem a esses tipos de pagamentos. E muitas vezes se deparam com uma situação em que, ao implementar atividade econômica você precisa depositar um valor que exceda o permitido no caixa de outra organização. Para evitar penalidades, é necessário depositar vários valores, cada um dos quais corresponderá a um acordo separado. Isso ajudará a evitar reclamações das autoridades fiscais.

Os bancos e autoridades que realizam fiscalizações sobre o cumprimento do procedimento de realização de transações em dinheiro e das condições de trabalho com dinheiro devem identificar a implementação de liquidações em dinheiro superiores aos valores máximos estabelecidos. Devem transmitir informações às autoridades fiscais ou à corregedoria, que procedem à apreciação do caso de contra-ordenação e à aplicação de multas.

LON 29 de maio de 2013

Não sei como compor corretamente.

Guest_MaxFA_* 30 de maio de 2013

IrinaB 30 de maio de 2013

Por favor, ajude, se alguém tiver um formulário para tal acordo, compartilhe, se não se importar.

Ou diga-me como especificar corretamente esse tipo de pagamento no contrato.

Uchiko 03 de junho de 2013

LON 04 de junho de 2013

Existem muitos contratos padrão para a prestação de serviços pagos na Internet. Você pode facilmente escolher uma opção adequada às suas condições.

Se o Cliente for pessoa colectiva ou empresário individual, pode redigir-se da seguinte forma: “O pagamento dos serviços é efectuado à vista dentro dos limites estabelecidos pela legislação em vigor”.

Ou: “As liquidações são feitas através do depósito de fundos no caixa de um empresário individual”.

Cliente - pessoa jurídica

É possível escrever o seguinte:

IrinaB 04 de junho de 2013

Cliente - pessoa jurídica

Temos empresário individual no regime tributário simplificado de 6%, não tem caixa registradora.

É possível escrever o seguinte:

“O pagamento nos termos deste Contrato é feito no valor de 100% do pagamento com base nos certificados de aceitação do serviço assinados por ambas as partes.” ?

Você pode escrever assim.

Só não se esqueça do limite de pagamentos em dinheiro entre pessoas jurídicas e empreendedores individuais: “Pagamentos em dinheiro na Federação Russa entre pessoas jurídicas, bem como entre uma pessoa jurídica e um empresário individual, um cidadão que exerce atividades empresariais sem formar um pessoa jurídica (doravante denominada empresário individual, empresário individual), entre empreendedores individuais os pagamentos relacionados às suas atividades empresariais, no âmbito de um acordo celebrado entre essas pessoas, podem ser feitos em um valor não superior a 100 mil rublos." (INSTRUÇÃO do Banco Central da Federação Russa datada de 20 de junho de 2007 No. 1843- VOCÊ).

Pois bem, pagar em dinheiro sem usar caixa registradora é uma violação da Lei nº 54-FZ de 22 de maio de 2003. (Acho que você sabe o que está violando).

LON 04 de junho de 2013

De acordo com o Código de Contra-ordenações (CAO RF)

1. Violação do procedimento para trabalhar com dinheiro e do procedimento para realizar transações em dinheiro, expressa na implementação de liquidações em dinheiro com outras organizações em excesso tamanhos estabelecidos, não recebimento (recebimento incompleto) de dinheiro no caixa, descumprimento do procedimento de armazenamento de fundos disponíveis, bem como acúmulo de dinheiro na caixa registradora acima dos limites estabelecidos, -

implicará a imposição de uma multa administrativa aos funcionários no valor de quatro mil a cinco mil rublos; para pessoas jurídicas - de quarenta mil a cinquenta mil rublos.

IrinaB 04 de junho de 2013

Nesse caso, o empresário individual está sujeito a multa de 40 a 50 mil, ou como oficial de 4 a 5 mil?

LON 04 de junho de 2013

Como funcionário (4-5 mil rublos).

Irina, muito obrigado! Corrigiremos nossos erros.

Uchiko 07 de junho de 2013

Cliente - pessoa jurídica

Temos empresário individual no regime tributário simplificado de 6%, não tem caixa registradora.

É possível escrever o seguinte:

“O pagamento nos termos deste Contrato é feito no valor de 100% do pagamento com base nos certificados de aceitação do serviço assinados por ambas as partes.” ?

LON 07 de junho de 2013

Isso é possível. Você tem um KCM? Aqueles. Você pode emitir um cheque para o cliente?

É bom termos evitado erros.

Uchiko 19 de junho de 2013

Alteramos o contrato para pagamento não à vista, temos uma conta corrente.

É bom termos evitado erros.

Ah, então o cliente concordou com um pagamento que não seja em dinheiro? Bem, então não haveria nenhum problema, eles teriam feito isso imediatamente.

Bugschn 03 de agosto de 2016

Natália65 03 de agosto de 2016

Bom dia, a situação é de 1 em 1, também empresário individual no regime tributário simplificado, o cliente é pessoa jurídica. pessoa (instituição estatal). Um documento escrito não seria considerado um cheque?

A lei sobre esta questão mudou desde a sua última resposta?

P.S. O valor do contrato é de um centavo (menos de 10 tr.)

Por esse assunto Por enquanto continua a mesma coisa - você precisa de uma caixa registradora. Portanto, os pagamentos sem dinheiro são mais seguros.

sala de limpeza 04 de agosto de 2016

IrinaB 08 de agosto de 2016

Um empresário individual só pode aceitar dinheiro de pessoas físicas, emitindo um BSO. Mas se for usada uma caixa registradora, então não sei, talvez você possa aceitar dinheiro de pessoas jurídicas emitindo um cheque. Se não houver caixa registradora, então de pessoas jurídicas, apenas sem dinheiro, tudo isso para empreendedores individuais que utilizam o regime tributário simplificado, como para outras formas de tributação, não sei.

BSOs são emitidos somente quando provisões de serviços para a população .

sala de limpeza 10 de agosto de 2016

O ato não é confirmação de pagamento. Um ato é um documento que confirma a prestação de serviços. O ato não pode de forma alguma substituir um cheque.

Ao pagar em dinheiro, é obrigatório o uso de caixa registradora. Por não utilização da caixa registadora, a multa é de acordo com o artigo 14.5 do Código Administrativo:

“implica a aplicação de multa administrativa aos funcionários no valor de um quarto a metade do valor da liquidação efetuada sem utilização de equipamento de caixa registradora, mas não menos de dez mil rublos. "

Podem ser responsabilizados administrativamente por violação do procedimento de utilização de caixas registadoras apenas no prazo de 2 meses (artigo 4.5 do Código Administrativo)

Um empresário individual pode aceitar dinheiro de qualquer pessoa. E de pessoas físicas, de pessoas jurídicas e de empreendedores individuais. O principal é respeitar o limite. Para pagamentos em dinheiro no âmbito de um acordo entre organizações, empreendedores individuais e organizações, empreendedores individuais e empreendedores individuais, há um limite de 100 mil rublos (Instrução do Banco Central da Federação Russa 3073-U).

BSOs são emitidos somente quando provisões de serviços para a população .

Bem, ele pode aceitar dinheiro se tiver caixa registradora ou também é possível sem ela?

Modelo de contrato para fornecimento de mercadorias em dinheiro

Enviar por correio

Contrato de entrega em dinheiro - um modelo de documento pode ser baixado no link contido no artigo abaixo. Além disso, fornecerá recomendações sobre o procedimento para celebração deste tipo de acordo.

Características de elaboração de um contrato

Ao celebrar um contrato de fornecimento em que as partes concordam com o pagamento em dinheiro das mercadorias, é necessário lembrar a exigência do legislador quanto ao limite de pagamento em dinheiro (RUB 100.000). Foi aprovado pela diretiva do Banco da Rússia “Sobre pagamentos em dinheiro” nº 3073-U de 07/10/2013.

O segundo ponto que vale a pena prestar atenção é a ordem dos cálculos. No texto do contrato, você pode estipular que no momento da entrega o comprador deposite o dinheiro no caixa do fornecedor, ou descrever outra opção de transferência de dinheiro. O principal é que decorre claramente do texto que o pagamento será feito em dinheiro.

Contrato de fornecimento de mercadorias em dinheiro, amostra

O contrato de fornecimento, que prevê o pagamento em dinheiro dos produtos transferidos, geralmente inclui várias seções:

1. Preâmbulo. Aqui são indicadas informações sobre as partes da transação e especificado com base em quais documentos elas estão autorizadas a assinar o contrato.

2. Assunto. Nesta parte é necessário indicar o nome do produto que será transferido no âmbito do contrato de fornecimento. Se estamos falando sobre Não há especificações de itens específicos, cores, quilogramas e contrato, então todos esses aspectos precisam ser refletidos.

3. Valor e procedimento de pagamento. Aqui as partes concordam antecipadamente como as mercadorias serão pagas. Se necessário, um plano de parcelamento também pode ser especificado.

4. Prazo para cumprimento das obrigações. Esta seção inclui uma indicação do prazo de entrega da mercadoria. Caso a transferência seja realizada em várias etapas, também são indicados prazos intermediários.

5. Responsabilidade. No âmbito desta seção, as partes podem consultar as disposições da lei e, se necessário, prescrever responsabilidades adicionais do fornecedor e do comprador.

6. Força maior. A seção inclui uma indicação das circunstâncias em que as partes da transação ficam dispensadas do cumprimento de suas obrigações.

7. Disposições finais. Nesta parte você pode fornecer informações sobre a duração do contrato, o procedimento para celebração de acordos adicionais ao mesmo, etc.

Este é apenas um conteúdo aproximado do documento; as partes poderão incluir outras seções a seu critério. O principal é lembrar dois pontos: o contrato de entrega à vista deve obrigatoriamente incluir a condição de pagamento da mercadoria, indicando o procedimento para efetuar o pagamento à vista; o preço do contrato não pode ser superior a 100.000 rublos. Um modelo de contrato de fornecimento, que estipula a condição de pagamento em dinheiro, pode ser baixado em nosso site.

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Contrato de entrega em dinheiro - amostra

Um acordo de fornecimento de dinheiro - uma amostra elaborada tendo em conta as restrições legislativas à possibilidade de pagamentos em dinheiro entre organizações e empresários privados - pode ser descarregado neste artigo. Também fornecerá comentários sobre as principais nuances do pagamento em dinheiro no ato da entrega.

Exemplo de contrato de entrega para cash.doc

Contrato de entrega de dinheiro

O contrato de fornecimento formaliza a relação jurídica para a transferência pelo fornecedor-empresário de bens ao comprador para fins não relacionados ao uso pessoal e familiar (a entrega é regulada pelo § 3, Capítulo 30, Parte 2 do Código Civil da Federação Russa ).

As liquidações no âmbito do contrato de fornecimento, bem como de outros contratos, são efetuadas de acordo com o Capítulo. 46 do Código Civil da Federação Russa. De acordo com art. 861 do Código Civil da Federação Russa, os acordos com os cidadãos podem ser:

• em dinheiro - sem quaisquer restrições quanto ao valor dos fundos transferidos;
• não monetário.

Os acordos entre organizações e empresários privados são feitos:

• Por regra geral por transferência bancária;
• por dinheiro, salvo disposição em contrário em atos normativos.

Considerando que o fornecimento é realizado para fins comerciais e outros não relacionados com o consumo pessoal e doméstico, os pagamentos ao abrigo do contrato de fornecimento são efetuados por transferência bancária de acordo com a regra geral. Mas também são possíveis pagamentos em dinheiro. Neste caso, um modelo de contrato pode ser baixado no link: Contrato de entrega em dinheiro - amostra.

De acordo com a cláusula 6 da instrução do Banco Central da Federação Russa “Sobre pagamentos em dinheiro” datada de 7 de outubro de 2013 nº 3073-U, no âmbito de um acordo, pagamentos em dinheiro em um valor não superior a 100.000 rublos são possível se os pagamentos não forem feitos em rublos - em um valor não superior a 100.000 rublos. com base na taxa de câmbio do Banco Central da Federação Russa na data de liquidação.

Responsabilidade por exceder as liquidações máximas de caixa para entrega

Se os pagamentos em dinheiro forem feitos sob o contrato de fornecimento por um valor que exceda o limite de 100.000 rublos, os infratores serão responsabilizados de acordo com o art. 15.1 do Código da Federação Russa sobre Ofensas Administrativas. A parte 1 deste artigo prevê a responsabilidade sob a forma de multa no seguinte valor:

IMPORTANTE! A divisão de um contrato, que envolve a entrega em um valor superior a 100.000 rublos, em acordos de fornecimento separados, o valor das liquidações em dinheiro para cada um dos quais não excede 100.000 rublos, não isentará a responsabilidade se as autoridades reguladoras estabelecerem que a vontade real das contrapartes tinha como objetivo a entrega única (resolução do Serviço Federal Antimonopólio de 3 de dezembro de 2008 no processo nº A72-3587/2008).

Portanto, este artigo apresenta um modelo de contrato de fornecimento que prevê a forma de pagamento em dinheiro. Ao concluir um acordo, é importante lembrar que a quantia de dinheiro transferida nos termos do acordo não deve exceder 100.000 rublos. A mesma regra se aplica às liquidações em moeda estrangeira, levando em consideração a taxa de câmbio do Banco Central da Federação Russa. Ultrapassar o limite estabelecido acarreta responsabilidade administrativa.

Como escrever o pagamento em dinheiro no contrato

ACORDO N _____

para o fornecimento de bebidas alcoólicas

(pagamento único em dinheiro)

g.___________ "___"___________ ____ g.

Referimo-nos a__ doravante denominado “Fornecedor”, representado por ______________, agindo__ com base em _________, por um lado, e _____________, doravante denominado “Comprador”, representado por ___________, agindo__ com base em __________, em por outro lado, celebraram este Contrato da seguinte forma.

1. O Fornecedor compromete-se a entregar, e o Comprador – a aceitar e pagar produtos alcoólicos(doravante denominadas “Mercadorias”) no valor de ______ (__________) rublos.

2. A gama e a quantidade dos Bens fornecidos são acordadas pelas partes através da aprovação do pedido do Comprador. O comprador tem o direito de fazer um pedido por escrito e oralmente.

3. A entrega é realizada nos seguintes prazos: _______.

4. Os preços dos Produtos são definidos de acordo com a tabela de preços do Fornecedor.

5. Forma de pagamento - pagamento à vista mediante depósito de fundos no caixa do Fornecedor no momento da aceitação da Mercadoria no armazém do Fornecedor.

6. A qualidade dos Bens fornecidos deve cumprir os requisitos vigentes da documentação regulamentar e técnica e ser comprovada por certificado de qualidade do fabricante dos Bens.

7. A entrega da Mercadoria é efetuada mediante recolha no armazém do Fornecedor.

8. Aceitação das Mercadorias.

8.1. O Comprador obriga-se a aceitar o lote de Mercadorias em termos de quantidade e sortimento no momento do seu recebimento no armazém do Fornecedor, assinar a fatura e o certificado de aceitação da Mercadoria em conformidade com os requisitos estabelecidos pela legislação em vigor.

8.2. Se, no momento da aceitação das Mercadorias, forem detectados defeitos nas Mercadorias em termos de quantidade e sortimento, o Comprador faz as devidas anotações na fatura e no certificado de aceitação das Mercadorias.

8.3. Ao entregar as Mercadorias em quantidade inferior à especificada no Contrato, o Comprador tem o direito de exigir que a quantidade faltante das Mercadorias seja transferida dentro do período _______.

8.4. Se o Produto for fornecido em um sortimento que não esteja em conformidade com o Contrato, o Comprador tem o direito de recusar a aceitação e o pagamento do Produto e, caso tenha sido pago, de exigir o reembolso do valor pago.

8.5. Se o Fornecedor transferiu para o Comprador, juntamente com as Mercadorias cujo sortimento está em conformidade com o Contrato, as Mercadorias em violação das condições de sortimento, o Comprador tem o direito, à sua escolha:

Aceite o Produto que atenda aos requisitos de sortimento e recuse o restante do Produto

Recusar todos os bens transferidos

Solicitação de substituição do Produto que não atende à condição de sortimento por um Produto do sortimento previsto no Contrato

Aceite todas as mercadorias transferidas.

9. Conforme acordado entre as partes, o Comprador garantirá que os recipientes e embalagens sejam devolvidos ao Fornecedor para reutilização mediante pagamento aos preços acordados entre as partes.

10. As disputas sob este Contrato serão resolvidas, se possível, por meio de negociações e, se nenhum acordo for alcançado, no Tribunal Arbitral ________.

11. Em todos os outros aspectos não previstos neste Acordo, as partes são guiadas pela legislação em vigor da Federação Russa.

12. Duração do Contrato.

12.1. Este Contrato entra em vigor em "___"______ ____ e é válido até "___"________ ____.

12.2. Se no prazo especificado as partes tiverem obrigações não cumpridas decorrentes deste Contrato, o prazo do Contrato será prorrogado até que cumpram integralmente suas obrigações sob este Contrato ou até que este Contrato seja rescindido.

12.3. O Contrato poderá ser rescindido antecipadamente por acordo das partes ou após o término de ____ dias a partir da data em que uma das partes apresentar o pedido de rescisão do Contrato, desde que as partes cumpram integralmente suas obrigações nos termos deste Contrato.

Contrato de compra e venda (fornecimento) de mercadorias. Amostra

ACORDO

compra e venda de mercadorias nº ___________________

________________________ "_____" ___________________ 20___

Doravante seremos denominados “Vendedor”, representado por _____________________________ ______________________________. agindo com base em _____________. por um lado e __________________________. doravante denominado “Comprador”, representado por _______________ _______________. agindo com base em _______________. por outro lado, celebramos este acordo da seguinte forma:

1. O ASSUNTO DO ACORDO

1.1. Nos termos deste Contrato, o Vendedor vende e o Comprador compra as Mercadorias em quantidade, qualidade e sortimento de acordo com a fatura e paga por elas dentro do prazo acordado.

1.2. As mercadorias são transferidas em um ou mais lotes.

1.3. A qualidade do Produto deve corresponder a ____________________.

1.4. Quantidade de mercadorias: ________________________________________.

1.5. O Produto possui período de garantia de __________ (conforme especificação).

1.6. A integridade, qualidade e custo das Mercadorias são determinados no Apêndice No. 1 (Especificação), que é parte integrante deste Contrato.

1.7. As mercadorias são adquiridas pelo Comprador por ____________________________.

1.8. O fornecedor garante:

Conformidade com as condições adequadas de armazenamento das Mercadorias antes de sua transferência para o Comprador

Conformidade com os requisitos dos atos jurídicos regulamentares em relação às mercadorias importadas para o território da Federação Russa

Implementação adequada do controle de produção sobre qualidade e segurança, conformidade com regulamentos e documentos técnicosàs condições de produção e circulação de Mercadorias.

2. PREÇO DO PRODUTO

2.1. O preço da Mercadoria é negociável e inclui o custo dos custos adicionais (carregamento, entrega, etc.) e IVA. O preço do Produto está indicado na fatura.

2.2. O preço do Produto inclui o custo da documentação e consultas sobre a sua utilização.

3. PROCEDIMENTO DE ENVIO E ACEITAÇÃO DE MERCADORIAS

3.1. O Vendedor compromete-se a entregar as Mercadorias no armazém do Comprador utilizando os seus próprios recursos e recursos.

3.2. A aceitação das Mercadorias por sortimento e quantidade é realizada mediante transferência da Mercadoria ao Comprador juntamente com certificados de qualidade.

3.3. As obrigações do Vendedor para a liberação e envio das Mercadorias são consideradas cumpridas a partir do momento em que a fatura é assinada pelos representantes do Vendedor e do Comprador.

3.4. No caso de entrega de Mercadorias incompletas ou de sortimento inadequado, o Comprador tem o direito de recusar tanto as Mercadorias incompletas quanto as que não atendam às condições de sortimento, e todas as Mercadorias transferidas ao mesmo tempo. Tal recusa não é considerada uma recusa de cumprimento da obrigação e não implica a rescisão do Contrato.

4. PROCEDIMENTO DE PAGAMENTO

4.1. O pagamento das Mercadorias é feito com um atraso de _____ dias úteis a partir da data de aceitação das Mercadorias. O pagamento das Mercadorias deve ser feito dentro do prazo especificado, independentemente da venda das Mercadorias pelo Comprador.

4.2. O pagamento pelas Mercadorias é permitido em qualquer forma estabelecida pela legislação vigente da Federação Russa.

4.2.1. Ao pagar em dinheiro, o dia do pagamento é considerado o dia em que o Vendedor recebe os fundos.

4.2.2. No caso de pagamento não em dinheiro, o dia do pagamento é considerado o dia da transferência dos fundos para a conta bancária indicada pelo Vendedor.

5. RESPONSABILIDADE DAS PARTES

5.1. Em caso de atraso no pagamento das Mercadorias entregues, o Comprador pagará ao Vendedor uma multa (multa) no valor de ___% do valor do pagamento em atraso para cada dia de atraso.

5.2. O pagamento de penalidades e compensação por perdas causadas pelo cumprimento indevido de obrigações não exime as partes do cumprimento de suas obrigações nos termos deste Contrato e não implica a rescisão do Contrato.

5.3. Se forem descobertos defeitos ocultos no Produto dentro de ___ (_______) dias após sua aceitação, o Comprador deverá informar imediatamente o Vendedor sobre isso e ligar para seu representante para elaborar um relatório apropriado.

5.4. Depois de receber a mercadoria do Vendedor, o Comprador assume total responsabilidade financeira por ela.

5.5. Pela violação dos termos deste Contrato, as partes serão responsáveis ​​na forma previsto em lei. Os danos reais diretos estão sujeitos a compensação; os lucros cessantes não são compensados. O ónus da prova dos danos cabe ao lesado.

6. RECIPIENTE E EMBALAGEM, MARCAÇÃO

6.1. A mercadoria deverá ser acondicionada em contêineres (embalagens) que atendam aos requisitos do Caderno de Encargos _________, garantindo sua segurança durante o transporte e armazenamento.

6.2. Em caso de transferência das Mercadorias em recipientes inadequados (embalagem) ou sem eles, o Comprador tem o direito de exigir do Vendedor que embale (embale) as Mercadorias, ou substitua os recipientes inadequados (embalagem), ou reembolse os custos de embalar (embalar) as Mercadorias pelo Comprador.

6.3. A embalagem das Mercadorias deve ser marcada de acordo com a legislação em vigor com informações nos rótulos em russo.

6.4. Durante a aceitação, o Comprador verifica a disponibilidade de informações em russo no Produto e na embalagem de transporte sobre a composição, fabricante, prazo de validade, condições de armazenamento e uso, bem como outras informações estabelecidas.

7. CONDIÇÕES ESPECIAIS

7.1. Em caso de não pagamento, o Vendedor tem o direito de exigir a devolução da Mercadoria entregue.

8. RESOLUÇÃO DE DISPUTAS

9. PRAZO DO CONTRATO

9.1. O período de validade do Contrato é a partir da data de sua assinatura até "______"__________________ 20___.

10. DISPOSIÇÕES FINAIS

10.1. Este Contrato é redigido em duas vias, cada uma com o mesmo força legal, uma via para cada uma das partes.

#1 LONGO

A situação é a seguinte: o empresário individual presta um serviço. O cliente quer pagar em dinheiro, mas pede um acordo.

#3 IrinaB

Mensagens dos usuários: 3073

Por favor, ajude, se alguém tiver um formulário para tal acordo, compartilhe, se não se importar.

Existem muitos contratos padrão para a prestação de serviços pagos na Internet. Você pode facilmente escolher uma opção adequada às suas condições.

Ou diga-me como especificar corretamente esse tipo de pagamento no contrato.

Ou: Os cálculos são feitos depositando fundos no caixa de um empresário individual.

As disputas e divergências que possam surgir durante a implementação de um verdadeiro acordo serão, na medida do possível, resolvidas através de negociações entre as facetas. Os editores do site não se responsabilizam pela veracidade das informações publicadas nas notas e anúncios de marketing do site.

O direito de propriedade do produto e o risco de morte acidental ou defeito acidental do produto passam para o Cliente no episódio de transferência do produto para o Cliente (destinatário), o que é efectivamente formalizado pela assinatura pelo Cliente (destinatário ) da mercadoria ou guia de transporte.

Caso ocorram incidentes que interfiram na descarga operacional durante a chegada do produto ao local, o preço da parada da máquina é pago por hora de presença de veículos industriais no local do cliente após um atraso de 2 horas por culpa do destinatário. desde o episódio de chegada para todas as horas de esperança antes de descarregar o produto. Comunidade de responsabilidade reduzida JSC KERAMZIT, doravante denominada Fornecedor Geral, representada pelo Diretor Geral. As partes são responsáveis ​​pelo descumprimento e pela implementação indevida do verdadeiro acordo de acordo com a legislação vigente e o verdadeiro acordo. Se for impossível resolver disputas por meio de negociações, as partes, após implementar a solução pré-julgamento de divergências prevista em lei, trabalham de acordo com a legislação em vigor da Federação Russa e submetem a disputa resultante para discussão pelo Tribunal Arbitral de São Petersburgo e a região de Leningrado.

• A COMPRADORA efetua o pagamento das Mercadorias por transferência bancária para conta bancária ou em dinheiro no caixa do FORNECEDOR.
• Baixe o contrato de fornecimento para JSC Keramzit SPb/Moscou, keramzit em São Petersburgo. A entrega das mercadorias é realizada em lotes separados no prazo e no prazo. Tanto por transferência bancária como em dinheiro por depósito.

O Cliente deverá enviar uma solicitação para o endereço do Fornecedor Geral o mais tardar 3 (3) dias antes do dia do envio. Nossa empresa está preparada para oferecer todo tipo de opções de colaboração, com base na situação de relacionamento com os visitantes e nos diversos critérios de entrega. Modelo de contrato para fornecimento de mercadorias a dinheiro. Em todos os outros aspectos, que não estão realmente especificados no verdadeiro acordo, as partes são regidas pela legislação em vigor da Federação Russa. As informações devem conter informações sobre a natureza dos eventos, uma avaliação do seu impacto no cumprimento das obrigações pessoais da parte nos termos do Contrato e no período de cumprimento das promessas. O fornecedor geral tem o direito de alterar o preço do produto em caso de alteração nas tarifas de matérias-primas, recursos energéticos, materiais, serviços, etc. O prazo para apreciação da reclamação é de 10 (10) dias a partir da data do recebimento da reclamação. A qualidade e integridade do produto fornecido atendem aos requisitos documentos regulatórios na padronização, trabalhando no território da Federação Russa (GOST, TU). Inspecionar, assinar e enviar atos de conciliação de liquidação para o endereço do Fornecedor Geral de acordo com o próprio contrato. Os eventos de força maior incluem ações sobre as quais o cúmplice não tem oportunidade de influenciar e pela ocorrência das quais não é responsável, por exemplo, terremoto, inundação, incêndio, bem como greve, ordens governamentais ou decisões de autoridades municipais. Se a sua organização deseja cooperar com as nossas empresas no sentido de fornecer peças de reposição e componentes automotivos para o nosso endereço, você tem a oportunidade de utilizar nosso formulário de contrato padrão para Fornecedores Gerais. O pagamento do Produto é realizado de acordo com o precedente de entrega do produto, o mais tardar no prazo especificado no contrato. A aceitação de um produto em quantidade e qualidade deve ser realizada de acordo com as Instruções sobre o procedimento de aceitação de produtos para fins industriais e técnicos e produtos de uso étnico em quantidade e qualidade, confirmadas por despacho da Arbitragem do Tesouro sob o Conselho de Ministros da URSS datado de 15. São Petersburgo datado de _____________________ Comerciante individual trabalhando com base em uma série de certificados 78 008539258, emitido 12. Atacado 2 custo central de atacado para aplicações mensais de 170.000 a 400.000 rublos

A Diretiva do Banco Central da Federação Russa datada de 7 de outubro de 2013 nº 3.073-U estabelece um limite para pagamentos em dinheiro entre pessoas jurídicas em 2019. Os pagamentos entre indivíduos em dinheiro não são limitados.

A principal inovação é que, para alguns pagamentos em dinheiro, as pessoas jurídicas e os empreendedores individuais poderão gastar apenas o dinheiro retirado de uma conta bancária e depositado na caixa registradora.

É proibida a emissão de dinheiro da caixa registradora a partir de recursos em dinheiro para fins não mencionados nas instruções do Banco Central. Ou seja, para conceder um empréstimo a um funcionário, você precisa pegar o dinheiro arrecadado, entregá-lo ao banco, depois receber o valor do empréstimo em dinheiro do banco por meio de cheque e emitir o empréstimo apenas com o dinheiro recebido de o banco. Naturalmente, o banco atendente recebe lucro na forma de comissão pela aceitação e emissão de dinheiro. Este, aparentemente, é o principal objetivo da proibição, para que as pessoas paguem mais comissões ao seu banco.

De receitas, empréstimos, devolução de dinheiro contábil não gasto e todos os outros valores recebidos no caixa que não sejam da conta de sua organização (IP), pagamentos em dinheiro não listados na lista de permitidos não podem ser feitos.

E aqui estão as inovações agradáveis ​​​​dos pagamentos em dinheiro - um empresário individual tem o direito de retirar o produto da caixa registradora para suas necessidades pessoais, sem qualquer limite de valor. Basta elaborar um RKO - (consumíveis) com a redação “Para necessidades pessoais (de consumo) de empreendedores individuais”.

Mas o limite máximo para pagamentos em dinheiro permaneceu inalterado: 100.000 rublos. no âmbito de um acordo entre pessoas jurídicas e empresários individuais (doravante denominados participantes em pagamentos em dinheiro).

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Quem são os participantes sujeitos ao limite de pagamento em dinheiro?

O valor máximo para pagamentos em dinheiro é 100 000 esfregar. Esta restrição se aplica a pagamentos em dinheiro:

• entre organizações;
• entre uma organização e um empresário individual;
• entre empreendedores individuais.

As liquidações com a participação dos cidadãos são realizadas sem limitação de valor. Ou seja, uma empresa ou empresário tem o direito de receber ou transferir valores em dinheiro aos cidadãos sem restrições e de não cumprir o limite de pagamento em dinheiro.

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A que NÃO se aplica o limite de pagamento em dinheiro?

O dinheiro pode ser gasto sem restrições nos seguintes casos:

• pagamentos remunerações;
• pagamento de encargos sociais;
• emissão de dinheiro por conta;
• gastar recursos com necessidades pessoais do empresário, desde que o pagamento não seja direcionado para sua atividade empresarial.

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BANCO CENTRAL DA FEDERAÇÃO RUSSA

Texto da resolução nº 3073-U do Banco Central da Federação Russa sobre pagamentos em dinheiro

Esta Diretiva estabelece as regras para efetuar pagamentos em dinheiro na Federação Russa, na moeda da Federação Russa, bem como em moeda estrangeira, em conformidade com os requisitos da legislação monetária da Federação Russa.

1. Esta Diretiva não se aplica a pagamentos em dinheiro com a participação do Banco da Rússia, bem como a:

pagamentos em dinheiro em moeda russa e em moeda estrangeira entre indivíduos que não são empreendedores individuais;

operações bancárias realizadas de acordo com a legislação da Federação Russa, incluindo regulamentos do Banco da Rússia;

efetuar pagamentos de acordo com a legislação aduaneira da Federação Russa e a legislação da Federação Russa sobre impostos e taxas.

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Perguntas e respostas sobre limites de caixa de 100.000 rublos.

Assim, vemos que a Diretiva estabelece um Limite de Pagamento em Dinheiro para pagamentos de liquidações em dinheiro entre pessoas jurídicas e empreendedores individuais desde 2014, que não mudou de valor e é igual a 100.000 rublos sob um contrato.

É possível realizar transações com a mesma contraparte no valor de mais de 100 mil rublos em um dia de pagamento?

Sim, é possível sob vários contratos por no máximo 100 mil rublos. um contrato por dia. Está escrito: “Pagamentos em dinheiro em moeda russa e moeda estrangeira entre participantes em pagamentos em dinheiro dentro de um contrato celebrado entre as pessoas especificadas."

Atenção!

Se o objecto do acordo e todas as outras condições permanecerem iguais noutros acordos, então existe uma grande probabilidade de o tribunal reconhecer (alguns tribunais reconhecem) tais acordos como “um acordo”.

Emitir dinheiro a um funcionário para um relatório de viagem de negócios

Você pode emiti-los, inclusive às custas de recursos em dinheiro, e não haverá violação da disciplina de caixa neste caso. Porque o dinheiro gasto em viagem de negócios é uma despesa para a organização, ou seja, pagamento de bens, obras e serviços adquiridos no seu interesse. E é permitido gastar o dinheiro arrecadado nesse pagamento. Não importa se você dá dinheiro antecipadamente ou reembolsa os funcionários pelos valores já gastos.

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Multa por descumprimento de disciplina de caixa

Se uma pessoa jurídica ou empresário individual exceder o valor de 100.000 rublos. de acordo com um acordo, isso é considerado uma violação do procedimento para trabalhar com dinheiro. Existe uma multa para isso.

Para organizações, seu valor varia de 40.000 a 50.000 rublos. Para um funcionário responsável (oficial) - de 4.000 a 5.000 rublos. Mas os inspetores têm o direito de responsabilizar uma organização no prazo de dois meses a partir da data da violação (Parte 1 e Subseção 6, Parte 1).

A prática de arbitragem confirma esta posição. Assim, por exemplo, por violação do limite de pagamento em dinheiro, você pode processar a organização que recebe o dinheiro (resolução do Serviço Federal Antimonopólio do Distrito Volga-Vyatka de 30 de novembro de 2010 no processo nº A28-2959/2010). Além disso, mesmo que o dinheiro seja pago pelo empresário (resolução do Serviço Federal Antimonopólio do Distrito Volga-Vyatka de 18 de fevereiro de 2010 no processo nº A28-16681/2009).

O mesmo procedimento se aplica às liquidações no âmbito de um acordo de câmbio. Nele, ambas as partes são comprador e vendedor (

Fazer pagamentos sem dinheiro é bastante conveniente e relativamente rápido. Isso não requer tempo adicional gasto na preparação de notas, seu design e outras características do trabalho com dinheiro. Mas no processo de trabalho dos pequenos empresários, empresários individuais, muitas vezes surgem situações em que não é lucrativo transferir fundos por transferência bancária. Isto se deve tanto aos valores da transação quanto às contrapartes a quem o pagamento é feito. Portanto, nesses casos, é melhor escolher o pagamento em dinheiro para empreendedores individuais. O ano de 2019 não foi exceção na hora de conduzir esse tipo de relacionamento. Cada empresário individual que pretenda realizar este tipo de cálculo deve orientar-se pelos limites estabelecidos pelos regulamentos da Federação Russa, bem como pelas regras para a sua implementação, incluindo levantamentos de contas.

Noções básicas de pagamentos em dinheiro

A legislação da Federação Russa não proíbe acordos entre empreendedores individuais e pessoas jurídicas ou físicas em dinheiro. Esta norma é apresentada no artigo 861 do Código Civil da Federação Russa. Além disso, todos os pagamentos em dinheiro entre empreendedores individuais e LLCs ou outras pessoas jurídicas são regulamentados pelo Banco Central da Rússia, que emitiu o Decreto nº 3.073-U sob o título, que indica sua essência, “Sobre a prestação de pagamentos em dinheiro” em 07/10/2013. Suas normas também são válidas em 2019. Inclui vários pontos que definem a relação entre empreendedores individuais, LLCs, bem como outras pessoas físicas, no processo de realização de pagamentos em dinheiro.

Mas há exceções que não estão sob o controle do Banco Central, a saber:

• cálculos, dos quais uma das partes é o próprio Banco Central;
• quando são realizadas liquidações para garantir operações bancárias;
• ao pagar direitos aduaneiros;
• efetuar pagamentos de salários, bem como outros pagamentos sociais;
• emissão de fundos por conta para funcionários de empreendedores individuais;
• retirada de dinheiro por um empresário de sua conta para fins pessoais que não estejam relacionados com atividades empresariais.

Quaisquer acordos que um empresário individual faça com indivíduos não estão sujeitos a controle. Mas, ao mesmo tempo, os pagamentos entre um empresário e uma LLC não podem exceder o valor de 100 mil rublos sob um contrato. Esta regra está em vigor há vários anos e continuará a ser relevante hoje.

Restrições aos pagamentos em dinheiro

Ou seja, o Decreto, que regulamenta esta área de pagamentos, introduz um sistema de restrições ao uso de dinheiro em pagamentos entre empresários:

• por valor;
• de acordo com a finalidade do pagamento.

Limite de valor

Se falamos do valor, já foi dito que nesta versão um empresário individual pode realizar quaisquer liquidações entre LLCs ou outras formas de pessoas jurídicas, sem ultrapassar o limite de 100 mil em um único contrato.

Existem vários recursos deste limite:

• o período de validade da restrição não é determinado pelo período preciso de validade do contrato, mas tem força permanente em relação a um contrato específico;
• Todas as partes da relação devem respeitar o limite, nomeadamente o acordo ao abrigo do qual esse limite de liquidação é estabelecido;
• É preciso ter cuidado ao assinar o contrato de locação, bem como especificar as condições de pagamento nele. Muitas vezes acontece que os imóveis são alugados por um longo período. Esta situação faz com que o valor total do pagamento seja bastante elevado. Alguns proprietários exigem o pagamento de todo o período de aluguel. Mas, neste caso, os limites do Banco Central também deverão ser respeitados. Portanto, se um empresário individual precisar usar um imóvel por um longo período, vários contratos deverão ser assinados nos quais o valor da liquidação em dinheiro não excederá 100 mil rublos;
• Não confunda o limite do valor por contrato com o limite diário. Ao longo do dia, um empreendedor individual pode pagar com dezenas de parceiros diferentes, inclusive em dinheiro, por qualquer valor em geral. O principal é que, sob um contrato, o pagamento é de apenas 100 mil rublos.
• se o valor do contrato já estiver fixado no limite máximo estabelecido para pagamento em dinheiro no contrato entre o empresário individual e a LLC, então a liquidação de obrigações adicionais, como multa por multa, multa ou outras, não poderá ser paga. Para tal, terá que elaborar outro acordo entre eles ou ter inicialmente em conta esta possibilidade.

Em caso de descumprimento do limite de pagamento em dinheiro entre empreendedores individuais e LLCs ou outras pessoas jurídicas, caso esse fato seja descoberto, estarão sujeitos a multa de 4 a 5 mil rublos. Esta norma está especificada no art. 15.1 Código de Ofensas Administrativas da Rússia.

Ao efetuar pagamentos em dinheiro em 2019, o empresário individual também deve lembrar que as finalidades para as quais o dinheiro será enviado também devem estar dentro da regulamentação:

• pagamentos a funcionários contratados, que são fornecidos Normas do trabalho RF;
• dinheiro responsável fornecido para pagar pelos serviços do funcionário;
• cálculos de indenizações de seguros;
• despesas pessoais de empreendedores individuais que estão fora do negócio;
• liquidação entre contratantes de bens ou serviços que lhes são fornecidos;
• moneyback – devolução de dinheiro aos clientes por mercadorias que não atendam à qualidade declarada;
• realização de operações bancárias.

Além disso, o Decreto identifica uma lista de tipos de atividades de empresário individual que só podem ser pagas após depositar dinheiro no caixa e retirá-lo de uma conta bancária:

• todos os pagamentos relacionados com o processamento ou reembolso de um empréstimo;
• trabalho intraorganizacional;
• jogatina.

Essa regra leva à perda de um determinado valor de comissão do banco, que é estabelecida pelas tarifas para saques em dinheiro da conta, mas economizará milhares de dólares em multas por descumprimento do Decreto do Banco Central.

Vídeo sobre limitação: a opinião de um contador

Todas as transações associadas a pagamentos em dinheiro entre empreendedores individuais, bem como LLCs ou outras pessoas jurídicas, em qualquer caso, devem estar sujeitas a contabilidade e ser realizadas de acordo com as normas da legislação da Federação Russa.

Existem vários métodos para efetuar pagamentos em dinheiro:

• usando caixa registradora e equipamento de caixa registradora.
• usando BSO, formulários de relatórios rígidos que são usados ​​​​em vez de recebimentos de dinheiro. Mas a sua emissão só é permitida aos empresários individuais que prestam serviços à população. O BSO em si não possui um formulário estrito, mas apenas uma lista de detalhes que nele devem ser indicados. Um empresário cria de forma independente seu próprio formulário de relatórios rigoroso para uso em seus negócios. Vale ressaltar que devem ser desenvolvidos exclusivamente em programas especializados e impressos por método tipográfico. É proibido criar BSOs em aplicações padrão.
• sem utilização de caixa registadora e quaisquer documentos, o que é permitido em casos excepcionais aos empresários individuais de acordo com o rol do n.º 2 do artigo 2.º do 54-FZ. São empresários que possuem uma especificidade especial de atividade, estando também localizados em locais praticamente inacessíveis.
• sem o uso de caixa registradora, o que é permitido por empreendedores individuais que estejam na UTII ou no sistema de tributação de patentes. Eles estão autorizados a emitir recibos para seus clientes com todos os dados do empresário no momento do pagamento em dinheiro.

São estes métodos que os empresários individuais têm o direito de utilizar para aceitar dinheiro ao efetuar pagamentos aos seus clientes.

Limites do contrato

É importante notar que para empreendedores individuais que se enquadram no limite de 100 mil rublos sob contratos com empreendedores individuais, LLCs e outras pessoas jurídicas, eles não podem abrir uma conta bancária. Mesmo assim, se um empresário tiver liquidações diárias sob vários contratos de quantias significativas, então é melhor usar pagamentos que não sejam em dinheiro.

Características dos limites para pagamentos em dinheiro em 2019 por acordo:

• sob contrato adicional - este documento é um acréscimo ao contrato principal, ou seja, não é permitida a opção de celebração de contratos adicionais no valor total. Tais ações serão acompanhadas da aplicação de multa administrativa.
• sob contratos semelhantes, o que envolve a abertura de vários contratos idênticos para operações que exigem liquidação superior a 100 mil rublos, ou seja, divisão do valor. Neste caso, as autoridades de controlo também têm o direito de aplicar multa. Mas há uma saída, que passa pela elaboração de vários contratos num só sentido, mas com indicação de características diferentes. Por exemplo, quantidade, volume, prazos de entrega e outros. Além disso, caso haja necessidade de formalização de tais contratos, então é melhor realizar cálculos para cada um deles em períodos diferentes, para não levantar suspeitas e tais ações não levarem os funcionários das autoridades de controle à necessidade de fiscalização .
• sem celebração de contrato, que exija o trabalho de empresário individual, bem como pagamentos em dinheiro nas faturas e após o efetivo envio da mercadoria. A legislação da Federação Russa nesta versão assume um limite de 100 mil rublos para cada fatura.
• Para contratos de longo prazo, apesar do prazo de validade do documento, o limite é fixado no valor especificado pelas normas do Decreto do Banco Central. Ou seja, mesmo que o acordo seja assinado por vários anos, seu valor não pode ultrapassar 100 mil rublos.

É muito difícil contornar o sistema, portanto, quando há necessidade de liquidações frequentes com contrapartes, cujo valor total excede 100 mil rublos, será muito mais fácil e confiável abrir uma conta bancária e transferir fundos por meio dela. .

Em qualquer caso, todos os tipos de operações devem ser documentadas, portanto, caso grande quantidade os contratos para pagamentos em dinheiro terão que gastar muito tempo com a papelada, que é automatizada com pagamentos que não sejam em dinheiro.

Além disso, alguns pagamentos em dinheiro exigem crédito obrigatório em uma conta de uma instituição bancária para posterior saque e pagamento. Esta situação confirma mais uma vez que o dinheiro deve ser utilizado apenas dentro de limites. Se o empresário for grande, mesmo com taxa de saque será mais lucrativo para ele abrir uma conta e trabalhar por transferência bancária.

Os pagamentos em dinheiro podem não se aplicar a todas as transações. Portanto, você terá que abrir uma conta bancária.

Em todos os casos de violação, o empresário individual atua como responsável, a quem é atribuída a responsabilidade, bem como multa de 4 a 5 mil rublos. Além disso, não depende do valor da transferência. O alcance das multas em 2019 está claramente indicado. O passo deles não é tão grande, então para quem faz pequenas transações com dinheiro sem respeitar as normas de limite, será muito desagradável pagar esse valor ao orçamento do país devido a pequenas quantidades contratos.

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NO. Martynyuk, especialista em impostos

O fornecedor veio buscar dinheiro: emitimos dinheiro corretamente

O tema do artigo foi sugerido por Valentina Vladimirovna Bondarenko, Contador-chefe da Askat LLC, Novoaltaysk.

Um representante do fornecedor pode vir à sua organização com uma procuração para receber dinheiro por vários motivos. Por exemplo, o seu diretor assinou um acordo segundo o qual o motorista do fornecedor lhe entrega mercadorias e recebe imediatamente dinheiro como pagamento por elas. Ou por algum motivo é mais conveniente para o seu credor receber a dívida em dinheiro. Vamos ver como emitir dinheiro.

O contador é supérfluo aqui

Muitos estão convencidos de que é impossível pagar pelos bens adquiridos (obras, serviços) no caixa diretamente ao representante do fornecedor. E se o representante veio buscar dinheiro, então é preciso organizar tudo como se o caixa primeiro desse o dinheiro por conta para algum funcionário de sua empresa, depois pagasse ao fornecedor e fizesse um relatório antecipado.

Atenção

Você pode emiti-lo da caixa registradora para o representante do fornecedor não mais que 100 mil rublos. um contrato de cada vez cláusula 6 da Diretiva do Banco Central nº 3.073-U de 7 de outubro de 2013 (doravante denominada Diretiva do Banco Central nº 3.073-U).

Na verdade, não há violação na emissão de dinheiro da caixa registradora diretamente ao representante do fornecedor. Corresponde:

• legislação civil. O pagamento ao representante do fornecedor por procuração que este possua equivale a depositar dinheiro diretamente no caixa do fornecedor ou transferi-lo para sua conta. Como resultado, o direito do fornecedor de exigir de você o pagamento será extinto, e já no momento da emissão do dinheiro da sua caixa registradora, e não no momento em que o representante deposita o dinheiro na caixa registradora do fornecedor. Arte. 182 do Código Civil da Federação Russa; Resolução do Serviço Federal Antimonopólio da Região de Moscou de 12 de novembro de 2012 nº A40-24114/12-114-219;
• regras para pagamentos em dinheiro. Neles, a emissão de dinheiro por conta e o pagamento de bens, obras e serviços adquiridos são indicados como duas despesas distintas da caixa registradora. cláusula 2ª da Portaria do Banco Central nº 3.073-U;
• regras para a realização de transações em dinheiro. Eles não limitam os pagamentos da caixa registradora à emissão de dinheiro apenas para o funcionário cláusula 6.1 da Diretiva do Banco Central nº 3.210-U de 11 de março de 2014 (doravante denominada Diretiva do Banco Central nº 3.210-U).

Exigimos documentos

É importante formalizar corretamente a transferência do dinheiro para o representante do fornecedor. Afinal, sempre existe o risco de que por algum motivo ele não entregue o dinheiro na caixa registradora. Então o fornecedor considerará a entrega não paga e, muito provavelmente, exigirá de você o pagamento e uma multa. Para minimizar esse risco, é necessário obter todas as informações do representante. Documentos exigidos e preencha corretamente o RKO. Veja como fazer isso.

As Instruções do Banco Central mencionadas no artigo podem ser encontradas: seção “Legislação russa” do sistema ConsultantPlus

Primeiro, a demanda procuração receber da sua organização um valor específico sob um acordo específico (fatura, guia de remessa, etc.). Deve ser retirado do representante antes da emissão do dinheiro e depois anexado à caixa registradora cláusula 6.1 da Diretiva do Banco Central nº 3.210-U. Indique os detalhes da procuração na linha RKO “Apêndice”.

Se a procuração for emitida para receber vários pagamentos seus, ela deverá ser cobrada no primeiro pagamento. Deve ser mantido em sua organização pelo caixa. Anexe uma cópia à caixa registradora para cada pagamento e anexe o original aos consumíveis do último. cláusula 6.1 da Diretiva do Banco Central nº 3.210-U.

É mais difícil se a procuração for emitida para receber diversos pagamentos de organizações diferentes e por isso o representante do fornecedor não quiser deixar o original com você. Claro que para cumprir as regras de caixa basta que você tenha uma cópia autenticada na forma determinada pelo responsável da sua organização e cláusula 6.1 da Diretiva do Banco Central nº 3.210-U. Mas concordar com isso é perigoso.

Não distribua dinheiro sem lhe dar uma procuração. É necessário não apenas cumprir as regras para a realização de transações em dinheiro. Você precisará da procuração original:

• para confirmar que você pagou pelos bens, obras e serviços adquiridos à pessoa adequada - caso o fornecedor afirme que não recebeu o pagamento de você. Afinal, se você não exerceu o seu direito de exigir prova de que está dando dinheiro à pessoa adequada, todos os riscos associados ao fato de o fornecedor não receber o pagamento serão suportados por você. Arte. 312 Código Civil da Federação Russa;
• para confirmar o pagamento das despesas do regime tributário simplificado e do método de cálculo do imposto de renda à vista. Sem procuração, as autoridades fiscais podem considerar o pagamento de bens, obras ou serviços não confirmados e retirar as despesas correspondentes do cálculo da base tributária. Afinal, a liquidação em dinheiro confirma apenas a emissão de dinheiro da caixa registradora, e uma procuração confirma que o dinheiro foi emitido para um fornecedor específico em pagamento por bens, obras e serviços específicos.

Portanto, discuta isso com os fornecedores com antecedência, ou melhor ainda, indique no contrato que a condição para o recebimento do dinheiro é a transferência da procuração original para você.

Não é necessária procuração se:

• <или>seu fornecedor é um empresário individual e você entrega o dinheiro a ele pessoalmente;
• <или>O chefe da organização fornecedora recebe o dinheiro. O diretor representa a pessoa jurídica sem procuração e cláusula 3 art. 40 da Lei de 08/02/98 nº 14-FZ; pp. 1, 2 colheres de sopa. 69 da Lei de 26 de dezembro de 1995 nº 208-FZ.

Em segundo lugar, o representante do fornecedor, no momento de receber o seu dinheiro, deve fornecer-lhe recibo de dinheiro cláusula 1 art. 2, art. 1º da Lei de 22 de maio de 2003 nº 54-FZ. Para fazer isso, ele deve ter uma caixa registradora móvel. Mas, na realidade, isso ainda é bastante raro e, mais frequentemente, acontece de forma diferente.

SITUAÇÃO 1. O fornecedor não emite nenhum recibo de caixa. Ele pode ser multado por isso Parte 2 Arte. 14.5 Código de Ofensas Administrativas da Federação Russa. Mas essa multa é problema apenas dele. Perder um cheque significa algum problema para sua organização? Dificilmente.

Para reconhecer despesas de imposto de renda e deduzir o IVA, basta um recibo inicial dos bens (obras, serviços) adquiridos e faturas.

Nos contratos com condição de pagamento à vista na caixa registradora, é preferível incluir a condição de que o dinheiro é emitido apenas em troca de um cheque da caixa registradora. Isso permitirá que você anule despesas de forma simplificada, sem disputas com a contraparte e a fiscalização.

No regime tributário simplificado e no regime de caixa no OSNO, a confirmação do pagamento das despesas será a liquidação em dinheiro com procuração. Pagamento é a extinção de tal obrigação do comprador de bens (obras, serviços) para com seu vendedor, que está diretamente relacionada à sua entrega cláusula 3 art. 273, § 2º do art. 346.17 Código Tributário da Federação Russa. A sua obrigação de pagamento da mercadoria termina, como já dissemos, no momento em que o dinheiro é emitido ao representante do fornecedor cláusula 1 art. 182 Código Civil da Federação Russa.

Paralelamente, existe uma antiga Carta do Ministério das Finanças, onde diz que para confirmar despesas “simplificadas” pagas em numerário é necessário um recibo de numerário Carta do Ministério das Finanças de 21 de fevereiro de 2008 nº 03-11-05/40. Portanto, não se pode descartar que, no momento da verificação, a Receita Federal deduza despesas para as quais não há recibo de caixa.

SITUAÇÃO 2. Você recebe um recibo de caixa do fornecedor, cuja data não coincide com a data de liquidação em dinheiro(ou seja, no dia da emissão do dinheiro da caixa registradora), porque:

• <или>O fornecedor emite cheque em sua caixa registradora fixa somente quando seu representante leva o dinheiro recebido de você ao caixa (e isso pode acontecer no dia seguinte). E então ele apenas transfere esse cheque para sua organização. Não é certo. O cheque deve ser emitido no momento do pagamento, e o pagamento não ocorre no momento da chegada do dinheiro ao caixa do fornecedor, mas no momento da entrega do dinheiro ao representante, uma vez que este representa a sua organização;
• <или>O fornecedor emite um cheque antecipadamente quando envia seu representante até você, e o representante só entra em contato com você no dia seguinte. As autoridades fiscais acreditam que emitir um cheque antecipadamente é uma violação, mas, novamente, não sua, mas do vendedor. Carta da Receita Federal de 10 de julho de 2013 nº AS-4-2/12406@.

Combine com antecedência para receber um recibo da caixa registradora com a data em que você emitiu o dinheiro. Mas se por algum motivo isso for impossível, então um cheque com a data “errada” é melhor do que nenhum cheque.

Não há necessidade de exigir do representante do fornecedor fornecer recibo de PKO pelo valor do pagamento que lhe é devido. A ordem de recebimento no caixa do fornecedor deve ser emitida ao depositante do dinheiro, ou seja, ao próprio representante. E o recibo para o paroquiano deve ficar com ele - você não pode ficar com ele. Além disso, como confirmação do pagamento das despesas do regime tributário simplificado e do regime de caixa do OSNO, não é necessário recibo do PKO.

Emitimos RKO

Aqui está um exemplo de registro correto de RKO.

Chefe da organização	Diretor É melhor que o diretor (a pessoa por ele autorizada a tomar decisões sobre gastos de dinheiro) assine o RKO. Embora, de acordo com as regras de caixa, sua assinatura na caixa registradora na presença da assinatura do contador-chefe (contador) agora não seja necessária pp. 4.3, 6.2 Instruções do Banco Central nº 3210-U, para emitir dinheiro da caixa registradora, ainda é necessária sua ordem por escrito. E é mais fácil para o diretor assinar o RKO do que redigir um documento separado (cargo)	(assinatura)	A.A. Fomin (nome completo)
Contador chefe		(assinatura)	SB Eremina (nome completo)

policial.

Além disso, ao preencher o RKO, considere o seguinte.

Em primeiro lugar, é impossível, como muitas vezes se faz, indicar na caixa registadora apenas o nome do fornecedor e os dados da procuração sem o nome. E. Ó. representante e os dados do seu passaporte. Isso é perigoso - uma procuração para receber dinheiro sem ser assinada por um representante do provedor de liquidação em dinheiro não prova que ele o recebeu Resolução do Serviço Federal Antimonopólio da Região de Moscou de 13 de outubro de 2004 nº KG-A40/9251-04.

Também é impossível, tendo recebido um cheque de caixa e/ou recibo de caixa de um representante, simplesmente indicar os seus dados nas linhas “Base” e “Anexo”, anexá-los aos consumíveis e assumir que isto foi feito com sucesso substitui a assinatura na caixa registradora da pessoa específica para quem o dinheiro foi emitido e a transferência de uma procuração para você. Considerando situação semelhante, o tribunal indicou que os recibos do PKO sem procuração não são prova suficiente de que o fornecedor recebeu o pagamento pelas mercadorias se o pagamento ocorreu no território do comprador Resolução do Serviço Federal Antimonopólio da região Norte do Cazaquistão datada de 19 de março de 2004 nº Ф08-875/2004.

Se pagamento em dinheiro necessárioÉ melhor negociar com o fornecedor que a própria organização lhe enviará seu representante com dinheiro para pagar as mercadorias (obras, serviços). E quando o representante de um fornecedor vem cobrar o pagamento, é difícil garantir que ele definitivamente tem autoridade para receber o dinheiro, e há sempre o risco de o fornecedor considerar a entrega não paga.

O caixa tem o direito de emitir dinheiro somente diretamente ao destinatário indicado na caixa registradora, e somente após identificá-lo por meio do passaporte e procuração por ele apresentados e cláusula 6.1 da Diretiva do Banco Central nº 3.210-U. E ele os emite não para a organização fornecedora como um todo, mas para uma pessoa específica quem a representa. Além disso, a indicação f. E. Ó. a pessoa que recebe o dinheiro, e a presença de sua assinatura está prevista no próprio formulário de liquidação em dinheiro.

Em segundo lugar, se você não indicar na linha “Bases” os dados do contrato (fatura), fatura, ato e nomes dos bens (obras, serviços) e ao mesmo tempo os nomes não constarão no recibo da caixa, então este pode se tornar um dos argumentos a favor do tribunal de que os bens, obras e serviços adquiridos não são considerados pagos e o dinheiro deve ser cobrado do comprador por eles Resolução do Serviço Federal Antimonopólio do Distrito Noroeste de 20 de março de 2013 nº A56-6781/2012.

Às vezes, apenas os detalhes da fatura são indicados nesta linha. Não é totalmente adequado como base de cálculo, uma vez que se trata de um documento contabilístico de IVA. cláusula 1 art. 169, § 3º do art. 168 Código Tributário da Federação Russa. Porém, não há nada de errado com isso, pois através da fatura indicada no RKO normalmente é possível determinar qual entrega você pagou.

Se você paga vários contratos ou entregas de uma só vez, é melhor criar um consumível separado para pagamento de cada contrato (fornecimento). Então ficará claramente visível qual valor foi pago por qual entrega.

Ao registrar este RKO no livro caixa, indique f na coluna 2. E. Ó. representante, detalhes da procuração e o nome do fornecedor com a nota “Pagamento sob tal e tal acordo para tais e tais mercadorias de acordo com tal e tal nota de entrega”.

Não se esqueça das restrições

Primeiramente, Lembre-se do limite de pagamento em dinheiro. Isso equivale a 100 mil rublos. dentro de um contrato cláusula 6ª da Portaria do Banco Central nº 3.073-U. Se as autoridades fiscais descobrirem uma violação do limite nos próximos 2 meses em Parte 1 Arte. 4.5 Código de Ofensas Administrativas da Federação Russa, ambas as partes são punidas com multa Parte 1 Arte. 15.1 Código de Ofensas Administrativas da Federação Russa.

Em segundo lugar, verifique o que você está pagando e com que dinheiro. Os rendimentos em dinheiro e outros recebimentos em dinheiro podem ser usados ​​para pagar bens, obras e serviços. Mas para liquidações sob contrato de locação de imóveis, para emissão e reembolso de empréstimos e juros sobre eles, você é obrigado a sacar dinheiro de sua conta à ordem cláusula 4ª da Portaria do Banco Central nº 3.073-U.

Terceiro, se se trata de emitir um adiantamento da caixa registadora para uma próxima entrega, tenha em atenção que o Ministério das Finanças certa vez se manifestou contra a dedução do IVA dos adiantamentos pagos em dinheiro Cláusula 2ª Carta do Ministério da Fazenda de 6 de março de 2009 nº 03-07-15/39. Os tribunais, no entanto, não concordam com esta Resolução 18 AAS de 03/05/2011 nº 18AP-3563/2011.

Se o seu contrato com o fornecedor não prevê o pagamento em dinheiro, isso não impede a entrega de dinheiro ao representante que veio com procuração. Afinal, a procuração emitida pelo fornecedor para receber dinheiro é essencialmente uma oferta para alterar a forma de pagamento especificada no contrato, e o consentimento da sua administração para pagar a entrega na caixa registradora é uma aceitação desta oferta. Ou seja, para isso não é necessária a celebração de acordo adicional ao contrato. Mas é importante que a ordem do gerente para emitir dinheiro da caixa registradora seja por escrito - na forma de um documento separado ou na forma de uma assinatura na caixa registradora.